- •Бизнес-план «Строительство гостиницы класса 3* в г. Б н-кой области»
- •Содержание
- •Приложения
- •1. Резюме
- •2. Обзор рынка гостиничных услуг. Характеристика потока гостей г. Б.
- •Потребность в гостиничных услугах предприятий г. Б.
- •Обзор рынка гостиничных услуг.
- •3. Производственный план Перечень предоставляемых услуг
- •Объем производства
- •4. Календарный план инвестиционного периода
- •Технология строительства
- •5. Организационный план
- •6. Финансовый план
- •Исходные данные для составления финансового плана
- •Результаты расчета финансового плана
- •2. Оценка проекта с учетом стоимости капитала.
- •3. Оценка бюджетной эффективности проекта
- •7. Заключение.
6. Финансовый план
Моделирование финансового плана реализации проекта проводилось с помощью компьютерной модели «МАСТЕР ПРОЕКТОВ: Бюджетный подход», разработанной Консультационной группой «Воронов и Максимов» (г. Санкт-Петербург). В целях моделирования инвестиционный проект рассматривается во временной разверстке, причем анализируемый период (горизонт планирования) разбивается на несколько равных промежутков – интервалов планирования. Для каждого интервала планирования составляются бюджеты – сметы поступлений и платежей, отражающих результаты всех операций, выполнявшихся в этом временном промежутке. Сальдо такого бюджета – разность между поступлениями и платежами – есть денежный поток инвестиционного проекта на данном интервале планирования. Так как все составляющие инвестиционного проекта выражены в денежной оценке, то получается ряд значений денежных потоков, описывающих процесс осуществления инвестиционного проекта. В этом заключается суть бюджетного подхода к подготовке исходной информации для инвестиционного анализа.
Исходные данные для составления финансового плана
При моделировании финансового плана проекта принимались следующие исходные данные:
Временные параметры моделирования проекта:
Интервал планирования – 1 месяц;
Продолжительность интервала планирования – 30 дней;
Горизонт планирования – 60 месяцев (5 лет);
Дата начала операционной деятельности – 13 месяц;
Продолжительность инвестиционного периода – 12 месяца;
Продолжительность операционного периода – 48 месяца.
Макроэкономическое окружение:
Основная расчетная единица проекта – рубль;
Порядок денежной единицы – тысяча;
Метод расчета проекта – расчет в постоянных ценах.
Этот метод является наиболее часто используемым при разработке инвестиционного проекта и проведении анализа эффективности инвестиций. При использовании этого метода покупательная способность расчетной денежной единицы фиксируется, как правило, на момент начала планирования. В результате все стоимостные показатели (цены, денежные потоки и т.п.), относящиеся к различным временным интервалам, оказываются выраженными в сопоставимом измерении.
Ожидаемый темп инфляции – 14 % в год для постоянных производственных затрат и переменных производственных затрат, на заработанную плату и цена на услуги 10 % в год;
Годовая ставка дисконтирования (без учета инфляционной составляющей) – 24,5% в год. При годовой ставке рефинансирования Центрального банка России 25% в год и планируемого в бюджете РФ уровня инфляции в 2002г. в размере 12-14% в год реальная ставка дисконтирования будет 14% в год. Дополнительная ставка на риск проекта принята в размере 10,5% и относится к категории «средний риск» (увеличение объема продаж существующей продукции).
Информация о налоговом окружении:
Ставка налога на добавленную стоимость –20%;
Ставка налога на пользование автодорогами – 1%;
Ставка налога с продаж – 5%;
Ставка налога на имущество –2%;
Ставка налога на рекламу – 5%;
Ставка налога на прибыль – 24%;
Суммарная ставка отчислений на социальные нужды от заработанной платы – 35,9%, в том числе:
Отчисления в пенсионный фонд РФ – 28%;
Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования – 3,6%;
Отчисления в фонд социального страхования – 4%;
Отчисления в фонд социального страхования от несчастных случаев для гостиниц – 0,3%.
Разнесение налоговых отчислений по бюджетам разных уровней приведено в таблице:
№ п/п |
Наименование налога |
Ставка |
1 |
НДС (федеральный бюджет) |
20% |
2 |
Налог на прибыль всего, в том числе: |
24% |
|
федеральный бюджет |
7,5% |
|
областной бюджет |
14,5% |
|
Местный бюджет |
2% |
3 |
Налог на пользователей автодорог (областной бюджет) |
1% |
4 |
Налог с продаж всего, в том числе: |
5% |
|
областной бюджет |
2% |
|
местный бюджет |
3% |
5 |
Налог на имущество всего, в том числе: |
2% |
|
областной бюджет |
1% |
|
местный бюджет |
1% |
7 |
Налог на рекламу (местный бюджет) |
5% |
Постоянные инвестиционные затраты
В инвестиционные затраты включены затраты на строительство здания гостиницы, приобретение оборудования для гостиницы и оснащение номеров. Затраты на строительство и оборудование рассчитаны исходя из предварительного плана строительства. Более точная стоимость проекта определится при составлении рабочего проекта строительства.
Инвестиционные затраты, связанные со строительством, приведены в таблице:
Наименование |
Всего ( тыс. руб.) |
Издержки до инвестиционного периода |
|
ТЭО проекта, предварительные маркетинговые исследования, оплата экспертов и консультантов |
217 |
Составление проектно сметной документации |
710,40 |
Инвестиционный период |
|
СМР |
6696 |
Отделочные работы |
5022 |
Итого |
12645,40 |
Перечень необходимого оборудования гостиницы и его стоимость приведены в таблице:
№ п/п |
Наименование |
Количество, шт. |
Сумма тыс.руб. |
1 |
Мини АТС |
|
36 |
2 |
Автомобиль «Газель» |
|
195 |
3 |
Установка системы видео наблюдения |
|
35,25 |
4 |
Приобретение и установка системы спутникового телевидения и Интернет |
|
39 |
5 |
Установка ОПС |
|
390 |
6 |
Телефонная и компьютерная сеть |
|
261 |
7 |
Сертифицирование гостиницы |
|
15 |
8 |
Прочие инвестиционные затраты в том числе: |
|
192 |
8.1 |
Сейф |
2 |
6 |
8.2 |
Пылесос |
4 |
24 |
8.3 |
Кассовый аппарат |
1 |
3 |
8.4 |
Компьютер и ПО |
2 |
42 |
8.5 |
Диван |
3 |
18 |
8.6 |
Кресло |
6 |
5,4 |
8.7 |
Письменный стол |
7 |
14,7 |
8.8 |
Стул |
14 |
8,4 |
8.9 |
Журнальный столик |
4 |
6 |
8.10 |
Шкаф |
8 |
24 |
8.11 |
Люстра |
3 |
13,5 |
8.12 |
Светильники |
20 |
18 |
8.13 |
Холодильник |
1 |
6 |
8.14 |
Настольная лампа |
6 |
1,8 |
8.15 |
Тумбочка |
4 |
1,2 |
|
Итого |
|
2848,8 |
Затраты связанные с оборудования гостиничных номеров приведены в таблице:
Оборудование номера 2 класса
№ п/п |
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Комната |
|
|
Шкаф |
3 |
|
Кровать |
6 |
|
Тумбочка большая |
3 |
|
Стол |
2,1 |
|
Стул |
1,2 |
|
Телевизор |
7,5 |
|
Магнитола |
1,8 |
|
Телефон |
0,6 |
|
Холодильник |
6 |
|
Люстра |
4,5 |
|
Настольная лампа |
0,3 |
|
Посуда для номера |
0,3 |
|
Зеркало |
0,9 |
2 |
Ванная комната |
|
|
Плафон |
0,3 |
|
Зеркало |
0,9 |
3 |
Итого |
38,4 |
|
|
|
|
Оборудование номера 1 класса |
|
|
|
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Комната |
|
|
Шкаф |
6 |
|
Кровать |
12 |
|
Тумбочка малая |
1,2 |
|
Тумбочка большая |
3 |
|
Стол |
2,1 |
|
Стул |
2,4 |
|
Телевизор |
7,5 |
|
Магнитола |
1,8 |
|
Телефон |
0,6 |
|
Торшер или бра |
1,5 |
|
Холодильник |
6 |
|
Люстра |
4,5 |
|
Настольная лампа |
0,3 |
|
Посуда для номера |
0,3 |
|
Кондиционер |
21 |
|
Зеркало |
0,9 |
2 |
Ванная комната |
|
|
Фен |
2,1 |
|
Плафон |
0,3 |
|
Зеркало |
0,9 |
3 |
Итого |
74,4 |
|
|
|
|
Оборудование номера люкс |
|
|
|
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Комната |
|
|
Шкаф |
9 |
|
Кровать |
9 |
|
Кондиционер |
21 |
|
Тумбочка малая |
1,2 |
|
Тумбочка большая |
3 |
|
Стул |
3,6 |
|
Телевизор |
7,5 |
|
Магнитола |
1,8 |
|
Телефон |
1,2 |
|
Торшер или бра |
4,5 |
|
Холодильник |
6 |
|
Люстра |
9 |
|
Настольная лампа |
0,3 |
|
Посуда для номера |
0,3 |
|
Зеркало |
2,7 |
|
Диван |
6 |
|
Кресло |
1,8 |
|
Круглый стол |
1,5 |
|
Журнальный |
1,5 |
|
Письменный |
2,1 |
2 |
Ванная комната |
|
|
Фен |
2,1 |
|
Плафон |
0,3 |
|
Зеркало |
0,9 |
3 |
Итого |
96,3 |
Общая потребность в инвестициях составляет 15307,9 тыс. руб.
Сроки использования прочих вне оборотных активов приведены в таблице:
Здание |
20,0 лет |
Оборудование номеров |
5,0 лет |
Автомобиль |
5,0 лет |
Оборудование гостиницы |
5,0 лет |
Метод амортизации –линейный.
При вводе в эксплуатацию помещения и оборудования происходит возмещение уплаченного при покупке НДС.
Выручка от реализации
При реализации проекта предполагает продажа следующих услуг:
услуги проживания в гостинице с завтраком;
сдача помещений в аренду;
услуги охраняемой автостоянки.
Услуги гостиницы:
Наименование номера |
Стоимость номера в день, рублей |
Люкс |
3780 |
1 класс |
2268 |
2 класс |
1701 |
С учетом прогнозируемой загрузки гостиницы 60% годовая выручка от предоставления услуг по проживанию составит:
Наименование номера |
Сумма в год, тыс. руб. |
Комнаты люкс |
2190,0 |
Комнаты 1 категории |
7884,0 |
Комнаты 2 категории |
7884,0 |
Сдача помещений в аренду:
Наименование помещения |
Площадь, кв.м |
Стоимость 1 кв.м. в месяц, рублей |
Ресторан, бар, центр отдыха |
156,4 |
450 |
Прачечная |
29,98 |
450 |
Обменный пункт |
6,62 |
450 |
Годовая выручка от сдачи помещений в аренду составит:
Наименование помещения |
Сумма в год, тыс. руб. |
Ресторан, бар, центр отдыха |
844,6 |
Прачечная |
161,9 |
Обменный пункт |
35,7 |
Стоянка
|
Кол-во машин |
Стоимость сутки, рублей |
Стоянка |
20 |
30 |
Годовая выручка от эксплуатации стоянки составит:
|
Сумма в год, тыс. руб. |
Стоянка |
219,0 |
Переменные производственные затраты
В переменные затраты включены расходы связанные с проживанием в номере одного человека.
Номера люкс |
|
|
|
|
Сумма в день, рублей |
Электроэнергия |
33,57 |
Смена белья |
60,00 |
Предметы гигиены |
20,00 |
Завтрак |
90,00 |
Итого |
203,57 |
|
|
Номера 1 класса |
|
|
|
|
Сумма в день, рублей |
Электроэнергия |
13,43 |
Смена белья |
60,00 |
Предметы гигиены |
10,00 |
Завтрак |
75,00 |
Итого |
158,43 |
|
|
Номера 2 класса |
|
|
|
|
Сумма в день, рублей |
Электроэнергия |
5,60 |
Смена белья |
60,00 |
Предметы гигиены |
10,00 |
Завтрак |
60,00 |
Итого |
135,60 |
Постоянные производственные затраты
Постоянные производственные затраты складываются из затрат на оплату труда, текущих общехозяйственных затрат (коммунальные услуги, услуги связи, канцелярские расходы, командировочные расходы, хозяйственные расходы, услуги банка и других сторонних организаций), расходов на рекламу.
Постоянные общехозяйственные расходы составляют 2478,63 тыс. рублей в год. Перечень статей постоянных затрат приведен в таблице:
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Сумма в месяц, тыс. рублей |
Сумма в год, тыс. рублей |
1 |
Аренда земли |
39,000 |
468,00 |
2 |
Коммунальные услуги |
21,300 |
255,60 |
3 |
Электроэнергия |
13428 |
161,14 |
4 |
Моющие и дезинфицирующие средства и инвентарь |
10000 |
120,00 |
5 |
Белье |
15000 |
180,00 |
6 |
Специальная и форменная одежда персонала |
5025 |
60,30 |
7 |
Содержание а/транспорта (ГАЗель-1 шт.) |
3622 |
43,42 |
8 |
Услуги городской телефонной связи |
600 |
7,2 |
9 |
Канцелярские товары |
300 |
3,6 |
10 |
Командировочные расходы |
|
0 |
11 |
Представительские расходы |
905 |
10,71 |
12 |
Обучение персонала |
4626 |
51,2 |
13 |
Услуги банка |
3000 |
36 |
14 |
Услуги сторонних организаций |
10500 |
126 |
15 |
Страхование помещения |
16016 |
190 |
16 |
Согласование: СЭС, пожарники, лицензии |
3000 |
36 |
17 |
Затраты на ремонт и реконструкцию основных средств |
60750 |
729 |
|
Итого |
206,55 |
2478,63 |
В постоянные затраты включена электроэнергия потребляемая на освещение холлов и внешнее освещение гостиницы.
В пункт «Белье» включены затраты, связанные с приобретением постельного белья и полотенец в номера. Перечень затрат приведен в таблице:
№ п/п |
Название |
Кол-во |
Стоимость, тыс. рублей |
Сумма в месяц, тыс. рублей |
1 |
Постельное белье |
60 |
1,500 |
7,500 |
2 |
Полотенца |
200 |
0,450 |
7,500 |
|
Итого |
|
|
15000 |
Срок службы комплекта белья на номер 1 год.
Затраты по пункту «Спец. Одежда персонала» приведены в таблице:
№ п/п |
Название |
Кол-во |
Стоимость, тыс. рублей |
Сумма в месяц, тыс. рублей |
1 |
Халаты |
5 |
300 |
125 |
2 |
Форма дежурных по этажу и рецепции |
16 |
3600 |
2400 |
3 |
Форма охранников |
20 |
3000 |
2500 |
|
Итого |
|
|
5025 |
Срок службы специальной и форменной одежды следующий:
халаты – год;
одежда рецепции и дежурных - два года;
форма охранников - два года.
Затраты на услуги сторонних организаций приведены в таблице:
№ п/п |
Наименование расходов |
Сумма в месяц, тыс. рублей |
1 |
Обслуживание АТС и телефонов |
1,500 |
2 |
Обслуживание Интернета |
9,000 |
Планируемая численность персонала гостиницы – 31 человек.
Штатное расписание приведено в таблице:
№ п/п |
Должность |
Кол-во |
Оклад в месяц, рублей |
Итого в год, тыс. рублей |
1 |
Управление |
3 |
|
|
1.1 |
Директор |
1 |
9000,00 |
108 |
1.2 |
Менеджер |
1 |
6000,00 |
72 |
1.3 |
Гл.бухгалтер |
1 |
7500,00 |
90 |
2 |
Обслуживающий персонал |
28 |
|
|
2.1 |
Горничная |
4 |
3000 |
144 |
2.2 |
Рецепция |
4 |
3300 |
158,4 |
2.4 |
Дежурная по этажу |
4 |
3000 |
144 |
2.6 |
Водитель |
1 |
3600 |
43,2 |
2.7 |
Сантехник |
1 |
2550 |
30,6 |
2.9 |
Электрик |
1 |
2700 |
32,4 |
2.10 |
Дворник |
1 |
2100 |
25,2 |
2.11 |
Охранник |
12 |
3000 |
432 |
|
Итого |
31 |
|
1279,8 |
Затраты на оплату труда составляют 106,65 рублей в месяц без учета социальных выплат.
Внешние источники финансирования
Для реализации проекта планируется привлечь кредиты коммерческих банков.
На строительство здания гостиницы, оборудование номеров, приобретение оборудования для гостиницы планируется долгосрочный инвестиционный кредит в размере 16 млн. рублей со сроком погашения 5 лет при отсрочке платежей на 18 месяцев с начала финансирования и дальнейшем равномерном ежемесячном графике погашения долга и ежемесячной выплате процентов за пользование кредитом из расчета 25% годовых.
В связи с продолжительность строительства и для снижения затрат на кредит необходима кредитная линия на время реализации проекта с графиком получения кредита приведенным в таблице:
Направления инвестирования |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Строительно-монтажные работы |
|
|
|
37% |
8% |
32% |
11% |
4% |
7% |
|
|
Оборудование номеров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100% |
Приобретение автомобиля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100% |
Приобретение оборудования для гостиницы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100% |
Графики получения и погашения кредита приведен в приложении на Диаграмме 1: