3.2 Хозяйственные операции за отчётный период

№

Содержание хозяйственных операций

Сумма, руб

1

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит

880000

2

Получено в кассу с расчетного счета на выдачу зарплаты и на хозяйственные нужды

700000

3

Возвращен остаток аванса Серовым М.К.

?

4

Выдана зарплата за предыдущий месяц

?

5

Выдано Михайлову А.С. на командировку для приобретения топлива

20000

6

Получен отчет Михайлова А.С. о командировке

В т.ч.: - приобретение топлива по счет-фактуре

- НДС по приобретенному топливу

- командировочные расходы

25000

18000

?

?

7

Выдан перерасход (внесен остаток) аванса Михайлову А.С.

?

8

Выдано в подотчет Иванову К.К.

7500

9

Иванов К.К. приобрел прочие материалы (безНДС)

7500

10

Остаток денежных средств из кассы возвращен на расчетный счет (лимит кассы 150 тыс. рублей)

?

11

Начислена зарплата грузчикам разгружавшим топливо

2000

12

Удержан НДФЛ из зарплаты грузчиков

200

13

Отчисление взносов от з/платы грузчиков в

ПФ РФ

ФСС РФ

тОМС

фОМС

взноса в ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

?

?

?

?

?

14

Поступило со склада оборудование в монтаж

100000

15

Отпущены материалы на монтаж оборудования (запасные части)

12000

16

Начислена зарплата работникам - монтажникам

6000

17

Удержан НДФЛ из зарплаты работников

500

18

Отчисление взносов от з/платы монтажников

ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

взноса в ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

?

?

?

?

19

Начислена амортизация оборудования участвующего в монтаже

3000

20

Зачислен в состав о.с. смонтированный объект

?

21

Отпущено все приобретенное топливо в котельную по фактической стоимости

?

22

Списаны материалы на производство:

- столов (доски)

- стульев (доски)

- столов (фурнитура)

- стульев (фурнитура)

230000

220000

6400

3200

23

Начислена заработная плата работникам

-основного производства выпускающим столы

-основного производства выпускающим стулья

- вспомогательного производства

- цеха № 1

- цеха № 2

- заводоуправления

- за сбыт продукции

20000

16000

7500

5600

2400

8000

2400

24

Удержан НДФЛ из зарплаты работников

560

25

Удержано из зарплаты материально ответственного лица за хищение тмц

?

26

Удержаны алименты из заработной платы

300

27

Отчисление взносов от з/платы работников:

- выпускающих столы в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- изготавливающих стулья в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

-вспомогательного производства в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- цеха № 1 в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- цеха № 2 в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- работников заводоуправления в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- за упаковку продукции в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

?

?

?

?

28

Отпущены материалы

- на нужды цеха № 1

- на нужды цеха № 2

- на содержание управления (прочие)

- на нужды сбыта продукции (прочие)

1000

500

2500

1500

29

Начислена амортизация основных средств

- используемых для выпуска столов

- используемых для выпуска стульев

- цеха № 1

- цеха № 1

- котельной

-заводоуправления

- сбыта

100

2000

840

1000

2460

2000

850

30

Списаны услуги котельной на затраты

- производства столов 195 Гкал

- производства стульев 160 Гкал

- цеха № 1 170 Гкал

- цеха № 2 130 Гкал

- заводоуправления 195 Гкал

- проданы на сторону 110 Гкал

?

?

?

?

?

?

31

Списаны расходы цеха:

- № 1 на изготовление столов

- № 2 на изготовление стульев

?

?

32

Начислен транспортный налог

1000

33

Списаны общехозяйственные расходы на:

- столы

- стулья

?

?

34

Оприходованы по фактической стоимости:

- столы, если НЗП кон.=2000 руб.

- стулья, если НЗП кон.=5000 руб.

?

?

35

Предъявлен счет покупателям за реализованные:

- столы

- стулья

1829000

849600

36

Выделен НДС по реализованным:

- столам

- стульям

?

?

37

Получена на р/счет выручка от покупателя за

- столы

- стулья

1900000

850000

38

Списаны на продажу по фактической стоимости все изготовленные в отчетном периоде:

- столы

- стулья

?

?

39

Списаны расходы на продажу (пропорционально фактической стоимости реализованной продукции)

- на столы

- на стулья

?

?

40

Определен финансовый результат от реализации

- столов

- стульев

?

?

41

Начислена и уплачена с р/счета пеня за просрочку: - платежа в бюджет

-за нарушение договора оплаты поставки

800

1200

42

Перечислено в погашение задолженности

- в бюджет

- в фонды

280000

120000

43

Начислены %

- по первому краткосрочному кредиту (14% годовых)

- по второму краткосрочному кредиту (12% год)

- по долгосрочному кредиту (9% годовых)

?

?

?

44

Уплачено за расчетно-кассовое обслуживание банку

500

45

Погашен первый краткосрочный кредит и %

?

46

Начислен налог на прибыль согласно установленной законодательством ставке

?

47

Произведено закрытие 91,99 счета

?

48

Произведены отчисления в резервный капитал 5% от прибыли

?