2 . Организация налично-кассовых расчетов.

Банк обслуживает клиентов, зачисляет денежные средства на счета, оформляет расчетные документы, выдает наличность с р/счета на основании договора банковского счета. В договоре отражается 3 основных момента:

1)Права и обязанности сторон

2)Перечень оказываемых услуг

3)Стоимость услуг

Расходование наличных денежных средств из кассы оформляется расходно-кассовыми ордерами и платежными ведомостями, которые действуют в течении 3 рабочих дней. Поступление денежных средств в кассу оформляется приходно-кассовыми ордерами. Все расходы и поступления ежедневно учитываются кассиром с оформлением отчета кассира (кассовая книга). Наличные денежные средства могут хранится в кассе предприятия только в пределах установленного лимита.

Лимит рассчитывается предприятием самостоятельно и утверждается одним из обслуживающих банков.

ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬ-НОСТЬ

3. Основные методы финансирования деятельности предприятий.

Основные методы финансирования – это бюджетное фин-ие, за счет собственных средств предприятий, за счет заемных и привлеченных средств.

Банковское кредитование:

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции.

Пассивные – это привлечение банком кредитных ресурсов (размещение акций, привлечение средств физических и юридических лиц).

Активные – это предоставление денежных средств в кредиты.

Кредит – это предоставление денежных средств на определенный срок на установленный процент для целевого использования.

Кредиты предусматривают 5 принципов:

1)Принцип срочности – возврат кредита через установленный срок

2)Принцип возвратности

3)Принцип платности установленной % ставки

4) Принцип целевого использования

5)Принцип обеспеченности

Разновидности кредитов:

1) Краткосрочный – выдается на срок до 6 мес

2)Долгосрочный – срок больше 1 года, может быть несколько гашений и несколько выплат

3)Кредитная линия – применяется тогда когда заемщик не может определить потребность ресурсов во времени

4)Овердрафт – кредитование р/счета.

Кредит выдается в пределах установленного лимита. Гашение осущ-ся путем зачисления денежных средств на овердрафтный счет.

5)Микрокредитование

6) Потребительский кредит – физическим лицам до 2х лет

7) Инвестиционный кредит – на длительный срок под определенный проект

8) Проектное финансирование – средства под определенный проект

ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬ-НОСТЬ

4 Вопрос Ценные бумаги

ЦБ – это документ удостоверяющий с соблюдением обязательной формы и реквизитов имущественные права реализовать и передать который можно только после его предъявления.

Фондовый рынок – это система экономических отношений связанная с куплей и продажей ЦБ.

Функции рынка ЦБ:

1) Мобилизация временно свободных денежных средств в их инвестирование

2) Рынок ЦБ позволяет формировать инвесторам инвестиционные портфели, сохранять средства от инфляции и получать доход

3) Рынок ЦБ повышает уровень ликвидности и платежеспособности предприятий и государств

ЦБ могут быть краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные .

От формы дохода ЦБ м.б. обыкновенные и привелигированные

Обыкновенные ЦБ – доход зависит от результата работы предприятия, дают право на собрании акционеров

Привилегированные – предоставляют право получения дохода не зависимо от результата работы предприятия. Они не дают право голоса на собрании акционеров.

ЦБ бывают именные и на предъявителя.

В зависимости от фин-ых отношений ЦБ делятся на:

Денежные ЦБ – свидетельствуют о привлечении ресурсов на различные расходы и содержит обязательство вернуть эти средства (векселя)

Капитальные ЦБ – используются для увеличения уставного капиатала предприятия и приобретают имущества и оборотные средства.

Государственные ЦБ – это обязательство Правительства РФ перед физическими и юридическими лицами.

Акция – это ЦБ удостоверяющая вклад в уставной капитал АО и дающая право на получение дохода в виде дивидендов. Право на участие в управлении и право на часть имущества АО при его ликвидации.

Акции могут размещать только негосударственные предприятия.

Акции бывают именные на предъявителя. Стоимость акции эмиссионная – это ст-ть по которой она была размещена.

Недостатки – потеря контрольного пакета акций, утрата конфидициальной информации о состоянии фирмы

Облигации – это ЦБ свидетельствует о предоставлении денежных средств в займ и имеющим права на получение вложенной суммы и причитающегося дохода принаступлении срока

Облигации могут размещаться на сумму на больше уставного капитала предприятия. Облигации размещаются в рамках облигационных займов

Недостатки –при гашении в конце срока предприятие может не справиться со своими обязательствами

ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ