Розділ V. Прикінцеві положення

Завершує розрахункову частину курсової роботи зведений бюджет на прогнозний період, який складається за даними проміжних квартальних бюджетів. Бюджет ПП „ Торговий дім Ніко”для стратегії контролю над витратами наведено в табл. 5.1.

Таблиця 5.1

Зведений бюджет інвестиційної програми на прогнозний рік, в тис. грн.

Показник	Квартал				Рік
	1	2	3	4	тис. грн.	%
1. Використання коштів	2520,4	87,4	163 ,7	593	3364,5	100,0
Капітальні інвестиції:
- основні засоби	2404,3				2404,3	70
- оборотні активи	56,1	57,3	51	51	215,4	6
Погашення кредитів:
- короткострокових				97,4	97,4	2
- довгострокових		10,7	10,7	10,7	32,1	1
Строковий банківський депозит	21,4	9,61	433,9	351,4	816,3	19
Поточні фінансові інвестиції			92,4		92,4	2
2. Джерела фінансування	2520,4	87,4	163 ,7	593	3364,5	100,0
Внутрішні:	34,2	34,7	368,9	513,4	951,2
- амортизаційні відрахування	34,3	34,3	197,2	197,2	463	13,8
- резервний капітал	0,032	0,41	197,2	30	227,6	7
- нерозподілений прибуток	0,42		147	286,2	433,6	12,9
- іммобілізація оборотних активів
Зовнішні:	1253				1253
- внески засновників	2081,2				2081,2	61,8
А) короткострокові	97,4				97,4	2,8
Б) довгострокові	10,7				10,7	0,3
Спонтанне фінансування	19,8	21,4	1,9	1,5	44,6	1,2

В И С Н О В К И

Показники	2008		Значення
	-		0,69
	-		0,304
		-

З аналізу даних Таблиці 5.1 „ Зведений бюджет інвестиційної програми на прогнозний рік” можна констатувати, що капітальні інвестиції, за рік становлять 70 %. від використаних коштів, оборотні активи-6%, погашення кредитів за рік короткострокових становлять 2%, а довгострокових – 1%, строковий банківський депозит – 19%, поточні фінансові інвестиції – 2%..

В рамках розробленого сталого варіанту прогнозу джерела фінансування становлять такий же обсяг, що і використані кошти – 3364,5 тис.грн. за рік. При цьому, , внутрішні джерела фінансування містять амортизаційні відрахування (13,8%), резервний капітал (7%), нерозподілений прибуток (12,9%), зовнішні джерела фінансування складаються в основному із внесків засновників(61,8%), а короткострокові кредити (2,8%) та довгострокові кредити (0,3%) мають незначний внесок.

Спонтанне фінансування - призначення знижок покупцям за скорочення строків розрахунку (при оплаті товару до закінчення певного строку покупець одержує знижку із ціни, після цього строку - укладаючись у договірний строк платежу - він платить повну суму), і становить 1,2 % за рік.

Іммобілізація коштів - полягає у фактичному вилученні оборотних коштів підприємства, фірми, організа-ції, установи з обороту або у використанні їх не за призначенням

П Е Р Е Л І К П О С И Л А Н Ь

1. Про інвестиційну діяльність: Закон України від 18.09.91.

2. Кузьменко Л.В., Кузьмін В.В,, Шаповалова В.М. Фінансовий

менеджмент. Навч. посіб. – Херсон: Олді-Плюс, 2003.

3. Матюшенко І.Ю. Основи фінансового менеджменту. Навч. посіб. – К.:

Центр навчальної літератури, 2003.

4. Фінансовий менеджмент. Підручник/ Кер. кол. авт. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін. – К.: КНЕУ, 2005.

5. Чеснакова Л.С. Фінансовий менеджмент. Навч. посіб. – К.: Логос,

2001.

6. Шелудько В.М. Фінансовий менеджмент. Підручник. – К.: Знання. 2006.

7. Чеснакова Л.С., Масалітіна В.В. Методичні вказівки до виконання курсової роботи з дисципліни «Фінансовий менеджмент» для студентів спеціальності 7.05.01.07 «Економіка підприємства».– К: НТУ, 2009, – 51 с.

Додаток 1

Баланс підприємства. (Форма 1)

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. Необоротні активи
Основні засоби:
залишкова вартість	030	1292,0	1278,4
первісна вартість	031	4246,6	4396,1
знос	032	(2954,6)	(3117,7)
Усього за розділом І	080	1292,0	1278,4
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	622,6	357,2
Векселі одержані	150	-	11,5
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	2265,2	2452,1
первісна вартість	161	2265,2	2452,1
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	104,3	115,9
Інша поточна заборгованість	210	7,8	105,2
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	146,1	1,6
Усього за розділом ІІ	260	3146,0	3043,5
Баланс	280	4438,0	4321,9
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. Власний капітал
Статутний капітал	300	10,9	10,9
Інший додатковий капітал	330	2137,4	2122,5
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	742,0	881,2
Усього за розділом І	380	2889,3	3014,6
ІV. Поточні зобов'язання
Векселі видані	520	-	14,6
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	1236,5	786
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з бюджетом	550	215,1	164,6
зі страхування	570	20,6	69,2
з оплати праці	580	71,7	201
Інші поточні зобов'язання	610	4,8	71,9
Усього за розділом ІV	620	1548,7	1307,3
Баланс	640	4438,0	4321,9

Додаток 2

Звіт про фінансові результати. (Форма 2)

І. Фінансові результати
Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	4877,5	3274,7
Податок на додану вартість	015	(774,7)	(545,8)
Акцизний збір	020	-	-
Чистий дохід (виручка)від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	4102,8	2728,9
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	(3366,5)	(2649,3)
Валовий:
прибуток	050	736,3	79,6
збиток	055	-
Інші операційні доходи	060	204,5	403,7
Адміністративні витрати	070	(582,0)	(205,1)
Інші операційні витрати	090	(218,6)	(116,0)
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток	100	140,2	162,2
збиток	105	-
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток	170	140,2	162,2
збиток	175	-
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	-
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	190	140,2	162,2
збиток	195	-
Чистий:
прибуток	220	140,2	162,2
збиток	225	-
ІІ. Елементи операційних витрат
Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Матеріальні затрати	230	2353,5	1713,5
Витрати на оплату праці	240	887,2	588,2
Відрахування на соціальні заходи	250	302,4	215,3
Амортизація	260	137,6	132,5
Інші операційні витрати	270	267,7	267,8
Разом	280	3948,4	2917,3