!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Voprosy_FP
.docxФП билеты.
Красное – не проходили или спорно (41 вопрос)
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
Виды доходов бюджетов.
Предмет и метод финансового права
Состав неналоговых доходов федерального бюджета
Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями права
Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ
Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права
Основные элементы закона о налоге.
Понятие финансовой системы РФ и ее состав
Факультативные элементы закона о налоге
Метод финансового права
Понятие налога, пошлины, сбора, страхового взноса
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенность
Виды налогов
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы
Понятие налоговой системы
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснения финансовых органов
Система налогов, сборов и страховых взносов в РФ
Финансовое право и прецедент
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ
Нормативные правовые акты ЕАЭС в системе источников финансового права России (вроде было в Пепеляеве - проверить)
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборов
Международные договоры в системе источников налогового права
Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии
Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения
Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России)
Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления
Налоговая система России: понятие и состав
Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ
Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.
Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков
Частноправовые публичные доходы – основные виды
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц (но тут не помню точно, обсуждали ли подробно – вроде да)
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды
Нулевая ставка и освобождение в НДС.
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Налоговый мониторинг
Гос. Адресная инвестиционная программа - правовое значение
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения
Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности
Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере РФ)
Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы
Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты
Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания
Понятие и виды валютных операций
Полномочия Федерального Казначейства по контролю бюджетных расходов
Субъекты валютных правоотношений
Акцизы: предметы и объекты налогообложения
Функции банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
Основы исполнения бюджетов различных уровней
Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ
Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы ОФ, его содержание
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Бюджетный процесс: понятие, стадии
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по НК
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет
Налог на прибыль организаций: основные элементы
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Субъекты налога на прибыль организаций
Правовой статус Счетной палаты РФ, контрольно-счетных органов субъектов РФ и мун обр
Предметы и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания
Международные документы о высших органах гос фин контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве
НДС. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Методы фин контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Понятие, значение и условия применения вычетов по НДС.
Бюджет: происхождения понятия и история развития института.
Основания возникновения гос (мун) долга
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы
Методы и формы налогового контроля