2. Открытие синтетических счетов и запись в них хозяйственных операций
№ счетов |
Наименование счетов |
Сумма в рублях |
|||
дебет |
кредит |
||||
01 |
Основные средства |
180000 |
|
||
02 |
Амортизация основных средств |
|
32200 |
||
10 |
Материалы |
52200 |
|
||
20 |
Основное производство |
16800 |
|
||
43 |
Готовая продукция |
36500 |
|
||
50 |
Касса |
2500 |
|
||
51 |
Расчетные счета |
232300 |
|
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
20000 |
||
68/1 |
Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ) |
|
12200 |
||
68/2 |
Расчеты по налогам и сборам (НДС) |
|
4500 |
||
69/1 |
Расчеты по социальному страхованию:
|
1200 |
1600 |
||
69/2 |
Расчеты по пенсионному обеспечению |
|
42200 |
||
69/3 |
Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
|
2600 |
||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
76000 |
||
80 |
Уставной капитал |
|
267000 |
||
99 |
Прибыли и убытки |
|
63200 |
||
Итого |
521500 |
521500 |
|||
Д Счет 01 К |
|
Сн 180000 |
1. 62500 2. 11250
|
|
73750 |
Д Счет 02 К |
|
|
Сн 32200 1. 2320 2. 1200
|
|
3520 |
Д Счет 10 К |
|
Сн 52200 1. 25200 2.4536 Ск 16464 |
3. 46200
|
29736 |
46200 |
Д Счет 20 К |
|
Сн 16800 1. 146300
|
|
Ск 163100 |
|
Д Счет 43 К |
|
Сн 36500 1. 146300
|
|
Ск 182800 |
|
Д Счет 50 К |
|
Сн 2500 1. 76000
|
|
Ск 78500 |
|
Д Счет 51 К |
|
Сн 232300 1. 188800
|
2. 103486
|
Ск 85314 |
|
Д Счет 66 К |
|
|
Сн 20000
|
|
Ск 20000 |
Д Счет 68/1 К |
|
|
Сн 12200 1. 12200 2. 9100 |
|
Ск 21300 |
Д Счет 68/2 К |
|
|
Сн 4500 1. 4500 2. 15786 3. 28800
|
|
Ск 49086 |
Д Счет 69/1 К |
|
Сн 1200
|
1. 1646,4 2.1640
|
|
Ск 3286,4 |
Д Счет 69/2 К |
|
|
Сн 42200 1. 50640
|
|
Ск 50640 |
Д Счет 69/3 К |
|
|
Сн 2600 1. 2680,6
|
|
Ск 2680,6 |
Д Счет 80 К |
|
|
Сн 267000 1. 25200 2. 62500
|
|
87700 |
Д Счет 70 К |
|
|
Сн 76000 1. 71200 2. 4800 3. 82000
|
|
158000 |
Д Счет 99 К |
|
|
Сн 63200 1. 59000
|
|
59000 |
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за февраль
Номер и наименование счета |
Сальдо на 1.02
Дебет Кредит |
Обороты за февраль
Дебет Кредит |
Сальдо на 1 марта
Дебет Кредит |
||||
Счет 01 |
180000 |
|
|
73750 |
|
73750 |
|
Счет 02 |
|
32200 |
|
3520 |
|
3520 |
|
Счет 10 |
52200 |
|
29736 |
46200 |
16464 |
|
|
Счет 20 |
16800 |
|
146300 |
|
163100 |
|
|
Счет 43 |
36500 |
|
146300 |
|
182800 |
|
|
Счет 50 |
2500 |
|
76000 |
|
78500 |
|
|
Счет 51 |
232300 |
|
188800 |
103486 |
85314 |
|
|
Счет 66 |
|
20000 |
|
20000 |
|
20000 |
|
Счет 68/1 |
|
12200 |
|
21300 |
|
21300 |
|
Счет 68/2 |
|
4500 |
|
49086 |
|
49086 |
|
Счет 69/1 |
1200 |
|
|
3286,4 |
|
3286,4 |
|
Счет 69/2 |
|
42200 |
|
50640 |
|
50640 |
|
Счет 69/3 |
|
2600 |
|
2680,6 |
|
2680,6 |
|
Счет 70 |
|
76000 |
86800 |
71200 |
|
158000 |
|
Счет 80 |
|
267000 |
|
87700 |
|
87700 |
|
Счет 99 |
|
63200 |
|
59000 |
|
59000 |
|
Итого |
521500 |
519900 |
673936 |
591849 |
526178 |
528963 |
|