- •Кафедра фінансів стратегічне управління
- •Кафедра фінансів
- •Стратегічне управління
- •Ситуаційні завдання
- •Структура кадрів атзт
- •Порогові значення індикаторів економічної безпеки
- •Додатки
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Положення Про управління податкового аудиту та валютного контролю
- •1. Загальні положення .
- •Іі. Завдання та функції управління.
- •2.1. Функція “Інформаційна робота з органами державної податкової служби і зовнішніми організаціями”
- •2.2. Функція “Відбір платників податків для документальних перевірок”
- •2.3. Функція “Документальна перевірка платників податків”
- •2.4. Функція “Координація дій між підрозділами державної податкової служби при організації і проведенні виїзних документальних перевірок та з іншими державними контролюючими органами”
- •2.5. Функція “Здійснення контролю за розрахунковими операціями та сферою готівкового обігу”
- •2.6. Функція “Документальний контроль з питань оподаткування у сфері зовнішньоекономічної діяльності”
- •2.8. Функція “Документальний контроль з питань валютного регулювання”
- •2.9. Функція “Виявлення шляхів ухилення від оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання”
- •2.10. Функція “Проведення контролю за діяльністю суб`єктів підприємництва, які здійснюють її у сфері лотерей та грального бізнесу”
- •2.10.3. Проведення відбору суб`єктів підприємництва - платників податків для проведення перевірок (камеральні перевірки, хронометраж);
- •2.11. Функція: “Здійснення перевірок з відшкодування податку на додану вартість”
- •2.12. Функція “Апеляційне узгодження податкового зобов’язання та розгляд первинних скарг на рішення державних податкових інспекцій, податкове повідомлення або рішення яких оскаржується”
- •2.13. Функція “Збереження податкових документів на паперових носіях”
- •2.14. Функція “Робота з податковими ризиками”
- •Ііі. Керівництво
- •1V. Права начальника управління
- •V. Відповідальність начальника управління.
- •V1. Взаємовідносини.
2.8. Функція “Документальний контроль з питань валютного регулювання”
Містить такі процедури:
2.8.1. здійснення контролю за дотриманням валютного законодавства резидентами України;
2.8.2. здійснення контролю за діяльністю нерезидентів України на економічному просторі України;
2.8.3. контроль за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать суб’єктам підприємницької діяльності України, та поверненням їх в Україну;
2.8.4. організація проведення перевірок з питань валютного регулювання шляхом розробки спеціальних програм з урахуванням особливостей напрямів роботи суб’єктів підприємництва, які здійснювали активну діяльність в окремих галузях;
2.8.5. проведення документальних та тематичних перевірок з питань валютного регулювання;
2.8.6. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за дотриманням валютного законодавства резидентами України;
2.8.7. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю з питань валютного регулювання у сфері зовнішньоекономічної діяльності;
2.8.8. аналіз підсумків контрольно-перевірочної роботи з питань валютного регулювання;
2.8.9. організація та здійснення контролю за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують зовнішньоекономічну діяльність;
2.8.10. удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань валютного регулювання;
2.8.11. оформлення результатів перевірок з питань валютного регулювання (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);
2.8.12. здійснення відбору актів перевірок з питань валютного регулювання з ознаками кримінальних порушень та передачі їх до управління податкової міліції;
2.8.13. взаємодія з органами виконавчої влади іншими організаціями з питань валютного регулювання;
2.8.14. виявлення, вивчення та аналіз моделей діяльності платників податків, грошових потоків, схем ухилення від оподаткування та надання пропозицій для здійснення перевірок з питань валютного регулювання.
2.9. Функція “Виявлення шляхів ухилення від оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання”
Містить такі процедури:
2.9.1. збір, накопичення, аналіз інформації про тенденції порушень, виявлених при проведенні контрольно-економічної роботи в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;
2.9.2. аналіз факторів розповсюдження процесів, виявлених при проведенні контрольно-економічної роботи в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;
2.9.3. контроль за своєчасністю та повнотою повернення валютних та майнових цінностей в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах;
2.9.4. організація і координація внутрівідомчих підрозділів з питань організації контролю в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансово-кредитних установах, а також у сфері валютного регулювання;
2.9.5. визначення майнових та фінансових потоків в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;
2.9.6. аналіз та систематизація матеріалів контрольно-перевірочної роботи з метою виявлення шляхів ухилення від оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;
2.9.7. участь у розробленні пропозицій щодо основних напрямів посилення контролю за оподаткуванням в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;
2.9.8.організація виконання актів законодавства у межах своїх повноважень, здійснення систематичного контролю за їх реалізацією, узагальненням практики застосування законодавства;
2.9.9. контроль за застосуванням у випадках, передбачених законодавством, фінансових санкцій до суб’єктів підприємницької діяльності за порушення законодавства;
2.9.10. перевірка достовірності результатів перевірок з питань оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;
2.9.11. організація роботи щодо участі у перевірках та ревізіях, у разі необхідності, працівників інших контролюючих органів;
2.9.12. здійснення своєї діяльності у взаємодії з державними податковими адміністраціями, фінансовими, банківськими, аудиторськими і іншими органами та установами;
2.9.13. аналіз фінансової та податкової звітності, даних про сплату податків суб’єктами господарювання, визначення рівня сплати фінансовими установами податку на прибуток, визначення переліку установ, що значно занижують сплату податку;
2.9.14. участь у перевірках та аналіз актів перевірок з метою виявлення схем ухилення від оподаткування з урахуванням всіх суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності (підприємство – банк – страхова компанія – представництво – нерезидент).