- •Содержание
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •2.1.3. Практические ситуации
- •Определите, кто исчисляет и перечисляет ндс в бюджет при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6. Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •3. Налогообложение прибыли, труда и капитала
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •3.3. Страховые взносы
- •3.3.1. Контрольные вопросы
- •3.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •3.3.3. Практические ситуации
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Практические ситуации
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Практические ситуации
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача №1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
2.3.2. Задачи Задача № 1
На таможенную территорию РФ ввозится партия сигарет с фильтром в количестве 5 000 блоков и декларируется в процедуре выпуска для внутреннего потребления. Таможенная стоимость – 35 тыс. долларов США. На дату оформления таможенной декларации (далее – ТД) действовали следующие ставки налогов:
ввозная таможенная пошлина – 2 евро за 1 000 штук;
акциз - 1 718 руб. за 1 000 штук плюс 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2335 руб. за 1 000 штук;
НДС – 18%.
На дату оформления ТД курс доллара США – 60 руб.00 коп., евро – 70 руб.00 коп.
Максимальная розничная цена, указанная на пачке сигарет – 80 руб.
В одном блоке – 10 пачек, в одной пачке – 20 штук сигарет.
Дата оформления ТД совпадает с датой фактической уплаты таможенных платежей.
Определить: суммы НДС и акцизов, уплаченных при ввозе партии товара на таможенную территорию РФ.
Задача № 2
На таможенную территорию РФ ввозится и декларируется в процедуре выпуска для внутреннего потребления шампанское в количестве 30 тыс. бутылок по 0,7 л общей таможенной стоимостью 90 тыс. евро. На дату оформления таможенной декларации действовали следующие ставки налогов:
ввозная таможенная пошлина – 12,5 % от таможенной стоимости;
акциз – 36 руб. за 1 литр;
НДС – 18%.
Дата оформления ТД совпадает с датой фактической уплаты таможенных платежей.
Справочные данные: курс евро на дату оформления ТД - 72 руб.00 коп.
Определить: суммы НДС и акцизов, уплаченных при ввозе партии товара на таможенную территорию РФ.
Задача № 3
На таможенную территорию РФ ввозится вино натуральное в процедуре выпуска для внутреннего потребления. Таможенная стоимость ввозимой партии товара – 45 тыс. долларов США. Количество бутылок – 12 000 штук по 0,7 л. На дату принятия таможенной декларации действовали следующие ставки налогов:
ввозная таможенная пошлина – 12,5% от таможенной стоимости;
акциз – 18 руб. 00 коп. за 1 л;
НДС – 18%.
На дату принятия ГТД курс доллара США – 61 руб. 00 коп.; курс евро – 70 руб. 00 коп.
Определить: суммы НДС и акцизов, уплаченных при ввозе партии товара на таможенную территорию РФ.
Задача № 4
На таможенную территорию РФ ввозится пиво с содержанием объемной доли этилового спирта 4% и декларируется в процедуре выпуска для внутреннего потребления. Таможенная стоимость партии товара – 10 тыс. евро. Количество бутылок – 20 000 штук по 0,5 л.
На дату принятия таможенной декларации действовали следующие ставки налогов:
ввозная таможенная пошлина – 0,07 евро за 1 л;
акциз – 21 руб. за 1 л;
НДС – 18%.
На дату принятия ТД курс евро – 70 руб. 00 коп.
Определить: суммы НДС и акцизов, уплаченных при ввозе партии товара на таможенную территорию РФ.
Задача № 5
На таможенную территорию России ввозится из Италии обувь с верхом из натуральной кожи в количестве 6 000 пар и декларируется в процедуре выпуска для внутреннего потребления. Таможенная стоимость всей партии обуви — 180 тыс. евро.
На дату принятия таможенной декларации были действительны следующие ставки: ввозная таможенная пошлина - 1,5 евро за 1 пару; НДС - 18 %.
На дату оформления ТД курс евро — 70 руб.00 коп.
Дата оформления ТД совпадает с датой фактической уплаты таможенных платежей.
Определить: сумму НДС, подлежащей уплате при ввозе партии обуви на таможенную территорию РФ.