2. Расчет затрат на оплату труда.

Основная заработная плата персонала в месяц:

,

где З_п.п. – заработная плата одного работника, руб.

Заработная плата персонала взята по данным отдела кадров ВОМЗ согласно ссылке [6]:

• Оператор фрезерного станка 17000 руб.

• Технолог 15000 руб.

• Слесарь 14000 руб.

• Мастер Цеха 15000 руб.

• Уборщица 9000 руб.

Основная зарплата, полученная работниками за время конструкторско-технологической подготовки и производства партии деталей составит:

ЗП_осн.=(С_з.в./С_мес.)*ЗП_р.,

где С_з.в.-фонд затраченного времени работника на партию, ч;

С_мес.- фонд времени за месяц(берем 22 рабочих дня в месяц при односменной восьмичасовой смене),ч;

ЗП_р.- зарплата работника за месяц, руб.

ЗП_{осн.технолога}=((39*8)/(22*8))*15000=26590 (руб./партия).

ЗП_{осн.оператора станка}=(1149/(22*8))*17000=110983(руб./партия).

ЗП_{осн.слесаря}=(1149/(22*8))*14000=91397,7(руб./партия).

ЗП_{осн.мастера}=(1149/(22*8))*15000=97926,1(руб./партия).

ЗП_{осн.уборщицы}=(1149/(22*8)+(39*8)/(22*8))*9000=74710,2(руб./партия).

Дополнительная заработная плата персонала в месяц принимается равной 30% от основной:

ЗП_д=ЗП_осн.*30%.

ЗП_{д.технолога}=26590*0,3=7977(руб./партия).

ЗП_{д.оператора станка}=110983*0,3=33294,9(руб./партия).

ЗП_{д.слесаря}=91397,7*0,3=27419,3(руб./партия).

ЗП_{д.мастера}=97926,1*0,3=29377,8(руб./партия).

ЗП_{д.уборщицы}=74710,2*0,3=22413,1(руб./партия).

Единый социальный налог вычисляется по формуле:

Н_соц.=(ЗП_осн+ЗП_д.)*35,6%.

Н_{соц.технолог}=(26590+7977)*0,356=12305,9(руб./партия).

Н_{соц.оператор станка} =(110983+33294,9)*0,356=51362,9(руб./партия).

Н_{соц.слесарь} =(91397,7+27419,3)*0,356=42298,9(руб./партия).

Н_{соц.мастер}=(97926,1+29377,8)*0,356=45320,2(руб./партия).

Н_{соц.уборщица} =(74710,2+22413,1)*0,356=34575,9(руб./партия).

Т.о. общие затраты на оплату труда работника на партию деталей составляют:

_{расх.опл.тр.} =ЗП_осн+ЗП_д+Н_соц.

_{расх.опл.тр.технолога} =26590+7977+12305,9=46872,9( руб/партия).

_{расх.опл.тр.оператора станка} = 110983+33294,9+51362,9=195640,8

( руб/партия).

_{расх.опл.тр.слесаря}=91397,7+27419,3+42298,9=161115,9( руб/партия).

_{расх.опл.тр.мастера} =97926,1+29377,8+45320,2=172624,1( руб/партия).

_{расх.опл.тр.уборщицы}=74710,2+22413,1+34575,9=131699,2( руб/партия).

Т.о. общие затраты на зарплату работников составят:

_{оплата труда} =46872,9+195640,8+161115,9+172624,1+131699,2=

=707952,9(руб./партия).

3. Амортизационные отчисления.

Для ручного проектирования и изготовления данной детали берем фрезерный станок, программное обеспечение и вычислительную технику, технические характеристики приведены в таблице 9. Фрезерный станок выбираем по ссылке [5]. Фрезерный станок поставляется и устанавливается за счет поставщика.

Таблица 9- Технические характеристики

Наименование оборудования	Стоимость, руб.
Вертикально-фрезерный станок 6Т12	1400000
Вычислительная техника	26800
Программное обеспечение	16500

Капитальные вложения составят: Σ=1400000+26800+16500=1443300(руб.).

Затраты на ПО (Офис пакет) составляют 16500руб. по ссылке [13].

Затраты на использование оборудования (амортизация) рассчитываются по формуле:

,

где - стоимость оборудования.

Срок полезного использования фрезерного станка принимаем 20 лет.

А₁=1400000/20=70000(руб./год).

Амортизация за период производства партии деталей составит:

А_{1партия деталей}=(А₁*Т₁)/Н,

где Т₁- фонд времени для производства партии на фрезерном станке, ч;

Н- годовой фонд времени на предприятии (для ВОМЗ в 2012 году составит 1896 н/часов),ч.

А_{1партия деталей}=(70000*1149)/1896=42420,9 (руб./партия).

Срок полезного использования вычислительной техники принимаем 10 лет.

А₂=26800/10=2680(руб./год).

Амортизация за период конструкторско-технологической подготовки производства партии деталей составит:

А_{2партия деталей}=(А₂*Т₂)/Н,

где Т₂- фонд времени для конструкторско-технологической подготовки производства партии, ч.

А_{2партия деталей}=(2680*39*8)/1896=441 (руб./партия).

Сумма амортизационных отчислений за период конструкторско-технологической подготовки и производства партии деталей составит :

А_{партия деталей}= А_{1партия деталей} + А_{2партия деталей}.

А_{партия деталей} =42420,9 +441=42861,9 (руб.).