Акт инвентаризации наличных денежных средств, находящихся по состоянию На «_3_» декабря 2001. Г.

Расписка

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. Материально-ответственное лицо:

кассир должность подпись расшифровка подписи

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег _____________________________________ 31300 руб. 00 коп. 2) марок _____________________________________________ 250 руб. 00 коп. 3) путевок в санатории _________________________________ 40000 руб. 00 коп. 4) служебных удостоверений ____________________________ 200 руб.00 коп.

Кассиром предъявлены частично оплаченные платежные ведомости на выплату заработной платы № 9-14 (срок оплаты установлен 2-4 декабря) на сумму 5200 руб. 00 коп.

Итого фактическое наличие на сумму цифрами 76950 руб. 00 коп. Прописью Семьдесят шесть тысяч Девятьсот пятьдесят руб. 00 коп.

По учетным данным на сумму цифрами 78_950 руб. 00 коп. прописью Семьдесят шесть тысяч девятьсот пятьдесят руб. 00 коп.

Результаты инвентаризации: излишек 2000 руб. 00коп. недостача – руб. – коп. Последние номера кассовых ордеров: приходного № 950 расходного № 710

Председатель комиссии финансовый директор должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии главный бухгалтер должность подпись расшифровка подписи

кассир должность подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально-ответственное лицо кассир должность подпись расшифровка подписи «_3_» декабря 2001 г.

Оборотная сторона

Объяснение причин излишков или недостач

Недостача денежных средств в кассе организации в сумме 2000 руб. (две тысячи руб.) возникла в результате предоставления наличных денег заимообразно коммерческому агенту организации на срок до 4 декабря. Признаю необоснованность документального оформления расходования денежных средств из кассы и незаконность данной операции. В дальнейшем обязуюсь не допускать подобных нарушений Порядка ведения кассовых операций.

Материально-ответственное лицо кассир должность подпись расшифровка подписи

Решение руководителя организации Недостачу денежной наличности в кассе организации в сумме 2000 руб. (две тысячи руб.) отнести на материально ответственное лицо – кассира. Возместить сумму недостачи в кассу организации в полном размере.

генеральный директор должность подпись расшифровка подписи «3» декабря 2001 г.

Инвентаризация операционных касс

Для расчетов с населением организации используют контрольно-кассовые машины, установленные в операционных кассах. Для операционных касс, работающих с применением контрольнокассовых машин, установлен особый порядок проведения инвентаризации. Инвентаризации подлежат наличные денежные средства.

Инвентаризационная комиссия в присутствии кассира – операциониста снимает показания счетчиков контрольно-кассовых аппаратов на момент инвентаризации. Эти показания, отражающие сумму выручки, сверяются с данными кассовой ленты на их тождественность. Сопоставлением показаний счетчиков на начало дня и на момент инвентаризации определяют дневную выручку от продажи, соответствующую сумме денежных средств, которые должны находиться в операционной кассе организации. На момент инвентаризации кассир-операционист составляет последний отчет, в котором в обязательном порядке указывает показания счетчика кассовой машины на начало и конец рабочего дня, а также сумму поступившей за день выручки. Суммы, отраженные в книге кассира-операциониста, в кассовой ленте и на счетчиках кассовых аппаратов должны быть идентичны и характеризуют учетные остатки денежных средств, находящихся в операционной кассе организации. При покупюрном пересчете денежной наличности определяют фактический остаток денежной наличности. Путем сопоставления учетных и фактических данных исчисляют результат инвентаризации. Выявленные недостачи или излишки заносятся в соответствующие графы книги кассира операциониста.

Недостачи денежных средств в операционной кассе организации относятся на материально-ответственное лицо вследствие его виновности, а излишки приходуются на финансовые результаты. Для отражения результатов инвентаризации денежных средств в операционной кассе в бухгалтерском учете используется активный счет 50 «Касса», к которому открывается субсчет 2 «Операционная касса». Записи по этому субсчету осуществляются аналогично организации учета результатов инвентаризации в центральной кассе (по субсчету 50/1 0 «Касса организации»). Сумма полученной выручки сдается кассиром-операционистом в центральную кассу организации. В кассовой книге осуществляется запись о фактической сумме выручки в целом по организации.