- •Курсовой проект
- •1. Общая характеристика бухгалтерского финансового учета
- •1.1. Общие сведения о бухгалтерском финансовом учете
- •Основные функции бухгалтерского учета
- •1.2. Общие положения по нормативному регулированию бухгалтерского учета
- •Система регулирования бухгалтерского учета в России
- •1.3. Общие положения по бухгалтерскому финансовому учету в производственных организациях
- •2. Исходные данные по курсовому проекту
- •2.1. Задание по курсовому проекту
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета зао «Стимул» по состоянию на 01.01.20хх г.
- •Остатки материалов на складе на 01.01.20хх г.
- •Остатки незавершенного производства на 01.01.20хх г., руб.
- •Остатки незавершенного производства на 01.02.20хх г., руб.
- •2.2. Учетная политика организации
- •Учетная политика организации
- •2.3. Состав хозяйственных средств организации и их источников
- •2.4. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20хх г., руб.
- •3. Расчетная часть курсового проекта
- •3.1. Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты
- •Расчёт фактической себестоимости заготовки бензина, среднего процента тзр по нему и стоимости отпущенного в производство бензина
- •Расчёт фактической себестоимости заготовки прочих материалов, среднего процента тзр по ним и стоимости отпущенных в производство материалов
- •Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
- •Распределение затрат вспомогательного производства, руб.
- •Распределение общепроизводственных расходов, руб.
- •Распределение общехозяйственных расходов, руб.
- •Ведомость затрат транспортного цеха за январь 20хх г., руб.
- •Ведомость общепроизводственных расходов пошивочного цеха, руб.
- •Учет общехозяйственных расходов за январь 20хх г., руб.
- •Аналитический счет 20/1 «Куртки», руб.
- •Аналитический счет 20/2 «Комбинезоны», руб.
- •Калькуляция производственной (цеховой) себестоимости курток
- •Калькуляция производственной (цеховой) себестоимости комбинезонов
- •Расчет стоимости единицы продукции (куртки), руб.
- •Расчет стоимости единицы продукции (комбинезона), руб.
- •Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции
- •Расчет цены продажи единицы продукции, руб.
- •3.2. Отчетность организации
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам
- •Бухгалтерский баланс зао «Стимул»
- •Отчет о прибылях и убытках зао «Стимул»
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Наименование счетов |
Сальдо на 01.01.20ХХ |
Оборот за январь 20ХХ |
Сальдо на 01.02.20ХХ |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 Основные средства |
7 506 600,00 |
|
403 200,00 |
640 000,00 |
7 269 800,00 |
|
01 Выбытие основных средств |
0,00 |
|
640 000,00 |
640 000,00 |
0,00 |
|
02 Амортизация основных средств |
|
2 251 980,00 |
90 000,00 |
100 000,00 |
|
2 261 980,00 |
04 Нематериальные активы |
48 437,00 |
|
82 100,00 |
0,00 |
130 537,00 |
|
05 Амортизация нематериальных активов |
|
8 719,00 |
0,00 |
550,00 |
|
9 269,00 |
08 Вложения во внеоборотные активы |
0,00 |
|
485 300,00 |
485 300,00 |
0,00 |
|
10/1 Основные материалы (ткани) |
287 000,00 |
|
678 200,00 |
784 139,95 |
181 060,05 |
|
10/3 Топливо |
49 400,00 |
|
26 300,00 |
1 800,00 |
73 900,00 |
|
10/3 ТЗР по топливу |
1 000,00 |
|
427,17 |
0,00 |
1 427,17 |
|
10/6 Прочие материалы |
32 400,00 |
|
13 950,00 |
16 900,00 |
29 450,00 |
|
10/6 ТЗР по прочим материалам |
1 500,00 |
|
3 069,23 |
0,00 |
4 569,23 |
|
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей |
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
19 НДС |
0,00 |
|
224 046,00 |
224 553,69 |
-507,69 |
|
20/1 Основное производство (куртки) |
82 000,00 |
|
1 279 727,62 |
1 302 589,15 |
59 138,46 |
|
20/2 Основное производство (комбинезоны) |
44 300,00 |
|
956 557,20 |
926 345,90 |
74 511,29 |
|
23 Вспомогательное производство |
0,00 |
|
147 200,00 |
147 588,71 |
-388,71 |
|
25 Общепроизводственные расходы |
0,00 |
|
234 366,86 |
234 666,86 |
-300,00 |
|
26 Общехозяйственные расходы |
0,00 |
|
301 118,00 |
301 164,16 |
-46,15 |
|
28 Брак в производстве |
0,00 |
|
6 773,02 |
6 773,02 |
0,00 |
|
43/1 Готовая продукция (куртки) |
597 300,00 |
|
1 302 235,31 |
1 114 045,29 |
785 490,02 |
|
43/2 Готовая продукция (комбинезоны) |
402 700,00 |
|
926 211,04 |
654 719,77 |
674 191,27 |
|
Продолжение табл. 27
Наименование счетов |
Сальдо на 01.01.20ХХ |
Оборот за январь 20ХХ |
Сальдо на 01.02.20ХХ |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
44 Расходы на продажу |
2 000,00 |
|
11 400,00 |
11 400,00 |
2 000,00 |
|
50 Касса |
3 700,00 |
|
781 000,00 |
772 350,00 |
12 350,00 |
|
51 Расчетный счет |
4 695 062,00 |
|
3 284 500,00 |
3 826 368,00 |
4 153 194,00 |
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
1 065 000,00 |
2 494 688,00 |
1 458 716,00 |
|
29 028,00 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
618 600,00 |
|
2 661 600,00 |
3 279 500,00 |
700,00 |
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
450 000,00 |
0,00 |
1 200,00 |
|
451 200,00 |
68 Расчеты по налогам и сборам |
|
221 700,00 |
445 746,00 |
675 263,63 |
|
451 217,63 |
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
324 050,00 |
333 050,00 |
291 160,00 |
|
282 160,00 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
762 000,00 |
872 288,00 |
1 016 200,00 |
|
905 912,00 |
71 Расчеты с подотчетными лицами |
12 750,00 |
|
10 350,00 |
17 600,00 |
5 500,00 |
|
76 Прочие кредиторы и дебиторы |
|
37 500,00 |
561 130,00 |
16 130,00 |
507 500,00 |
|
80 Уставный капитал |
|
5 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
5 000 000,00 |
82 Резервный капитал |
|
570 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
570 000,00 |
83 Добавочный капитал |
|
845 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
845 000,00 |
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
2 848 800,00 |
3 200,00 |
0,00 |
|
2 845 600,00 |
90 Продажи |
0,00 |
|
2 660 900,00 |
2 660 900,00 |
0,00 |
|
91 Прочие доходы и расходы |
0,00 |
|
635 098,31 |
635 098,31 |
0,00 |
|
99 Прибыли и убытки |
|
0,00 |
162 125,63 |
474 834,95 |
|
312 709,31 |
ИТОГО |
14 384 749,00 |
14 384 749,00 |
22 717 857,39 |
22 717 857,39 |
13 964 075,95 |
13 964 075,95 |
Таблица 28