- •Задание № 1. Ценные бумаги.
- •Задание № 2. Правила составления векселя
- •Задание № 4. Выписка из лицевого счета.
- •Задание № 5. Платежное поручение.
- •Задание № 7. Банковские вклады.
- •Задание № 8. Банковское кредитование.
- •Задание № 9. Порядок раскрытия информации эмитентами при размещении и обращении ценных бумаг
- •Задание № 10. Порядок документального оформления приема наличных денежных средств от организации через кассу банка.
Задание № 7. Банковские вклады.
Депозитные операции банков.
Банк принимает вклады физических лиц на следующих условиях:
Вклад до востребования 1
Срочный вклад на 3 месяца 12
Срочный вклад на 4 месяца 13,5
Срочный вклад на 6 месяцев 15
Срочный вклад на 12 месяцев 16
Сберегательный сертификат на 1 год 18
Доход по сберегательному сертификату облагается налогом по ставке 13 процентов.
Задание:
1. Определить годовую доходность по каждому виду вкладов.
2. Сделать вывод о наиболее выгодной стратегии вкладчика при инвестировании средств на один год.
Решение:
1) Годовая доходность по вкладу до востребования со ставкой 1 % годовых после налогообложения равна:
Годовая доходность 1% – 1% * 0,13 = 0,87%
2) Годовая доходность по срочному вкладу на 3 месяца со ставкой 12% годовых после налогообложения равна:
Начислено за год (1 + 0,12 * 3 /12)^4 = 1.03%
Годовая доходность 1,03- 1,03*0,13 = 0.89%
3) Годовая доходность по срочному вкладу на 4 месяца со ставкой 13,5% годовых после налогообложения равна:
Начислено за год (1 + 13,5 * 4 /12)^3 =1.833%
Годовая доходность 1,833 – 1,833 * 0,13 = 1.59%
4) Годовая доходность по срочному вкладу на 6 месяцев со ставкой 15% годовых после налогообложения равна:
Начислено за год (1 + 0,15 * 6 /12)^2 = 1,5%
Годовая доходность 1,5% - 1.5%*0,13 = 1.3%
5) Годовая доходность по срочному вкладу на 12 месяцев со ставкой 16% годовых после налогообложения равна:
Годовая доходность 16% – 16% * 0,13 = 13,92%
6) Годовая доходность по сберегательному сертификату на 1 год со ставкой 18% годовых после налогообложения равна:
Годовая доходность 18% – 18% * 0,13 = 15.66%
Вывод: В данной ситуации при существующих процентных ставках по вкладам наиболее предпочтителен размер вклада по сберегательному сертификату при инвестировании средств на 1 год.
Задание № 8. Банковское кредитование.
Дан бухгалтерский баланс предприятия в загрегированном виде (в млн. руб.):
Статьи баланса
АКТИВ: |
|
ПАССИВ: |
|
1. Внеоборотные активы в т.ч.: - долгосрочные финансовые вложения |
21,5
1,3 |
3. Капитал и резервы |
31 |
2. Оборотные активы в т.ч.: - запасы и затраты - дебиторская задолженность - краткосрочные финансовые вложения |
28,5
22,2
5,1
1 |
4. Долгосрочные обязательства |
1,5 |
денежные средства |
0,2 |
Краткосрочные обязательства |
17,5 |
БАЛАНС |
50 |
БАЛАНС |
50 |
Задание:
1) Рассчитать основные показатели кредитоспособности заемщика
2) Определить класс кредитоспособности заемщика, сделать выводы о целесообразности выдачи кредита и возможных формах обеспечения его возврата
Решение:
Коэффициент абсолютной ликвидности = наиболее ликвидные активы /
наиболее срочные
обязательства +краткосрочные
пассивы
Наиболее ликвидные активы – краткосрочные финансовые вложения и денежные средства
Наиболее срочные обязательства – вся сумма кредиторской задолженности
Краткосрочные пассивы – краткосрочные кредиты и займы
КАЛ= 4,5млн./21,5 =0,209
2.Коэффициент текущей ликвидности = наиболее ликвидные активы + дебиторская задолженность / наиболее срочные обязательства + краткосрочные пассивы
КТЛ = (4,5млн. + 7,8) /21,5 =0,5
3. Коэффициент покрытия (общей ликвидности) = наиболее ликвидные активы + быстро реализуемые активы + медленно реализуемые активы
наиболее срочные обязательства + краткосрочные
пассивы
Быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность, запасы и затраты
Медленно реализуемые активы - долгосрочные финансовые вложения.
КОЛ = (4,5 + 7,8 +22,2 + 1,3)/ 21,5 =1,66
4. Коэффициент финансовой независимости = собственные средства
валюта баланса
КФН = 31,0 / 50 = 0,62
Вывод: Коэффициент абсолютной ликвидности соответствует 1 классу.
Коэффициент текущей ликвидности соответствует 2 классу. Коэффициент покрытия соответствует 2 классу. Коэффициент финансовой независимости соответствует 1 классу.
Исходя из полученных данных, можно сделать вывод о возможности выдачи кредита данной организации, так как она способна своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Таким образом, финансовое положение организации говорит о возможности превращения активов заемщика в денежные средства. Но необходимо определиться с выбором формы обеспечения возвратности кредита. В данном случае можно предложить залог имущества, в виду наличия реального обеспечения кредита.