Финансовый план Смета затрат на нововведение
Статья затрат |
Кол-во ед. |
Стоимость 1 ед. |
Суммарная стоимость |
Себестоимость |
|||
Бали |
15 |
34 000 |
510 000 |
Доминиканская республика |
15 |
38 000 |
570 000 |
Бразилия |
7 |
48 000 |
336 000 |
Китай |
10 |
31 000 |
310 000 |
Сейшельские о-ва |
3 |
54 000 |
162 000 |
|
1 888 000 |
||
Продвижение |
|
|
50 000 |
Итого: |
1 938 000 |
||
Показатели для расчета
Показатель |
Формула |
До |
После |
Выручка |
- |
3 580 000 |
6 290 000 |
Переменные затраты |
- |
270 000 |
320 000 |
Постоянные затраты |
- |
2 930 000 |
4 818 000 |
Валовая маржа |
Выручка – переменные затраты |
3 419 000 |
5 970 000 |
Валовая прибыль |
Выручка - себестоимость |
880 000 |
1 702 000 |
Порог рентабельности |
|
3 169 000 |
5 076 250 |
Критический объем продаж |
Зпост / (Ц - ЗСпер) |
0,89 |
0,81 |
ЗПФ |
Выручка – порог рентабельности |
411 000 |
1 213 750 |
Сила операционного рычага |
СОР = МД/Приб. |
9 |
5,2 |
ЗФП (%) |
1/ СОР × 100% |
11% |
19,2% |
Коэффициент рентабельности продаж |
Рд = Приб / Выр. |
0,11 |
0,18 |
Срок окупаемости |
Затраты /выручка от реализации продукции |
|
22 дня |
Доходность инвестиционного проекта (PV) |
CFt - приток денежных средств в период t (доход от вложения за период t; r - барьерная ставка (ставка дисконтирования); n - суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 0, 1, 2, ..., n.
|
|
2 410 714 |
или
Оперируя полученными расчетными данными, можно уверенно сказать, что введение нового направления, в данном случае это экзотические и эксклюзивные туры, целесообразно для повышения экономической эффективности туристической компании и усиления ее позиции на конкурентном рынке. Об эффективности данного нововведения свидетельствует достаточно высокий уровень рентабельности, получаемый при реализации предложенных услуг. Кроме того, срок окупаемости, соотношение затрат на нововведение и прибыли, извлекаемой после его внедрения, а также показатели оценки инвестиционного проекта также свидетельствуют в пользу принятия предложенной меры.