3. Верланов о. Ю. Основні напрямки оцінки фінансового стану підприємств: спроба частотного аналізу – к.: кнеу, 2009. – 325 с.

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

1171.4

2572.8

- первісна вартість

011

2935.3

5390.7

- накопичена амортизація

012

( 1763.9 )

( 2817.9 )

Незавершене будівництво

020

213536.2

168275.2

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

309182.7

688921.4

- первісна вартість

031

360460.5

763166

- знос

032

( 51277.8 )

( 74244.6 )

Довгострокові біологічні активи:

- справедлива (залишкова) вартість

035

0

0

- первісна вартість

036

0

0

- накопичена амортизація

037

( 0 )

( 0 )

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

3382.6

18448.5

- інші фінансові інвестиції

045

3.5

3.5

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

0

0

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

Знос інвестиційної нерухомості

057

( )

( )

Відстрочені податкові активи

060

7751.3

0

Гудвіл

065

Інші необоротні активи

070

0

0

Гудвіл при консолідації

075

Усього за розділом I

080

535027,7

878221,4

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

45761.4

95657.7

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

2467.6

6690.9

Готова продукція

130

19964.3

24198

Товари

140

628

2505.1

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

135789.5

207886.3

- первісна вартість

161

136190

207951.4

- резерв сумнівних боргів

162

( 400.5 )

( 65.1 )

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

8872.2

9874.3

- за виданими авансами

180

2227.9

11187.8

- з нарахованих доходів

190

3525.7

6654.6

- із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

4207.1

7426

Поточні фінансові інвестиції

220

207.8

91.5

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

1246.8

2738

- у т.ч. в касі

231

- в іноземній валюті

240

2355.7

1023.5

Інші оборотні активи

250

8460.4

1142.8

Усього за розділом II

260

235714,4

377076,5

III. Витрати майбутніх періодів

270

1301.4

5538.7

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

Баланс

280

772043,5

1260836,6

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

3826.9

23986.8

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

50778.6

50778.6

Резервний капітал

340

1055.5

1055.5

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

128479.2

162612.7

Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

370

( 0 )

( 0 )

Накопичена курсова різниця

375

Усього за розділом I

380

184140.2

238433.6

Частка меншості

385

II. Забезпечення наступних виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

10181.2

10215.2

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

10181.2

10215.2

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

237927

335866.8

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

89064.7

123474

Відстрочені податкові зобов’язання

460

0

5859.5

Інші довгострокові зобов’язання

470

22400.4

1658.6

Усього за розділом III

480

349392.1

466858.9

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

102399.7

148151.9

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

0

121352.7

Векселі видані

520

20000

9990

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

67182.7

206500.9

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

0

324.9

- з бюджетом

550

10644.7

3906

- з позабюджетних платежів

560

814.9

1238.2

- зі страхування

570

1874.1

3946.2

- з оплати праці

580

6403

9785.8

- з учасниками

590

13.3

13.3

- із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

Інші поточні зобов'язання

610

18993.6

40112.5

Усього за розділом IV

620

228326

545322.4

V. Доходи майбутніх періодів

630

4

6.5

Баланс

640

772043,5

1260836,6

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

2573

16322

- первісна вартість

011

5391

18532

- накопичена амортизація

012

( 2818 )

( 2210 )

Незавершене будівництво

020

168138

41724

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

688828

1524498

- первісна вартість

031

763166

1691998

- знос

032

( 74338 )

( 167500 )

Довгострокові біологічні активи:

- справедлива (залишкова) вартість

035

0

0

- первісна вартість

036

0

0

- накопичена амортизація

037

( 0 )

( 0 )

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

18449

48909

- інші фінансові інвестиції

045

4

4

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

0

157

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

0

0

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

0

0

Знос інвестиційної нерухомості

057

( 0 )

( 0 )

Відстрочені податкові активи

060

0

0

Гудвіл

065

0

0

Інші необоротні активи

070

0

0

Гудвіл при консолідації

075

0

0

Усього за розділом I

080

877992

1631614

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

95658

126055

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

6691

11818

Готова продукція

130

24184

62835

Товари

140

2505

1925

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

207886

314251

- первісна вартість

161

207951

314313

- резерв сумнівних боргів

162

( 65 )

( 62 )

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

9874

27287

- за виданими авансами

180

11188

43745

- з нарахованих доходів

190

6655

46224

- із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

7336

10448

Поточні фінансові інвестиції

220

92

0

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

2738

976

- у т.ч. в касі

231

9

29

- в іноземній валюті

240

1024

16752

Інші оборотні активи

250

1143

158

Усього за розділом II

260

376974

662474

III. Витрати майбутніх періодів

270

5627

5002

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

0

0

Баланс

280

1260593

2299090

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

23987

54052

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

50779

416425

Резервний капітал

340

1056

1056

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

162497

-31444

Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

370

( 0 )

( 0 )

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

238319

440089

Частка меншості

385

0

0

II. Забезпечення наступних виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

10346

13207

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

10346

13207

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

335867

978519

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

123474

96999

Відстрочені податкові зобов’язання

460

5860

37571

Інші довгострокові зобов’язання

470

1659

280

Усього за розділом III

480

466860

1113369

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

148152

349119

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

121353

1165

Векселі видані

520

9990

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

206455

251079

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

325

770

- з бюджетом

550

3907

2956

- з позабюджетних платежів

560

770

31

- зі страхування

570

3947

4840

- з оплати праці

580

9786

11569

- з учасниками

590

13

13

- із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

40363

110880

Усього за розділом IV

620

545061

732422

V. Доходи майбутніх періодів

630

7

3

Баланс

640

1260593

2299090

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

2044914

1449818

Податок на додану вартість

015

212738

168971

Акцизний збір

020

( 0 )

( 0 )

025

( 0 )

( 0 )

Інші вирахування з доходу

030

( 12540 )

( 7749 )

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

1819636

1273098

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

040

(1235526)

(838436)

Валовий прибуток:

- прибуток

050

584110

434662

- збиток

055

( 0 )

( 0 )

Інші операційні доходи

060

280506

353032

У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

061

0

0

Адміністративні витрати

070

(53144)

(67814)

Витрати на збут

080

(313328)

(246057)

Інші операційні витрати

090

(293374)

(387671)

У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

091

( 0 )

( 0 )

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

100

204770

86152

- збиток

105

( 0 )

( 0 )

Доход від участі в капіталі

110

0

0

Інші фінансові доходи

120

536886

30830

Інші доходи

130

68439

35546

Фінансові витрати

140

(120942)

(70580)

Втрати від участі в капіталі

150

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

160

(490358)

(25711)

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

165

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

0

56237

- збиток

175

(284405)

( 0 )

У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

177

( 0 )

( 0 )

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

( 0 )

(22103)

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

90244

0

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

190

0

34134

- збиток

195

(194161)

( 0 )

Надзвичайні:

- доходи

200

0

0

- витрати

205

( 0 )

( 0 )

Податки з надзвичайного прибутку

210

( 0 )

( 0 )

Частка меншості

215

0

0

Чистий:

- прибуток

220

0

34134

- збиток

225

(194161)

( 0 )

Забезпечення матеріального заохочення

226

0

0