1.2. Финансовые функции Excel

В основе расчетов, выполняющихся с использованием финансовых функций Microsoft Excel, лежит несколько специальных функций, которые базируются на принципе сложных процентов. Для вычисления характеристик финансовых операций с пото­ками платежей исполь­зуют следующие функции: БС(), КПЕР(), СТАВКА(), ПС(), ПЛТ() Полный перечень финансовых функций приведен в Приложении 1.

1.2.1.1. Функция бс

Функция вычисляет будущее значение вклада на основе периодических постоян­ных плате­жей и постоянной процентной ставки (она подходит для расчета итогов накоплений при ежемесячных банковских взносах).

Синтаксис: БС(Ставка; Кпер; Плт; Пс; Тип).

Аргументы функции: Ставка - это процентная ставка за период. Кпер - это общее число периодов выплат годовой ренты. Плт - это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего пе­риода выплат. Обычно плата состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргу­мента Пс. Пс - это текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего мо­мента. Если ар­гумент опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргу­мента Плт. Тип - это число 0 или 1, обозначающее, когда должна произ­водиться выплата (0 - в конце периода, 1 - в начале периода). Ес­ли аргумент опущен, то он полагается равным 0.

Замечание: для аргументов Ставка и Кпер используются согласованные единицы измерения. Если произво­дятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12% го­довых, то Ставка должна быть 12%/12, а Кпер должно быть 4*12. Если производят­ся ежегод­ные платежи по тому же займу, то Ставка должна быть 12%, а Кпер должно быть 4.

Все аргументы, означающие деньги, которые вы платите (на­пример, депозитные вклады), пред­ставля­ются отрицательными числами; деньги, которые вы получаете (например, ди­виденды), представля­ются положительными числами.

Пример: Вы собираетесь вложить 1000 руб. под 6% годовых (что составит в месяц 6%/12 или 0,5%) и собираетесь вклады­вать по 100 руб. в начале каждого месяца в течение сле­дующих 12 ме­сяцев. Сколько денег будет на счету в конце 12 меся­цев? БС (0,5%; 12; -100; -1000; 1). Результат 2301,40 руб.

Для выполнения расчета вызывается Мастер функций, в поле Категории выбираются фи­нан­совые функции и в поле Функция выбирается функция БС. В появившемся окне (Рис. 1) за­пол­няются соот­ветствую­щие поля путем подстановки значений аргументов, а если данная функция вычисля­ется в расчете, то вместо этого указываются адреса исходных данных из таблицы расчета.

Рис. 1. Задание аргументов функции БС

Для определения срока платежа и процентной ставки исполь­зуются функции КПЕР и СТАВКА.