Смета на содержание лесхоза

Статьи расхода	Сумма на год, руб.
1	2
1. Заработная плата всего
2. Отчисления в страховые фонды
3. Административно – хозяйственные расходы
ИТОГО:

Заработную плату аппарата управления лесхоза переносим из штатного расписания (форма №4), отчисления на социальные нужды составляют 26% от заработной платы. Административно-хозяйственные расходы условно принимаем в размере 50% от заработной платы.

Форма № 9

План мобилизации собственных операционных средств

Продукция и услуги	Единица измерения	Объем реализации	Цена, руб.	Сумма выручки за год, руб.
1	2	3	4	5
1. Лесопродукция полученная от мер ухода за лесом в том числе: а) деловая	м³
б) дрова	м³
2. Посадочный материал	тыс. шт.
3. Услуги на сторону	машино-пило-смены
4. Лесные подати и арендная плата	Руб.
ВСЕГО:

Объем лесопродукции полученной от мер ухода за лесом определяем исходя из того, что выход деловых сортиментов составляет на проходной рубке 70%, на уходе за молодняками 20%.

Проходная рубка м³

В том числе: деловая 70% м³

дрова 30% м³

уход за молодняками м³

В том числе: деловая 20% м³

дрова 80% м³

Итого деловой м³

Итого дров м³

Объем реализации посадочного материала в размере 10% от плановой потребности в сеянцах ( × 10% = тыс. шт.)

Условно принимаем объем услуг в размере 50 машино- , пилосмен.

Сумму лесных податей и арендной платы определяем вычитанием из общей суммы операционных средств выручки от реализации всех видов продукции и услуг.

Прибыль и рентабельность Прибыль предприятия

Прибыль – это превышение доходов над расходами предприятия. Она является одним из обобщающих показателей деятельности предприятия.

Виды прибыли:

1. Прибыль от реализации продуктов и услуг: Пп = Дп – Сп, где Дп – доходы от реализации; Сп – расходы по реализации.

2. Балансовая или валовая прибыль: Пб = (Д – С) + Ппр ± Пвн,

где Д – общий доход (выручка от реализации) предприятия; С – Сумма расходов (себестоимость); Ппр – прибыль от прочей реализации, т.е. от продажи излишнего имущества; Пвн – прибыль от внереализационных операций – это доходы и расходы по штрафным санкциям, по аренде, от ценных бумаг, от хищений, убытки от стихийных бедствий, дорожно – транспортных происшествий.

3. Налогооблагаемая прибыль:

Пно = Пб – ƩНс/с – Зкред – Зкс – Знир – Зблаг – Вфрп,

где ƩНс/с – сумма налогов, относимых на себестоимость продукции:

ƩНс/с= НДС + ВСФ + НДФЛ + Ни +Нтр,

НДс – налог на добавленную стоимость, создаваемую на всех стадиях производства : НДС = НДСд – НДСм – НДСоф – НДСпр

- на доход НДСд = Д*18/118;

- на материальные ресурсы НДСм= МЗ(ЩС)*18/118;

-на основные фонды НДСоф= А*18/118;

-на прочие расходы НДСпр = Спр*18/118,

А – сумма амортизации ОФ: А=ОФ*На/100;

Спр – прочие расходы;

ВСФ – взносы во внебюджетные фонды: ВСФ= ФОТ*34/100,

ФОТ – фонд оплаты труда работников предприятия;

НДФЛ – налог на доходы физических лиц: НДФЛ = ФОТ*13/100;

Ни – налог на имущество предприятия: Ни = ОФ*2,2/100;

ОФ – стоимость основных фондов предприятия;

Нтр – транспортный налог – определяется в зависимости от мощности двигателей автомобилей;

Зкред – затраты на погашение банковских кредитов;

Зкс – затраты на финансирование капитального строительства;

Знир – затраты на проведение научно – исследовательских работ;

Зблаг – затраты на благотворительность;

Вфрп – взносы в фонд развития предпринимательства.

1. Чистая прибыль: Пч= Пно – Нп,

гдеНп – налог на прибыль: Нп = Пно*20/100.

Чистая прибыль остается в полном распоряжении предприятия и распределяется в соответствии с его уставом по следующей схеме:

Пч = Див+Ндив+Фнак+Фпот+Фрез,

Где Див – сумма дивидендов по акциям предприятия;

Ндив – налог на дивиденды: Ндив = Див*15/100;

Фнак – фонд накопления – образуется для приобретения, формирования ОФ и ОС;

Фпот – фонд потребления – образуется для материального поощрения коллектива и социального развития предприятия: Фпот = Пч*%Фпот/100,

%Фпот – процент отчислений в фонд потребителя;

Фрез – резервный фонд – образуется на случай прекращения деятельности предприятия или погашения кредиторской задолжности:

Фрез = Пч*%Фрез/100,

%Фрез – процент отчислений в резервный фонд.