1.4.3 Расчет себестоимости единицы продукции и себестоимости из расчета на год.

В калькуляции себестоимости среди прочих учтены и ежегодные затраты на маркетинг, которые необходимы для обеспечения реализации предлагаемых услуг. Информация о ежегодных затратах на маркетинг представлена в таблице:

Ежегодные затраты на маркетинг.

Статьи затрат	Затраты, руб./год
Поддержка и хостинг интернет-сайта Реклама в специализированных печатных изданиях	10 000 90 000
Итого	100 000

Затраты на маркетинг в себестоимости отражены в строке «прочие затраты». С учетом этих затрат калькуляция себестоимости единицы услуг (одного выездного мероприятия) и общего годового выпуска будет иметь следующий вид:

Статьи затрат	Доля, %	Затраты
		Руб./ единица	Руб./год
Материальные затраты (расходные материалы: диски и мини-диски, кассеты и пр.)	3,97	500	18 000
Затраты на оплату труда	53,97	6800	244 800
Транспортные расходы	7,94	1000	36 000
Затраты на связь	3,97	500	18 000
Прочие затраты	30,15	3800	136 000
Итого	100,00	12600	452 800

1.4.4. Прогноз финансовых результатов.

Прогнозирование финансовых результатов производится из расчета:

3. Среднее количество заказов - 3 выездные услуги в месяц.

4. Средняя стоимость услуги и готового продукта 17 000 рублей.

Прогнозируемые денежные поступления, доход (оплата услуг заказчиками) на год:

17000 руб. * 3 заказа/мес. * 12 мес. = 612 000 руб.

В связи с применением упрощенной системы налогообложения от суммы доходов взимается налог в размере 6%. При этом сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование⁴:

612 000 – (612 000*0,06-2500) = 577 780 руб.

Прибыль составит 124 980 руб./год

Рентабельность продукции определяется по формуле:

Rпрод = Прибыль/ Себестоимость * 100 % и составляет 27,60%

Срок окупаемости проекта определяется по формуле:

Срок окупаемости = Капитальные вложения/Годовая прибыль

Срок окупаемости = 652 000/124 980= 5,2 года

Срок окупаемости проекта может быть сокращен за счет:

• Сокращения размера стартовых затрат (учитывая, что в настоящее время мы используем имеющееся в нашем распоряжении оборудование и упрощенные схемы маркетинговых релизов)

• Увеличения реального количества услуг в месяц (и, соответственно, за год).

Кроме того, повышение уровня балансовой и чистой прибыли, в свою очередь даст возможность повысить размер оплаты труда работников и возможности материально-технического развития производства (покупку аппаратуры, пошив новых костюмов и т.д.)

Приложение 1

Прейскурант цен на видеопродукцию.

Вид услуги	Цена, руб.
Музыкальный клип	40 000
Реклама (30 секунд, 6 часов художественной съемки)	30 000
Свадьба	20 000
День рождения (2 часа репортажной съемки)	7 000
Презентационный ролик (12 мин. клипового монтажа, 2 часа художественной съемки)	6 000
Праздничный фильм-репортаж (30-мин, 2 часа репортажной съемки)	4 000

Приложение 2