2.6. Расчет себестоимости целевой продукции.
Расчет одной тонны целевой продукции выделяется по статьям калькуляции. Калькулируемой продукцией на установке АВТ-2: бензин прямогонный, компонент дизельного топлива летнего, компонент дизельного топлива зимнего, прямогонный компонент ТС-1, авиатопливо ДЖЕТ А-1, первый вакуумный погон, средневязкий вакуумный погон, высоковязкий вакуумный погон, вязкий вакуумный погон.
2.6.1. Расчет затрат по статье 1 «Сырье и основные материалы»
2.6.1.1.
Затраты на весь объем перерабатываемого
сырья (
),
руб
(32)
2.6.1.2.
Затраты на производство побочной
продукции (
),
руб
Определяется аналогично
2.6.1.3. Затраты на
потери не оцениваются, а их величина
влияет на удорожание калькулируемой
продукции. Определяем долю затрат по
статье 1, приходящейся на калькулируемую
продукцию (
)
(33)
2.6.1.4. Затраты на 1
тонну продукции (
)
определяем делением суммы затрат на
выпуск калькулируемой продукции:
(34)
Где
-выпуск
калькулируемой продукции в тоннах.
Все расчеты сведены в таблицу 13.
Таблица 13. Статья 1. «Сырье и основные материалы»
Наименование нефтепродукта |
Количество тонн |
Цена руб/тн |
Сумма затрат на весь объем, руб |
Затраты на 1 тн (руб) |
Нефть обессоленная |
2101850.00 |
7999,49 |
16813728056.50 |
17592.90 |
Итого: |
2101850.00 |
7999,49 |
16813728056.50 |
17592.90 |
Побочная продукция |
||||
Углеводородный газ |
32999.05 |
1560.00 |
51478518.00 |
53.86 |
Масляный дистиллят 1 погона |
45189.77 |
1560.00 |
76370711.30 |
79.91 |
Масляный дистиллят 2 погона |
87016.59 |
1690.00 |
826657605.00 |
864.97 |
Масляный дистиллят 3 погона |
147129.50 |
9500.00 |
1397730250.00 |
1462.50 |
мазут |
203248.90 |
9500.00 |
1321117850.00 |
1382.34 |
гудрон |
616682.78 |
6500.00 |
1566374261.20 |
1638.96 |
Итого: |
1132266.59 |
2540.00 |
5239729195.50 |
5482.54 |
Потери: |
13872.21 |
- |
- |
- |
Итого затрат по статьям: |
955711.20 |
- |
11573998861.00 |
12110.36 |
2.6.2. Расчет затрат по статье 2 «Реагенты и катализаторы» Затраты по данной статье рассчитываются на основе норм расхода каждого вида цен за 1 тонну и объема сырья в тоннах за 1 год.
Таблица 14. «Реагенты и катализаторы»
Наименование реагентов |
Количество сырья, тн |
Норма расхода кг/тн |
Расход, тн |
Цена руб/тн |
Сумма затрат |
Затраты на 1 тн |
Сода каустическая |
2101850.00 |
0.03230 |
67.889 |
8500.00 |
577062.91 |
0.603 |
дисольван |
2101850.00 |
0.0045 |
9.458 |
58490.10 |
553218.37 |
0.57 |
дидиген |
2101250.00 |
0.0041 |
8.617 |
134773.51 |
1161422.17 |
1.21 |
дидикор |
2101850.00 |
0.00515 |
10.824 |
134933.54 |
1460592.51 |
1.528 |
Итого: |
- |
- |
- |
- |
3752295.62 |
3.92 |
2.6.3. Расчет затрат по статье 3 «Материалы на технологические нужды». Материалы на технологические нужды на установке АВТ-2 не применяются.
Расчет затрат по статье 4 «Топливо технологическое». На установке АВТ-2 в качестве топлива используется газ и мазут.
Сведем расчеты в таблицу 15.
Таблица 15 «Топливо технологическое»
Наименование топлива |
Объем сырья, тн |
Норма расхода % |
Количество топлива, тн |
Цена 1 тн руб |
Суммы затрат на сырье, руб |
Затраты на 1 тн, руб |
Газ собственный |
2101850.00 |
0.0120 |
2522.22 |
1560.00 |
39946632.00 |
41.17 |
Гахообразование из топлива сети |
2101850.00 |
0.0051 |
10719.40 |
1825.37 |
19566871.17 |
20.47 |
Жидкий мазут |
2101850.00 |
0.0170 |
35731.50 |
1825.37 |
65223208.15 |
68.23 |
Итого: |
- |
- |
- |
- |
124136718.30 |
129.88 |
2.6.4. Расчет затрат по статье 5 «Энергетические затраты»
Расчет по пару, горячей воде, электроэнергии, ведется из норм расхода каждого вида энергозатрат, цены единицы энергозатрат, объема перерабатываемого сырья.
Таблица 16. «Энергетические затраты»
Наименование затрат |
Единица измерения |
Объем сырья |
Норма расхода |
Количество расхода |
Цена 1 ед.,руб |
Сумма затрат |
Затраты на 1 тн |
Пар |
Гкал |
2101850.00 |
39.4 |
8281289.00 |
506.88 |
41976197.68 |
43.92 |
Электро-энергия |
кВт/час |
2101850.00 |
4.4 |
9248140.00 |
1.33 |
12300026.20 |
12.87 |
Горячая вода |
|
2101850.00 |
6.0 |
12611100.00 |
1.75 |
22069425.00 |
23.09 |
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
76345648.00 |
79.88 |
2.6.5. Расчет статьи 6 «Основная и дополнительная заработная плата».
Зарплата основная и дополнительная, а так же отчисления на социальное страхование рассчитываются. Затраты по данной статье на 1 тонну калькулируемой продукции будут равны:
(35)
2.6.6. Расчет статьи 7 «Амортизационные отчисления».
Амортизация основных средств определяется, исходя из среднегодовой стоимости всех действующих производственных фондов предприятия и норм амортизационных отчислений, приравненных к 9%.
В пункте 2.3. рассчитана стоимость производственных фондов установки.
Определяем затраты по данной статье на 1 тонну калькулируемой продукции, которая составляет 75561507,50
Ar=75561507,50*9%/100%=6800535.68
Определяем затраты по данной статье на 1 тн калькулируемой продукции
(37)
2.6.7. Расчет статьи 8 «Внутризаводская перекачка».
В данную статью входят затраты, связанные с перекачкой сырья, полуфабрикаты готовой продукции. Расходы по перекачке 1 тонны сырья на установке базового предприятия равны 12.00 руб.
12.00
2101850.00=25222200.00
руб
Затраты на 1 тонну калькулируемой продукции равны:
25222200.00/955711.2=26.39 руб/т
2.6.8. Расчет статьи 9 «Расходы на содержание аппарата управления производством» равны 4,52 руб/1 тонну калькулируемой продукции.
4,52
2.6.9. Расчет статьи 10 «Общезаводские расходы» равны 43,26руб/1 тонну калькулируемой продукции.
руб
К расходам по данной статье относятся затраты на управление предприятием, затраты, связанные с организацией производства, заработная плата: основная и дополнительная аппарата и персонала заводоуправления, амортизация и другие расходы базового предприятия.
2.6.10. Общепроизводственные расходы на 1 тонну калькулируемой продукции равны 17,65 руб.
руб
Общепроизводственные расходы на базовом предприятии, проектируемой установке равны:
руб
2.6.11. Определяем затраты на весь объем целевой продукции.
Таблица 17 «Калькуляция себестоимости продукции»
Статья калькуляции |
Общая сумма затрат |
Затраты на 1 тонну в рублях |
1.Сырье и материалы |
11573998861.00 |
12110.34 |
2.Реагенты и катализаторы |
3752295.62 |
3.93 |
3.Топливо технологическое |
124136711.30 |
129.88 |
4.Энергетические затраты |
76345648.00 |
79.88 |
5.Амортизационные отчисления |
6800535.68 |
7.12 |
6.Заработная плата |
4799833.48 |
5.02 |
7. Внутризаводская перекачка |
25222200.00 |
26.39 |
8.Общепроизводственные расходы |
16868302.68 |
17.65 |
9.Общезаводские расходы |
41344066.51 |
43.26 |
10.Содержание аппарата управления |
4319814.62 |
4.52 |
Итого: |
11877588268.89 |
12428.00 |