Решение:
76 “Расчеты с разными
Д-т дебиторами и кредиторами” К-т
Задание 4
На основании исходных данных открыть счета бухгалтерского учета с указанием их названия и записать в них остатки по данным баланса. Проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций. Отразить на счетах хозяйственные операции, определить обороты и остатки (сальдо) на конец отчетного периода, составить баланс предприятия на конец отчетного периода.
Исходные данные для выполнения задания представлены в таблице 4.1.
Таблица 4.1 − Баланс ОАО “Престиж” на 1.11. 20__ г.
В тыс. руб.
Актив |
Пассив |
||||
№ |
Наименование статей |
Сумма |
№ |
Наименование статей |
Сумма |
1 |
Основные средства |
520 000 |
1 |
Уставный капитал |
612 000 |
2 |
Материалы |
90 000 |
2 |
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) |
35 000 |
3 |
Незавершенное производство |
40 000 |
3 |
Краткосрочные кредиты и займы |
10 000 |
4 |
Готовая продукция и товары |
9 000 |
4 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
5 000 |
5 |
Касса |
300 |
5 |
Расчеты с поставщиками |
9 300 |
6 |
Расчетный счет |
12 000 |
|
|
|
|
ИТОГО |
671 300 |
|
ИТОГО |
671 300 |
Журнал хозяйственных операций за ноябрь 20_г. представлен в таблице 4.2.
Таблица 4.2 − Журнал хозяйственных операций за ноябрь 20___ г.
№ |
Содержание операции |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
Д-т |
К-т |
|||
1 |
Часть прибыли направлена на пополнение уставного капитала |
16 000 |
|
|
2 |
Получено в кассу с расчетного счета в банке на выдачу заработной платы |
5 000 |
|
|
3 |
Выдано из кассы а) заработная плата рабочим и служащим б) подотчет на командировку |
5 000 20 |
|
|
4 |
Отпущены со склада в основное производство сырье и материалы на сумму |
16 000 |
|
|
5 |
Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
18 000 |
|
|
6 |
Погашены с расчетного счета: а) задолженность поставщикам б) задолженность банку по кредиту |
9 000 10 000 |
|
|
7 |
Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция |
44 000 |
|
|