Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
МУ ИТЭ ЛР20120604.doc
Скачиваний:
14
Добавлен:
22.09.2019
Размер:
933.89 Кб
Скачать

Порядок выполнения задания

1. Введите исходные данные на рабочем листе во вновь созданном файле MS Excel. Присвойте данному листу имя «Вклады» (на ярлыке листа Excel, находящемуся внизу окна рабочей книги, выполните двойной щелчок мышью, после чего старое имя листа замените на требуемое).

2. Определение количества вкладов, хранящихся в различных отделениях банка (первый способ построения сводных таблиц).

2.1. Запустите Мастер сводных таблиц командой ДанныеСводная таблица. В появляющихся последовательно трёх диалоговых окнах выбираются следующие настройки (рис. 2.1.2). В последнем диалоговом окне «Шаг 3 из 3» нажмите кнопку «Макет».

Рис. 2.1.2. Последовательность настроек

для создания сводной таблицы

2.2. В окне макета справа в виде кнопок представлены заголовки полей исходной базы данных (заголовки столбцов исходной таблицы), по центру – «заготовка» сводной таблицы, которая путём перетаскивания кнопок приобретает необходимую структуру, в данном случае кнопку «Отделение» перетащите в поле строк, а кнопку «Размер вклада» – в поле Данные макета сводной таблицы.

2.3. В поле данных после перетаскивания появляется кнопка Сумма по полю раз, нажатием на которую можно выбрать способ обработки данных для сводного отчёта, в данном случае Кол-во значений по полю Размер.

2.4. После выхода из окна «Макет» и завершения работы Мастера сводных таблиц (кнопка «Готово») в окне MS Excel появляется сводная таблица, изображённая на рис. 2.1.3.

Рис. 2.1.3. Результаты отображения

количества вкладов по отделениям банка

3. Определение суммарного размера по каждому виду вкладов по отделениям банка (второй способ построения сводных таблиц).

3.1. Запустите заново Мастер создания сводных таблиц. На предложение Excel создать новый отчёт на основе уже существующего ответьте «Нет», т.е. создайте независимый отчёт. Окно «Макет» не открывайте, а сразу завершите диалог Мастера сводных таблиц командой «Готово». При этом на рабочем столе появится новый пустой макет сводной таблицы, а в панели инструментов «Сводные таблицы» будет выведен список полей таблицы исходных данных (рис. 2.1.4).

Рис. 2.1.4. Режим интерактивного заполнения сводной таблицы.

3.2. Заполнение сводной таблицы выполняется аналогично первому способу перетаскиванием кнопок из панели «Сводные таблицы» в соответствующие поля заготовки таблицы на листе Excel. Преимуществом данного способа является интерактивное заполнение сводной таблицы, которое можно интерактивно откорректировать (перетаскиванием полей сводной таблицы на другие поля или, для удаления поля, на любое свободное от заготовки таблицы место на рабочем листе). В одно поле сводной таблицы могут быть при необходимости перемещены несколько полей из таблицы исходных данных (см. рис. 2.1.5а – поля «Отделение» и «Тип вклада» вместе размещены в поле строк сводной таблицы). Кроме того, Excel не требует заполнять все поля заготовки сводной таблицы, необходимо лишь наличие двух полей, одно из которых – поле Данных.

3.3. Результатом работы по п.3 должны быть таблица, изображённая на рис. 2.1.5.

Рис. 2.1.5. Результат отображения объёма различных типов вкладов

по отделениям банка

4. Измените структуру сводной таблицы, полученной в п. 3, так, как это показано на рис. 2.1.6. Допускается как создание новой сводной таблицы по любому из изученных алгоритмов, так и корректировка формы отображения сводной таблицы, полученной в п.3.

Рис. 2.1.6. Результат отображения объёма различных типов вкладов

по отделениям банка

4.1. Двойной щелчок по ячейке сводной таблице вызывает автоматическое создание новой сводной таблицы, обобщающей сведения о данной ячейке. Ознакомьтесь с данной функцией Excel.

4.2. При изменении таблицы исходных данных Excel не гарантирует автоматическое обновление сводных таблиц и диаграмм. Для актуализации данных сводных таблиц выберите в контекстном меню сводной таблицы или на панели инструментов «Сводные таблицы» функцию «Обновить данные». Проверьте работоспособность данной функции.

Задача 2. Изучение технологии создания сводных таблиц

по нескольким однотипным таблицам исходных данных

Исходные данные – сведения об объёмах продаж распространителей-работников торговой фирмы за 3 месяца. Структура таблицы с месячным объёмом продаж изображена на рис. 2.1.7.

 

Чингисханов

Батыев

Узбеков

Тимуров

Тохтамышев

Парфюмерия

Быт. Товары

Продовольствие

Топливо

Расх. Мат-лы

Электроника

 

 

 

 

 

Рис. 2.1.7. Структура таблицы исходных данных

Порядок выполнения задания

1. Создайте на новом листе структуру таблицы продаж по образцу (рис. 2.1.6). Оформите таблицу по своему усмотрению.

2. Присвойте рабочему листу с таблицей имя «Продажи январь».

3. Скопируйте лист «Продажи январь» два раза, назовите полученные листы «Продажи февраль» и «Продажи март». Щёлкните правой кнопкой мыши по ярлычку «Продажи январь». В контекстном меню выберите команду Переместить/Скопировать. В открывшемся диалоге установите флажок Создать копию и нажмите кнопку ОК. В рабочей книге появится копия листа «Продажи январь» с названием «Продажи январь (2)».

4. Заполните таблицы рабочих листов «Продажи июнь», «Продажи июль», «Продажи август» числовыми значениями по своему усмотрению. Желательно выбирать численные значения одного порядка, значения объёмов продаж на соседних листах должны различаться.

5. Создайте общую сводную таблицу по рабочим листам «Продажи январь», «Продажи февраль», «Продажи март». Выполните команду ДанныеСводная таблица. В первом диалоговом окне укажите, что таблица создаётся на основе данных, расположенных в нескольких диапазонах консолидации, а вид создаваемого отчёта – сводная таблица. Во втором диалоговом окне укажите, что необходимо создать одно поле сводной таблицы. В следующем диалоговом окне укажите диапазоны ячеек, где находятся исходные данные для таблицы: выделите диапазон ячеек А1:F8 на листе «Продажи январь» и щёлкните кнопку Добавить. Такие же диапазоны с листов «Продажи февраль» и «Продажи март» добавьте в список диапазонов исходных данных аналогично. В последнем диалоговом окне Мастера создания сводных таблиц поставьте переключатель в положение, соответствующее созданию сводной таблицы на новом листе. Здесь же дайте этому листу имя Сводная таблица. Структура получившейся сводной таблицы должна быть такой же, как на рис. 2.1.8.

Страница1

(Все)

Сумма по полю Значение

Столбец

 

 

 

 

 

Строка

Батыев

Тимуров

Тохтамышев

Узбеков

Чингисханов

Общий итог

Быт. Товары

59

44

117

45

58

323

Парфюмерия

42

100

67

37

37

283

Продовольствие

101

67

69

27

73

337

Расх. Мат-лы

18

51

17

38

32

156

Топливо

39

58

65

69

32

263

Электроника

71

41

51

34

77

274

(пусто)

26

24

20

23

18

111

Общий итог

356

385

406

273

327

1747

Рис. 2.1.8. Структура сводной таблицы для задачи № 2

6. Поменяйте местами методом перетаскивания заголовки Строка и Страница 1 в полученной сводной таблице (ячейки А1 и А4), при этом в ячейках А6 – А8 появятся надписи Объект1, Объект2 и Объект3. Вручную в строке формул переименуйте их в названия месяцев, по которым составлялась сводная таблица, в соответствии с численными значениями объёмов продаж, расположенными в соответствующих строках.

7. Переименуйте заголовки в сводной таблице: имена заголовков столбцов, строк и страниц выберите в соответствии с их содержимым самостоятельно.

8. Постройте сводную диаграмму по Вашей сводной таблице. Для этого однократно щёлкните левой кнопкой мыши по любой из ячеек данных сводной таблицы и выполните команду ВставкаДиаграмма.

9. Покажите полученную рабочую книгу MS Excel преподавателю.

2.2. Лабораторная работа № 2. Достижение требуемых

экономических показателей средствами MS Excel

Цель работы: изучение надстройки «Подбор параметра» в среде MS Ехсеl.

При решении экономических задач достаточно часто возникает проблема подбора параметра. Так, в экономических расчётах применяются стандартные алгоритмы расчёта стоимости товара, расчёта фонда заработной платы, прибыли от деятельности предприятия, которые, в свою очередь, зависят от множества факторов, которые условно можно разделить на изменяемые и неизменяемые. К первым относятся оклад работника, отпускная или закупочная цена товара, доля расходов на рекламу, страхование и т.д., ко вторым – ставки налогов и сборов. Для получения требуемых экономических показателей деятельности предприятия должны быть либо подобраны, либо рассчитаны некоторые изменяемые параметры. Так как стандартные расчётные алгоритмы весьма сложные, преобразование алгоритма относительно изменяемого параметра является трудоёмкой математической задачей, часто с неоднозначным результатом, а подбор параметром вручную требует длительного времени (а в нелинейных расчётных соотношениях – ещё и удачи). Поэтому оптимальным во многих случаях представляется автоматический подбор численного значения параметра, выполняемый с помощью программного обеспечения ЭВМ, например табличного процессора MS Excel.

Постановка задачи. Деятельность торговой организации зачастую включает в себя взятие кредита на покупку партии товара. Требуется обосновать рациональность использования кредитных средств под 20 % годовых для закупки сахарного песка по цене 15000 руб. за тонну с целью его дальнейшей реализации. Для упрощения работы не учитывается налогообложение кредита.

Основные расчётные соотношения следующие:

;

(2.2.1)

;

(2.2.2)

;

(2.2.3)

(2.2.4)

(2.2.5)

.

(2.2.6)

Порядок решения задачи

1. Подготовка шаблона для решения задачи

На рис. 2.2.1 изображён фрагмент рабочего листа MS Excel с введёнными исходными данными и формулами.

 

А

B

C

1

Технико-экономическое обоснование торговой операции

2

 

 

 

3

Закупка

4

 

 

 

5

тип товара

сахар

 

6

Ед. измерения

тонны

 

7

Цена за единицу, руб.

15000

 

8

Размер партии

1000

 

9

Цена всей партии, руб.

=B7*B8

 

10

 

 

 

11

Кредит

12

 

 

 

13

% по кредиту в год

0.2

 

14

Срок кредита, мес.

3

 

15

Страховка кредита

0.1

=B16*(1+B13/12*B14)*B15

16

Необходимая сумма кредита, руб.

=(B9+B21+B22+C24+C25+C25+C26+C27)/(1-(B15+B23)-B13/12*B14*(B15+B23)) 

17

% по кредиту в месяц, руб.

=B16*B13/12

 

18

 

 

 

19

Накладные расходы

20

 

 

 

21

Транспортные расходы

2000000

 

22

Непредвиденные расходы

100000

 

23

Страхование в пути

0.02

=B23*B9

24

Акциз

0.1

=B24*B9

25

НДС

0.1

=B25*(B9+C23+C24+C26+C27)

26

Таможенный сбор

0.01

=B26*B9

27

Таможенный налог

0.15

=B27*B9

28

 

 

 

29

Реализация товара и возврат кредита

30

 

 

 

31

Цена реализации за ед., руб.

25000

 

32

Цена реализации за партию, руб.

=B31*B8

 

33

Возврат кредита с %, руб.

=B16+B17*B14

 

34

Прибыль до вычёта налогов, руб.

=B32-B33

 

Рис. 2.2.1. Шаблон MS Excel для решения задачи

2. Использование надстройки MS Excel «Подбор параметра»

2.1. С заданными исходными данными значение прибыли до вычёта налогов, рассчитанное в ячейке B34, является отрицательным. Допустим, мы хотим обеспечить безубыточность операции, т.е. нулевое значение прибыли. Для этого будем менять цену реализации (Измените цену реализации в ячейке В31 на 27000 и убедитесь, что значение прибыли (убытка) в В34 изменилось). Можно изменять значение в ячейке В31 вручную, значение прибыли в ячейке В34 будет меняться, но такой вариант требует значительных затрат времени, не точен, а, следовательно, неэффективен. Будем подбирать значение цены реализации автоматически. Для этого вызовем надстройку Подбор параметра командой Сервис Подбор параметра и заполним в открывшемся окне поля так, как изображено на рисунке 2.2.2.

Рис. 2.2.2. Пример заполнения окна «Подбор параметра»

После нажатия на кнопку ОК убедимся (по сообщению в открывшемся окне), что решение найдено.

2.2. Решите по аналогии с п.2.1 следующую задачу: получите прибыль X руб. за счёт изменения параметра Y. Номер варианта задания выберите в соответствии с номером компьютера. Варианты заданий приведены в табл 2.2.1.

Таблица 2.2.1

Варианты заданий для самостоятельного решения

к лабораторной работе № 2

номер варианта

Значение прибыли X, руб.

Название варьируемого

параметра Y

1

10 000 000

Закупочная цена (B7)

2

3 000 000

% по кредиту (В13)

3

500 000

Страхование в пути (В23)

4

2 000 000

Акциз (В24)

5

2 500 000

НДС (В25)

6

300 000

Таможенный налог (В27)

7

8 000 000

Срок кредита (В14)

8

800 000

Страхование кредита (В15)

9

2 500 000

Транспортные расходы (В21)

10

200 000

Непредвиденные расходы (В22)

11

1 750 000

Таможенный сбор (В26)

Покажите полученную рабочую книгу MS Excel преподавателю.

2.3. Лабораторная работа № 3. Многовариантный

анализ экономической информации

Цель работы: изучение технологий автоматизации процедур анализа многовариантных решений на примере анализа чувствительности экономических показателей проекта.

Постановка задачи. Анализ чувствительности – оценка влияния одного или нескольких аргументов в формуле на значение функции. Он позволяет получить ответ на вопрос типа «как (на какое значение? в какую сторону?) будет изменяться результат проекта, если изменять один или несколько исходных параметров в некоторых пределах (обычно линейно – арифметрической прогрессией, логарифмически – геометрической, или из списка)?»

Рассмотрим инвестиционный проект, связанный с выпуском продукции. Основные показатели проекта приведены в табл. 2.3.1.

Таблица 2.3.1

Основные показатели проекта и диапазон из изменения

Наименование показателя

Обозначение

Ожидаемое наихудшее значение

Наиболее вероятное значение

Ожидаемое наилучшее значение

Объём выпуска изделий, шт

Q

150

200

300

Цена одного изделия, руб.

P

35

50

55

Переменные затраты, руб.

V

40

30

25

Постоянные затраты, руб.

F

400

500

600

Амортизация, руб.

A

100

100

100

Налог на прибыль, %

T

60%

60%

30%

Норма дисконта, %

R

8%

10%

15%

Срок проекта, лет

N

5

5

7

Остаточная стоимость, руб.

S

50

200

500

Начальные инвестиции, руб

I

2000

2000

2000

Необходимо выполнить анализ чувствительности чистой современной стоимости проекта (NPV) к изменению ключевых показателей. Чистая современная стоимость проекта NPV определяется следующим аналитическим выражением:

.

(2.3.1)

Порядок решения задачи

1. Подготовка исходных данных

Для автоматизации процедуры оценки чувствительности NPV разрабатывается шаблон в MS Excel (рис. 2.3.1).

 

A

B

C

D

1

Анализ чувствительности NPV

2

Количество

0.00

Начальные инвестиции

0.00

3

Цена

0.00

Постоянные расходы

0.00

4

Переменные расходы

0.00

Амортизация

0.00

5

Норма дисконта

0.00

Остаточная стоимость

0.00

6

Срок реализации

0.00

Налог на прибыль

0.00

7

8

9

Чистые платежи

0.00

значение NPV

10

варьир. параметр

0.00

Рис. 2.3.1. Шаблон MS Excel

для решения задачи анализа чувствительности

Значения параметров в шаблоне следует заполнить наиболее вероятными значениями, взятыми из табл. 2.3.1.

Для улучшения визуализации формул, а также оптимизации условий их копирования-перемещения ячейкам, в которых располагаются параметры проекта, присваиваются символьные имена. Например, ячейка B2 должна именоваться не адресом на текущем листе B2, а символьным именем «Количество». Последовательность присвоения имени: выделить ячейку B2, выполнить команду ВставкаИмяПрисвоить, согласиться с именем, предлагаемым MS Excel – нажать кнопку OK. Если имя, предлагаемое MS Excel по умолчанию, Вас не устраивает, вводится имя с клавиатуры, при этом не должно появиться совпадающих имен, а также имя ячейки не должно содержать пробелов. Символьные имена для ячеек, а которых располагаются параметры проекта, приведены в табл. 2.3.2.

Таблица 2.3.2

Символьные имена для ячеек в шаблоне MS Excel

Адрес ячейки

Имя переменной (ячейки)

Адрес ячейки

Имя переменной (ячейки)

В2

Количество

D2

Начальные_инвестиции

В3

Цена

D3

Постоянные_расходы

В4

Переменные_расходы

D4

Амортизация

В5

Норма_дисконта

D5

Остаточная_стоимость

В6

Срок_Реализации

D6

Налог_на_прибыль

B9

Чистые_платежи

D10

NPV

В ячейки B9 и B10 вводятся следующие формулы:

(2.3.2)

(2.3.3)

где ПС(ставка;кпер;выплата;бз;тип) – финансовая функция MS Excel, возвращающая текущий объём вклада. Текущий объём — это общая сумма, которую составят будущие платежи. Например, когда деньги берутся взаймы, заимствованная сумма и есть текущий объём для заимодавца. Более подробную информацию об аргументах функции можно получить в справочной системе MS Eхcel. В пакете MS Office 2000 эта функция носит имя ПЗ.

Аргументы в формуле следует указывать выделением соответствующих ячеек мышью, а не набирать с клавиатуры, так как ошибка в любом символе приведёт в ошибке в формуле.

После ввода формул (2.3.2) и (2.3.3) ячейки B9 и D10 должны принять значения 1460 и 3658 руб. соответственно. Формат ячеек Денежный при желании можно задать соответствующей командой.

2. Однопараметрический анализ чувствительности.

Пусть значение цены изделия будет меняться в диапазоне от 55 руб. до 35 руб. с шагом 5 руб. (см. табл. 2.3.1). Требуется определить функцию NPV при данных значениях цены:

  • ячейки С11:С15 заполняются значениями цены изделия 55, 50, 45, 40, 35 соответственно;

  • выделяется диапазон ячеек С10:D15;

  • вызывается команда ДанныеТаблица подстановки. В появившемся окне (рис. 2.3.2) указываем, что по строкам выделенного диапазона располагаются значения цены изделия B3.

  • после нажатия на кнопку ОК ячейки D11:D15 заполняются значениями функции NPV, формула которой взята из ячейки D10, при различных значениях цены изделия, размещённой в ячейках С11:С15.

Рис. 2.3.2. Окно настроек команды Таблица подстановки

3. Двухпараметрический анализ чувствительности.

Пусть одновременно будут изменяться значение цены в диапазоне от 55 руб. до 35 руб. с шагом 5 руб. и значение объёма выпуска изделий со 150 шт. до 300 шт. с шагом 50 шт. (см. табл. 2.3.1) Требуется определить функцию NPV при любых комбинациях этих двух параметров:

  • формула для NPV перемещается из ячейки D10 в ячейку С10 (Команды Вырезать и Вставить выполняются для выделенной формулы в строке формул соответствующих ячеек);

  • ячейки D10:Н10 заполняются значениями объёма выпуска изделия 300, 250, 200, 150, 100 соответственно;

  • выделяется диапазон ячеек С10:H15;

  • вызывается команда ДанныеТаблица подстановки. В появившемся окне указываем, что по строкам выделенного диапазона располагаются значения цены изделия B3, а по столбцам – значения объёма выпуска B2, после чего нажимается кнопка ОК.

4. Построение диаграммы

По результатам анализа чувствительности функции NPV к значению параметров Цена изделия и Объём выпуска изделий строится объёмная гистограмма:

  • выделяется диапазон ячеек D11:H15;

  • вызывается команда ВставкаДиаграмма. В открывшемся окне последовательно выбирается Объёмная гистограмма, во вкладке Ряд окна Исходные данные в поле «Подписи оси Х» вносится диапазон ячеек D10:H10; в окне «Размещение диаграммы» желательно установить переключатель в режим «На имеющемся листе», остальные настройки диаграммы выполняются произвольно.

5. Изучение функции MS Excel «Диспетчер сценариев»

При разработке реальных проектов достаточно часто возникает задача расчёта нескольких вариантов развития в зависимости от набора входных параметров, так называемые оптимистичные и пессимистичные сценарии. Как правило, таких вариантов несколько, они отличаются целым набором входных переменных, причем расчёт выходных величин для любого сочётания входных переменных не требуется.

Рассчитаем значение функции NPV для трёх наборов входных переменных (сценариев), отличающихся значениями переменных Q, P, V, R, N, S

  • выделяется диапазон ячеек В2:В6;

  • вызывается команда СервисСценарии;

  • в открывшемся окне «Диспетчер сценариев» после нажатия кнопки Добавить даётся название первому сценарию «Вероятный», выделяется диапазон изменяемых ячеек B2:B6, в следующем окне «Значение ячеек сценария» вводятся наиболее вероятные значения этих параметров из таблицы 3.1;

  • аналогично предыдущему пункту последовательно добавьте сценарии «Наилучший» и «Наихудший», значения параметров проекта для которых находятся в соответствующих столбцах табл. 2.3.1.

  • не закрывая окна Диспетчер сценариев, нажмите кнопку Отчёт, выберите настройку Структура, а ячейка результата - С10. Полученный лист Структура сценария будет отображать значения величины NPV из ячейки С10 для трех наборов исходных параметров проекта – вероятного, наилучшего, наихудшего.

  • откройте окно Диспетчер сценариев на первом листе рабочей книги MS Excel, убедитесь, что Ваш набор сценариев сохранен, и выведите отчёт в формате сводной таблицы для диапазона ячеек D11:H15. Оцените полученный лист отчёта.

6. Задание № 1 для самостоятельного выполнения.

По образцу задания 2 на первом листе рабочей книги MS Excel (в свободном месте) выполните однопараметрический анализ чувствительности NPV. Варианты заданий приведены в табл. 2.3.3. Диапазоны изменения параметров следует взять из табл. 2.3.1. Шаг изменяемого параметра выбирается самостоятельно так, чтобы количество значений варьируемого параметра в таблице подстановки было в пределах 4..8.

Таблица 2.3.3.

Варианты заданий

для однопараметрического анализа чувствительности.

номер варианта

Название варьируемого параметра

Расположение варьируемого параметра

1

Объём выпуска изделий, шт.

по строкам

2

Норма дисконта, %

по строкам

3

Переменные затраты, руб.

по строкам

4

Постоянные затраты, руб.

по строкам

5

Остаточная стоимость, руб.

по строкам

6

Налог на прибыль, %

по строкам

7

Норма дисконта, %

по столбцам

8

Переменные затраты, руб.

по столбцам

9

Постоянные затраты, руб

по столбцам

10

Остаточная стоимость, руб.

по столбцам

11

Налог на прибыль, %

по столбцам

5. Задание № 2 для самостоятельного выполнения.

По образцу задания 3 на первом листе Вашей рабочей книги MS Excel выполните анализ чувствительности NPV к изменению одновременно двух входных параметров проекта. Варианты заданий приведены в табл. 2.3.4. Диапазоны изменения параметров следует взять из табл. 2.3.1. Шаг изменяемого параметра выбирается самостоятельно так, чтобы количество значений каждого варьируемого параметра в таблице подстановки было в пределах 3..6.

Таблица 2.3.4

Варианты заданий

для двухпараметрического анализа чувствительности

номер варианта

Название первого варьируемого параметра

Название второго варьируемого параметра

1

Объём выпуска изделий, шт.

Налог на прибыль, %

2

Норма дисконта, %

Переменные затраты, руб.

3

Переменные затраты, руб.

Объём выпуска изделий,шт.

4

Постоянные затраты, руб.

Переменные затраты, руб.

5

Остаточная стоимость, руб.

Норма дисконта, %

6

Налог на прибыль, %

Остаточная стоимость, руб.

7

Норма дисконта, %

Налог на прибыль, %

8

Переменные затраты, руб.

Остаточная стоимость, руб.

9

Постоянные затраты, руб.

Объём выпуска изделий,шт.

10

Остаточная стоимость, руб.

Объём выпуска изделий,шт.

11

Налог на прибыль, %

Переменные затраты, руб.

Результаты выполнения работы представьте преподавателю.