!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Kvts_fp_39_15_1_1

операциях посредством стандартизированных форм учета и отчетности (справок, паспортов сделок); 2) проверка, т.е. выборочный последующий контроль посредством изучения документов о

совершенных валютных операциях.

2) Подконтрольные субъекты

Подконтрольными субъектами могут выступать любые лица - участники валютных отношений. Иными словами, это:

-все резиденты, совершающие валютные операции, независимо от места совершения таких операций, будь это валютные операции трансграничные, внутрироссийские или полностью зарубежные.

-нерезиденты, но не все, а только те, которые совершают валютные операции непосредственно на территории РФ: используют здесь счета в банках, покупают и продают "внешние" ценные бумаги на внутреннем рынке ценных бумаг, оплачивают местные расходы своих филиалов и представительств.

Если лицо не ведет валютных операций, то оно по общему правилу не становится субъектом валютного контроля. Этим валютный контроль принципиально отличается от некоторых других видов (направлений) государственного финансового контроля, прежде всего от налогового контроля, где обязанность юридического лица или индивидуального предпринимателя подавать налоговую отчетность (декларации) постоянна, зависит исключительно от статуса налогоплательщика, а не от наличия облагаемых операций в отчетном периоде.

Тем не менее в ряде случаев валютный контроль посредством наблюдения может быть постоянным. Это происходит в отношении юридических лиц - резидентов, обязанных отчитываться об остатках средств на зарубежных счетах независимо от того, велись ли валютные операции по этим счетам или в отчетном периоде счет не использовался.

3) Субъекты валютного контроля – органы и агенты.

Напомним, что созданная в Российской Федерации система органов и агентов валютного контроля опирается на существующую банковскую инфраструктуру и банковский надзор Банка России. Она дополняется деятельностью специально уполномоченного органа исполнительной власти - Росфиннадзора. К выполнению функций валютного контроля привлекаются также налоговые и таможенные органы.

Статьи 22 и 23 Закона о валютном регулировании задают основы устройства системы субъектов валютного контроля, детализация и конкретизация этих норм происходит на уровне подзаконных нормативных актов.

-Банк России,

-специально уполномоченные органы исполнительной власти, уполномоченные банки и иные агенты валютного контроля

-Правительство РФ. Но ни органом, ни агентом валютного контроля Правительство РФ по этому Закону не является, поскольку само непосредственно никаких контрольных мероприятий не проводит. Правительство РФ находится как бы за скобками, за рамками системы валютного контроля, выполняя следующие функции:

-наделяет полномочиями органа валютного контроля орган исполнительной власти, ответственный за валютный контроль (сейчас это Росфиннадзор);

-посредством издания нормативных правовых актов обеспечивает взаимодействие между этим органом валютного контроля и не входящим в систему органов исполнительной власти Центральным банком РФ;

-посредством издания нормативных правовых актов обеспечивает взаимодействие с Банком России агентов валютного контроля - иных, чем уполномоченные банки (это профессиональные участники рынка ценных бумаг, не являющиеся кредитными организациями, а также агенты валютного контроля - таможенные и налоговые органы).

На самом деле, указание на то, что тот или иной субъект является органом или агентом валютного контроля, мало что дает. Например, и налоговая инспекция, и банк в качестве субъектов валютного контроля именуются одинаково - агенты, но их компетенция и полномочия принципиально различны. То же можно сказать и об органах валютного контроля - Банке России и Росфиннадзоре. Единственная общая для всех агентов валютного контроля черта, отличающая их от органов валютного контроля, - это то, что агенты не могут самостоятельно привлекать нарушителей валютного законодательства к административной ответственности, а у органов такие полномочия есть.

Фактически сложившаяся система субъектов валютного контроля в России состоит из четырех разных звеньев, различающихся организационно-правовой формой внутреннего построения, хотя, оговоримся, формально такие звенья законодательством не выделяются.

1. Банковский валютный контроль. Функции банковского валютного контроля выполняют:

-Центральный банк РФ - орган валютного контроля;

-агенты валютного контроля - уполномоченные банки (собственно банки и небанковские кредитные организации, лицензия которых позволяет проводить валютные операции); + Уполномоченный банк - обобщающее понятие, это не обязательно банк в строгом смысле этого термина, придаваемом ему законодательством о банковской деятельности <1>. Согласно подп. 8 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании "уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте".

Помимо собственно банков, к числу кредитных организаций относятся небанковские кредитные организации, которые также могут совершать валютные операции в рамках доступного им сочетания ограниченного числа видов банковских операций: расчетные небанковские кредитные организации; небанковские депозитно-кредитные организации.

-агенты валютного контроля - иные финансовые учреждения, выполняющие аналогичные контрольные функции: государственная корпорация "Внешэкономбанк", а также не являющиеся банками профессиональные участники рынка ценных бумаг. К профессиональным участникам рынка ценных бумаг относятся брокеры, дилеры, управляющие, клиринговые организации, депозитарии, держатели реестра (регистраторы). Подробнее см.: ст. ст. 1 - 9 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Это звено организовано таким образом, что агенты на постоянной основе собирают информацию о валютных операциях (не только о нарушениях, а о всех вообще; разумеется, информация о нарушениях выделяется отдельно) и регулярно передают сведения Банку России.

ДОПНИК ДЛЯ ИНТЕРЕСУЮЩИХСЯ

Центральный банк РФ (Банк России) - одновременно орган валютного регулирования и орган валютного контроля. В качестве органа валютного регулирования он проводит валютную политику, направленную на защиту национальной валюты. Для этого Банк России применяет специальные экономические меры валютного регулирования. В частности, в числе мер денежно-кредитной политики Банк России осуществляет валютные интервенции, а также устанавливает официальный валютный курс.

Деятельность Банка России как органа валютного контроля - дополнительная к его функциям органа валютного регулирования: она направлена преимущественно на получение информации для реализации валютной политики (контроль как обратная связь). Выявление правонарушений в этом смысле хотя и не менее важная, но не основная, а вторичная задача Банка России.

Вследствие этого полномочия Банка России в сфере валютного контроля принципиально отличаются от полномочий другого органа валютного контроля - Росфиннадзора, у которого, напротив, функция выявления правонарушений является основной. Эти органы валютного контроля не дублируют своей деятельности.

Предмет валютного контроля Банка России:

-опосредованно, через систему уполномоченных банков - агентов валютного контроля, - практически все валютные операции, так как значительная часть валютных операций в соответствии с законом проводится через уполномоченные банки;

-валютные операции уполномоченных банков и выполнение этими банками функций агентов валютного контроля.

Методы валютного контроля, применяемые Банком России:

=наблюдение (с помощью агентов валютного контроля).

=проверка (в общем порядке в процессе банковского надзора).

Меры реагирования на нарушения следующие.

=Предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства.

=Привлечение к юридической ответственности.

2. Валютный контроль органа исполнительной власти специальной компетенции. В настоящее время функции валютного контроля возложены на Росфиннадзор и его территориальные управления. Основной метод, используемый этими органами, - документальные проверки любых лиц (физических и юридических), в отношении которых получена информация о признаках нарушения ими валютного законодательства. Эти органы вправе выносить постановления о привлечении к административной ответственности за нарушения валютного законодательства.

ДОПНИК ДЛЯ ИНТЕРЕСУЮЩИХСЯ.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) - это федеральный орган исполнительной власти, который в соответствии с ч. 2 ст. 22 Закона о валютном регулировании уполномочен Правительством РФ выполнять функции органа валютного контроля.

Непосредственно Росфиннадзор и его территориальные органы образуют самостоятельное звено системы субъектов валютного контроля (валютный контроль органа исполнительной власти специальной компетенции).

Основная задача этого звена - выявление нарушений валютного законодательства.

Аналитическая работа тоже проводится, но в ограниченном объеме - в части анализа статистики нарушений, выявления причин, способствующих их совершению, и подготовки предложений, направленных на устранение таких причин.

Росфиннадзор находится в ведении Минфина России. Служба создана вместо бывшего контрольно-ревизионного управления Минфина России. Это было управление, занимавшееся финансовым контролем в бюджетной сфере. Функция бюджетного контроля осталась у Росфиннадзора, в настоящее время она исторически первая и основная, что и нашло отражение в полном наименовании службы. Функции органа валютного контроля Росфиннадзор получил в связи с упразднением Федеральной службы валютно-экспортного контроля.

Предмет валютного контроля Росфиннадзора (его территориальных органов) составляют любые валютные операции любых резидентов и нерезидентов в пределах юрисдикции России, за исключением собственных (неклиентских) валютных операций уполномоченных банков.

Росфиннадзора деятельность опирается на работу банковского звена системы субъектов валютного контроля: уполномоченные банки методом наблюдения контролируют наибольшую часть всех валютных операций и передают через Банк России в Росфиннадзор информацию о нарушениях. Те операции, которые не проходят через уполномоченные банки, контролируются звеном вспомогательного контроля, т.е. налоговыми и таможенными органами.

3. Вспомогательный валютный контроль. К нему следует отнести контрольную деятельность органов исполнительной власти, наделенных полномочиями по проведению проверок соблюдения валютного законодательства в дополнение к своим основным обязанностям. Это таможенные и налоговые органы. Они называются агентами валютного контроля, как и уполномоченные банки, но между контрольными полномочиями этих агентов двух видов больше различий, чем сходства. В отличие от агентов банковского валютного контроля, налоговые и таможенные органы могут проверять широкий круг лиц (контрольные полномочия банков распространяются только на их клиентов, лиц, с которыми они состоят в договорных отношениях, и на те операции, которые клиент проводит через конкретный банк) и могут составлять протоколы об административных правонарушениях. Основной применяемый ими метод не наблюдение, а проверка. Так что их можно условно и неофициально назвать суперагентами валютного контроля. Сходство исчерпывается тем, что функционально они могут только выявить и зафиксировать факт предполагаемого правонарушения, но не могут самостоятельно вынести суждение и привлечь проверяемое лицо к административной ответственности - для применения мер ответственности они передают информацию в Росфиннадзор.

ДОПНИК ДЛЯ ИНТЕРЕСУЮЩИХСЯ

Налоговые органы - агенты валютного контроля

Условно можно разделить работу налоговых органов в качестве агентов валютного контроля на два направления:

1)общий контроль соблюдения валютного законодательства посредством проверок; Эта деятельность нерегулярна (например, в ходе выездной или камеральной проверки), так как иначе она бы постоянно дублировала работу Росфиннадзора.

2)контроль соблюдения валютного законодательства в части правил открытия и использования счетов резидентов в зарубежных банках, проводимый методом наблюдения. Это направление в наибольшей степени отражает специфику деятельности налоговых органов в качестве агентов валютного контроля:

- их деятельность на таком узкоспециализированном направлении валютного

контроля не дублирует деятельность иных органов и агентов валютного контроля;

-эту деятельность отличает постоянность и массовость;

-деятельность направлена на реализацию обеих функций контроля - на массовый сбор информации в рамках действия механизма обратной связи и на выявление нарушений валютного законодательства.

= Физические и юридические лица - валютные резиденты РФ на основании ч. 2 ст. 12 Закона о валютном регулировании представляют налоговым органам уведомления:

-об открытии счета (вклада) в зарубежном банке;

-об изменении реквизитов счета (вклада) в зарубежном банке;

-о закрытии счета (вклада) в зарубежном банке.

= юридические лица <1> и физические лица - предприниматели на основании ч. 7 ст. 12 Закона о валютном регулировании представляют отчеты о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами Российской Федерации;

Таможенные органы - агенты валютного контроля

Деятельность таможенных органов в качестве агентов валютного контроля в целом аналогична деятельности налоговых органов, за исключением нескольких важных особенностей:

-предмет контроля - валютные операции, сопряженные с экспортом и импортом товаров, а также перемещением наличной валюты и валютных ценностей в Российскую Федерацию и из Российской Федерации. Валютный контроль выполняется такими агентами наряду с таможенным контролем;

-валютный контроль - вспомогательный, его главная задача - собрать информацию

офактическом ввозе-вывозе товаров на основании таможенных деклараций. Эта информация используется прежде всего уполномоченными банками для текущего контроля выполнения их клиентами правил репатриации.

Как и налоговые органы, в случае выявления фактов нарушения валютного законодательства таможенные органы составляют протоколы об административных правонарушениях с последующей передачей дел для рассмотрения органам Росфиннадзора.

4.Внутрихозяйственный валютный контроль. Валютное регулирование требует от участников валютных операций соблюдения валютных ограничений, а также выполнения в определенные сроки дополнительных обязанностей, связанных с мероприятиями валютного контроля (заполнение паспортов сделок, составление справок, представление подтверждающих документов, направление уведомлений о зарубежных счетах и др.). Большую часть документов валютного контроля участники валютных операций обязаны составлять самостоятельно, аналогично тому, как налогоплательщики самостоятельно составляют налоговые декларации. Правовой режим валютного регулирования предполагает активную деятельность субъектов права, обеспечивающую выполнение правовых предписаний. Соблюдение многообразных правил

исроков должно поддерживаться не только внешним контролем, но и внутренним. В компаниях, регулярно совершающих валютные операции, например в связи с внешней торговлей либо закупкой и последующим обслуживанием импортного оборудования, число требующих оформления документов валютного контроля может измеряться сотнями в день. В таких случаях всегда создаются внутренние службы, ответственные за соблюдение валютного законодательства, что позволяет избежать ошибок, допускаемых по недосмотру.

ИТОГО:

Итак, несколько упрощая и обобщая ситуацию, получаем:

-банковский валютный контроль - информация. Это основное звено сбора информации (общая статистика валютных операций плюс сведения о признаках нарушений валютного законодательства);

-внутрихозяйственный валютный контроль - информация. Это звено - источник информации для внешнего контроля; может также выполнять функцию предотвращения правонарушений;

-вспомогательный валютный контроль - информация. Это дополнительное звено сбора информации, преимущественно информации о признаках нарушений валютного законодательства, но в ряде случаев и аналитической, статистической информации;

-валютный контроль органа исполнительной власти специальной компетенции (Росфиннадзор) - ответственность. Это звено, реализующее функцию рассмотрения административных дел о нарушениях валютного законодательства на основании сведений, полученных от других звеньев либо собранных самостоятельно.

87. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом о банках и банковской деятельности, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Банковская система – это упорядоченная совокупность ЮЛ, имеющих исключительное право осуществлять банковскую деятельность (на верхнем уровне – ЦБ РФ). Между ЦБ и Кредитными организациями отношения субординации и отношения координации – между кредитными организациями, но в ряде случаев и ЦБ вступает в равноправные отношения.

1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ.

Основная функция – обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов.

Получение прибыли – не цель деятельности, а уставный капитал – это федеральная собственность, но с другой стороны ЦБ осуществляет полномочия по владению пользованию и распоряжению не спрашивая при этом согласия собственника, а также он не финансируется из федерального бюджета, перечисляя 50 % доходов в бюджет, а 50 % тратя на собственные нужды. Налоги уплачиваются в соответствии с НК РФ. Что касается банковской деятельности ЦБ – то это опять же не прибыли ради. Он не предоставляет кредиты и депозиты всем субъектам подряд, а только ПРАВИТЕЛЬСТВУ И КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ.

Главный спор – является ли он государственным органом или нет. КС РФ в своем определении 2000 года сказал, что полномочия ЦБ относятся по правовой природе к функция ОГВ, так как есть меры государственного принуждения, но главное, он имеет право издавать нормативные правовые акты (положения, инструкции и указания), которые в рамках банковской систем являются главными актами.

Банк России одновременно является главным органом

-банковского регулирования

-надзора,

-организатором наличного денежного обращения и безналичных расчетов,

-органом, разрабатывающим и реализующим единую государственную денежно-кредитную политику.

-кредитор последней инстанции, организующий систему рефинансирования всех остальных банков по ставке рефинансирования.

Пруденциальное регулирование – это система правовых норм, в которых закрепляются основанные на прямом методе воздействия средства банковского регулирования, устанавливающие специальные ограничения деятельности кредитных организаций, направленные на обеспечение стабильности банковской системы, защиту прав и интересов вкладчиков и кредиторов, а также минимизацию банковских рисков.

Еще одна из важных функций – это поддержание ликвидности банков – то есть способности банков, имея достаточное количество денежных средств, выполнять свои обязательства в конкретный момент времени, а также сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений, благодаря которой банки смогут одновременно в случае чего выполнить все обязательства. Вместе с тем простаивание денег также вредно, ибо их съедает инфляция.

Следовательно, в пруденциальное регулирование и как его часть – поддержание ликвидности входит минимизация банковских рисков. Банковский риск – это вероятность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления банковской деятельности. К таким рискам относят: фондовый, валютный, процентный, операционный, правовой, стратегический, репутационный и общий риск потери ликвидности.

Банковское регулирование – это регулирование банковской деятельности в части делегированных ЦБ государством полномочий при помощи системы средств, которые имеют правовую форму и оказывают активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций в целях поддержания

стабильности банковской системы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов, а также минимизации банковских рисков.

Статья 62 ФЗ о ЦБ. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

2)предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

3)максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4)максимальный размер крупных кредитных рисков;

5)нормативы ликвидности кредитной организации;

6)нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7)размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8)минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9)нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10)максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Обязательные нормативы, указанные в части первой настоящей статьи, могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

Банковский надзор – это наблюдение за соблюдением и применение мер воздействия (в виде штрафов и даже отзыва лицензии).

2. БАНКИ РОССИИ

Банковская деятельность включает в себя:

1) Привлечение средств (пассивные операции)

А) Банковские операции.

=Привлечение денежных средств во вклады – ДЕПОЗИТЫ. Здесь особенность в том, что этот договор имеет в себе особенности иррегулярного хранения, договора займа, и договора банковского счета. По ГК к отношениям банка и вкладчика применяются правила договора банковского счета. Однако в природе есть отличия – позволяющие в итоге этот договор считать самостоятельным видом гражданско-правового договора. По договору депозита – банк, принявший сумму вкладчика, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Кроме того, такой договор может быть расторгнут вкладчиком в любое время по первому требованию, но конечно понеся неблагоприятные последствия – а именно выплату маленького процента, так сказать «по ставке до востребования».

В отношениях с ЮЛ – полная свобода договора.

Письменная форма считается соблюденной при выдаче сертификата или сберегательной книжки (ценных бумаг по сути).

ВАЖНО! Договор депозита с ФЛ может заключить только банк, являющийся участником ССВ (система страхования вкладок), соответственно подходить под установленные критерии (например, 2 года работы, устойчивое финансовое положение).

=Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Б) Сделки:

=Доверительное управление имуществом (в частности деньгами). В отличие от банковского вклада – возврат средств учредителей управления не гарантирован, что делает этот инструмент более рискованным, но вместе с тем, дающим возможность более большого гешефта.

=Выпуск и размещение собственных облигаций и векселей.

2) Размещение средств (активные операции) – то есть заключение КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ,

А) Банковские операции.

=Банковское кредитование – центральное место среди банковских услуг. Это размещение денежных средств привлеченных банком от ФЛ и ЮЛ, но уже от имени и за счет кредитных организаций на условиях СРОЧНОСТИ, ПЛАТНОСТИ И ВОЗВРАТНОСТИ. Оформляется это кредитным договором, имеющим много особенностей, перечисленных в ГК и Инструкциях ЦБ. Под каждый кредит формируется резерв. Нормы резервирования устанавливаются ЦБ, причем однородные ссуды (то есть отданные деньги) формируются в объединенные портфели (в зависимости от надежности, которая определяется риском, рассчитываемым по формуле). На каждый портфель рассчитывается и норма резервирования.

=Выдача банковских гарантий. Она в отличие от простой гарантии имеет неакцессорный характер, то есть независимый от конкретного обязательства, то есть она остается действительно даже при недействительности основного обязательства. Таким образом, это очень надежный инструмент обеспечения обязательств.

Б) Сделки.

=Выдача поручительств.

=Договор факторинга. – Финансирование под уступку денежного требования. По данному договору – одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) деньги в счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Факторинг схож с кредитным договором (так как банк дает деньги) и с цессией (так как уступается право требования).В отличие от цессии по факторингу возможно уступить не только настоящие, но и будущие требования. Кроме того, уступаемое по факторингу требование должно носить денежный

характер, но данные требования могут вытекать исключительно из предоставления клиентом должнику товаров, выполнения работ или оказания услуг. По сути, это покупка банком денежного требования кредитора к должнику за переданные товары.

= Лизинговые операции.

3) Осуществление расчетов.

Все операции банковские! ТО есть только перевод может осуществляться небанковской кредитной организацией (в случае с оплатой через терминалы, Например, етс).

=Открытие и ведение банковских счетов. Обязан заключить с любым обратившимся, но на условиях банка, т.е. с любым согласившимся. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. На данный момент операции по счету осуществляются с помощью банковских расчетных карт (в простонародье – «кредитки»). Они могут осуществлять эквайринг карт – то есть заключить договор с ТОРГОВОЙ организацией о том, чтобы расчеты могли осуществляться с организацией торговли с помощью карты.

=Осуществление расчетов по банковским

счетам.

=Инкассация и кассовое обслуживание.

=Купля-продажа иностранной валюты

=Осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия банковских счетов.

88. Правовое положение ЦБ.

Использованные материалы: Грачева, Ивлиева. Финансовое право в вопросах и ответах, ответы предыдущих годов, чувство юмора.

Положение ЦБ закреплено в КРФ, ФЗ от 10 июля 2002 №86-ФЗ «О ЦБ». Статус изменен Указом Президента 25 июля 2013, тк упразднена ФСФР, а функции переданы ЦБ. Теперь ЦБ мегарегулятор (и мегабульбулятор тоже).

Не надо говорить , что ЦБ – гос орган. Это тема нескончаемого холивара. Ивлиева считает, что ЦБ -- госкорпорация.

Вот, что написано на сайте самого ЦБ:

Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“.

ЦБР является юридическим лицом, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и реализует свои функции и полномочия независимо от других федеральных органов государственной власти, органов гос власти субъектов и ОМСУ. Территориальные учреждения ЦБ не являются ЮЛ. ЦБР мб ликвидирован только на основании закона о поправке к Конституции.

ЦБР представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В его систему входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и т.д.

Национальный финансовый совет – коллегиальный орган ЦБ (12 человек – 2 из СФ, 3 – из ГД, 3 – от Солнцеликого Президента, 3 – от Правительства Дмитрия Айфоновича Медведева, 1 – Председатель ЦБ). ЦБ вступает в гп отношения с банками и НКО, выдает им лицензии, рефинансирует их, определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов (ЦБР является кредитором последней инстанции), осуществляет функции органа гос управления, управляющего денежно-кредитной системой, защищает интересы вкладчиков и кредиторов. Для обеспечения стабильности банковской системы – создает фонд за счет обязательных отчислений кредитных организаций. Устанавливает нормативы для банков, в т.ч. минимум уставного капитала. Средства федерального бюджета и гос внебюджетных фондов хранятся в ЦБР, если иное не установлено законом. Государство и Цб не отвечают по обязательствам друг друга. Уставный капитал ЦБР является федеральной собственностью.

ЦБР подотчетен гос думе. ГД назначает членов Совета директоров ЦБ по представлению Председателя. ЦБР возглавляет Председатель, назначаемый ГД по представлению Президента сроком на 4 года. Освобождается также. Имя Председателя - Эльвира Сахипзадовна Набиуллина (НЕ НАБИБУЛИНА, А НАБИУЛЛИНА! Она обижается.). Родом из города Уфы. По предложению Национального финансового совета и по решению ГД Счетная Палата проверяет ЦБ. Еще ГД заслушивает годовой отчет ЦБ.

Главная задача ЦБ – защита и обеспечение устойчивости рубля, его курса, развитие банковской системы, стабильности национальной платежной системы, развитие. Что он для всего этого может делать? С Правительством разрабатывает и проводит единую ден-кред политику (не забудьте сказать про валютные интервенции), решает когда и сколько эмитировать рубликов (ст. 71 КРФ – право эмиссии у РФ, а в ст. 75 КРФ сказано, что осуществляется эмиссия ЦБ), устанавливает правила осуществления расчетов, банковских операций, регистрирует и лицензирует кредитные организации, надзор за ними же осуществляет. Не забываем про валютный контроль и регулирование. Еще можно задать ЦБ вопрос, а он пришлет компетентный ответ. В пределах своих полномочий ЦБР издает нормативные акты в форме указаний, положений и инструкций, обязательные для органов власти и иных лиц.

Учетная ставка с 5 мая 2015 – 12,5%. Ставка рефинансирования – 8,25%.

Еще фишечка – в ст. 26 ФЗ о ЦБ до сих пор написано, что ЦБ перечисляет в бюджет 50% прибыли, но в октябре 2014 Солнцеликий Президент подписал закон, обязывающий перечислять 75%. А 15% ЦБ еще Внешэкономбанку отдает. Короче говоря, несмотря на то, что международный резерв ЦБ составляет 358 лямов баксов на данный момент, Центробанк – организация бедная.

89. Система страхования вкладов (ССВ): понятие, задачи.

Использованные материалы: Грачева. Финансовое право. Учебник., билеты предыдущих годов. Регулируется ФЗ о страховании вкладов физ лиц в банках РФ от 23 декабря 2003 № 177-ФЗ.

Система страхования вкладов — механизм защиты вкладов физических лиц в банках путём их страхования (гарантирования).

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банки. Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах – членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, у наших ближайших соседей – на Украине, в Казахстане и Армении.

Принципы: обязательность участия банков в ССВ, сокращение рисков для вкладчиков, прозрачный характер системы, накопительный характер формирования фонда.

Система страхования вкладов работает следующим образом:

Статья 8. Страховой случай 1. Для целей настоящего Федерального закона страховым случаем признается одно из следующих

обстоятельств:

1)отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций…

2)введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Вэтих случаях его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона.

Специально созданная государством организация – Агентство по страхованию вкладов – за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности. В полномочия Агентства входит организация учета банков, сбор страховых взносов, обращение к ЦБ с предложением о применении к банкам мер ответственности. Агентство подотчетно Правительству и ЦБ.

Всоответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, не превышающей 1 400 000 рублей (до 29 декабря 2014 было 700 000). Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая.

Сумма компенсации не может превышать 1 400 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

1)размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;

2)размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя,

3)переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4)размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

5)являющиеся электронными денежными средствами

6)размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Агентство направляет в этот банк, а также для опубликования в "Вестник Банка России" и печатный орган по месторасположению этого банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке. Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию Агентство по страхованию вкладов или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вкладчиком со дня наступления страхового

случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов – до дня окончания действия моратория.

При обращении в Агентство (банк – агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:

-заявление по форме, определенной Агентством;

-документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов).

Сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков Агентство публикует в "Вестнике Банка России", а также печатном органе по месторасположению банка. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке. Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплата возмещения по вкладам могут осуществляться Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.

Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков – участников системы.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Основными источниками формирования фонда являются:

-Первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 млрд. рублей -Страховые взносы банков и пени за их несвоевременную уплату.

-Доходы от инвестирования средств фонда.

Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы: В государственные ценные бумаги Российской Федерации.

В депозиты и ценные бумаги Банка России.

Вгосударственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, в облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги. В паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов. В ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.

С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостатка средств фонда страхования вкладов.