Ликвидность банка

Ликвидность банка - один из обобщающих показателей деятельности банка, который характеризует его надежность.

Ликвидность банка – способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Обязательства складываются из реальных и потенциальных.

Реальные:

• Депозиты до востребования

• Срочные депозиты

• Привлеченные межбанковские ресурсы

• Кредиты ЦБ РФ

• Выпуск долговых обязательств

Потенциальные:

• Открытие кредитных линий (ссудный счет)

• Гарантии, выдаваемые банком

Источники денежных средств для выполнения обязательств:

• Денежная наличность банка

• Активы, которые можно быстро превратить в наличность (ценные бумаги для перепродажи, государственные ценные бумаги)

• Межбанковские кредиты (в т.ч. ЦБ)

На ликвидность влияют внутренние и внешние факторы.

Внутренние:

• Капитальная база

• Качество активов

• Качество депозитной базы

• Зависимость от внешних источников (МБК)

• Сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам

• Менеджмент

• Имидж банка

Внешние:

• Политическая и экономическая обстановка в стране

• Развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка

• Система рефинансирования Банком России коммерческих банков

• Эффективность надзорных функций ЦБ РФ

Нормативы ликвидности:

• Норматив мгновенной ликвидности (Н2) – отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования.

Н2 = ЛАм (высоколиквидные активы) \ ОВм (обязательства до востребования)

• Норматив текущей ликвидности (Н3) – отношение ликвидных активов к обязательствам до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней

Н3 = ЛАт (ликвидные активы) \ ОВт (обязательства до востребования и до 30 дней)

• Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) - отношение кредитных требований свыше годы к (собственному капиталу + обязательства банка по кредитам и депозитам свыше года)

Н4 = К (кредитные требования свыше года) \ К + ОД (собственный капитал + обязательства по кредитам и депозитам свыше года)

• Норматив общей ликвидности (Н5) – соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка

Н5 = ЛАт (ликвидные активы) \ А (общая сумма активов)

• Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) – отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней

Н14 = ЛАдм (высоколиквидные активы в драгоценных металлах) \ ОВдм (Обязательства с драгоценными металлами до востребования и до 30 дней)

Источники формирования доходов. Прибыль банка

Источниками доходов банка являются различные виды активов. Банк должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы все расходы полностью покрывались доходами и дальнейшее развитие банка осуществлялось за счет получения прибыли.

Прибыль – финансовый результат, получаемый банком и являющийся разницей между доходами и расходами.

Для планирования финансового результата в банке составляется бизнес-план на месяц, квартал, год, а также прогнозируются основные показатели ресурсной базы, размещение средств и др.

Доходы банка складываются из процентных и непроцентных. Непроцентные подразделяются на комиссионные и операционные.

Расходы банка классифицируются аналогично - складываются из процентных и непроцентных. Непроцентные подразделяются на комиссионные и операционные.

В процентные доходы включаются:

• Размещение средств в банке в виде кредитов, депозитов и на счетах в других банках

• Кредиты, предоставляемые другим клиентам

• Средства, переданные в лизинг

• Ценные бумаги с фиксированием дохода

• Другие источники

Комиссионные доходы получаются от совершения тех операций, с которых банк взимает комиссионное вознаграждение:

• По кассовым операциям

• По операциям инкассации

• По расчетным операциям

• По выданным гарантиям

• Прочие

К операционным доходам относятся:

• Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

• Доходы от операций купли-продажи драгоценных металлов, ценных бумаг

• Дивиденды

• Прочие текущие доходы (штрафы, пени, неустойки, полученные банком; доходы, полученные от организации банка)

Прибыль образуется по результатам деятельности банка между фактически полученными доходами и производственными расходами:

П = Д – Р

Различают:

• Балансовую прибыль – разница между совокупными доходами и расходами; из этой прибыли банк уплачивает в порядке и размерах, установленных законодательством налоги в бюджет и другие обязательные платежи

• Чистая прибыль – образуется после уплаты из балансовой прибыли налогов и др.

Чистая прибыль
капитализуемая – направленная на формирование собственных фондов банка	распределяется среди участников в виде дивидендов по паям и акциям