2.6. Расчет прогноза факторного показателя по тренду и результирующего показателя y по регрессии

Для определения прогнозных значений помимо расчета по линейному и квадратическому тренду можно использовать также расчет по уравнению регрессии. Для этого в построенное уравнение регрессии (п. 2.5) необходимо подставить найденное ранее прогнозное значение x по одному из уравнений тренда и рассчитать дополнительно прогнозное значение показателя y по регрессии.

В п. 2.4 был сделан вывод о том, что из двух прогнозных значений более достоверным является x** = 1 343 001 508,41 , так как ошибка аппроксимации для него меньше (23,36%). Подставим это значение в уравнение регрессии y = k₀ + k₁*x. Получаем: y*** = 1 357 977 574,34 .

Таким образом, было использовано три метода для определения прогнозного значения показателя y. Обобщенные результаты выполненных расчетов приведены в таблице 5.

Таблица 5

Прогнозные значения y, рассчитанные разными способами

Способ расчета	Прогноз	Ошибка	В % к среднему Y
По линейному тренду	1 404 341 568,55	119 393 837,87	17,96%
По квадратическому тренду	1 568 822 789,46	105 514 287,31	15,87%
По уравнению регрессии	1 357 977 574,34	102 836 192,26	15,47%

Наиболее достоверным представляется прогнозное значение 1 357 977 574,34, рассчитанное по уравнению регрессии, так как для данного уравнения ошибка аппроксимации наименьшая. Это означает, что расходы бюджета города Москвы в 2011 году со значительной вероятностью составят 1 357 977 574,34 тыс. рублей.

Сравнивая полученные показатели в ходе выполнения статистических расчетов и планируемого объема расходов бюджета необходимо отметить, что несмотря на высокий показатель ошибки аппроксимации (15,5%), прогнозное значение, полученное в результате построения уравнения регрессии, наиболее близко отражает планируемый объем расходов. Разница между объемом расходов, отраженным в бюджете города Москвы на 2011 год, и объемом расходов, полученных в результате данного статистического анализа, составляет 31 811 123,66 тыс. рублей, или 2,29% от планируемого объема. Как правило, планируемые расходы бюджета города Москвы отличаются от фактических. Это можно увидеть в Таблице 6.

Таблица 6

Плановый и фактический объемов расходов бюджета города Москвы (по годам)

Год	Расходы (план)	Расходы (факт)	Разница (ABS)	разница / расходы (план)
2000	177 261 846,0	173 216 892,0	4 044 954	2,28%
2001	219 721 342,0	228 743 960,0	9 022 618	4,11%
2002	304 411 018,0	303 929 224,0	481 794	0,16%
2003	314 948 567,0	355 689 368,0	40 740 801	12,94%
2004	370 715 226,0	407 371 078,0	36 655 852	9,89%
2005	396 320 578,0	503 193 854,5	106 873 277	26,97%
2006	561 186 826,0	690 549 064,3	129 362 238	23,05%
2007	829 336 555,0	928 368 138,2	99 031 583	11,94%
2008	1 206 397 938,5	1 315 962 314,1	109 564 376	9,08%
2009	1 462 031 071,2	1 154 827 842,1	307 203 229	21,01%
2010	1 120 245 200,0	1 251 043 499,9	130 798 300	11,68%
Сред			88525365,60	12,10%

Как видно из таблицы, среднее отклонение фактического объема расходов бюджета от планируемого за 11 лет составляет 88 525 365,6 тыс. руб. или 12,1%. Сравнив данный показатель с отношением разницы между планируемым объемом расходов бюджета и рассчитанным статистическим методом к планируемому объему – 2,29%, можно сказать, что максимальное приближение полученного значения по уравнению регрессии к реальному объему расходов бюджета станет благоприятным экономическим фактором.

Необходимо отметить, что прогнозный результат зависит от способа расчета. В данной работе было использовано только три способа, однако чтобы получить более достоверный прогноз необходимо использовать большее количество вариантов уравнений тренда и регрессии. Кроме того, при определении прогнозного значения какого-либо показателя статистики бюджета, необходимо также принимать во внимание другие социально-экономические факторы (с последующим их анализом), которые существенно влияют на объем доходов и расходов (численность населения, количество предприятий, уровень инфляции и другие).