2.2. Учет расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками

Задание 2.2.1 ОАО «СРЗ» 14.09.200 - г. платежным поручением № 356 оплатило счет № 227 ООО «Заря» в сумме 118000 руб., НДС - 18000 руб. за услуги по договору № 63-у от 01.09.200 - г. Вид оплаты 01, очередность платежа 6.

ОАО «СРЗ» 25.09.200 - г. ЗАО “Омега” была отгружена готовая продукция в количестве 100 штук по цене 2000 руб. за штуку по договору № 117-ГП от 20.09. 200 - г. Доставка груза осуществляется за счет покупателя со склада продавца. ЗАО «Омега» выписан счет-фактура № 215 на сумму 200000 руб., НДС - ? руб.

Реквизиты ОАО “СРЗ”

идентификационный код Н- 7712345678

адрес: г. Н.Новгород - 603000, ул. Таганская, д. 183

р/с № 23232300000111000022 в КБ “Контакт” г. Н.Новгорода

БИК – 044000000

Сч. .№ 30103333333300000001

директор СРЗ Федоров Ф.Ф., главный бухгалтер Федотова С.А.

тел. 425-62-98

Реквизиты ООО “Заря”

идентификационный код Н- 7702345678

адрес: г. Н.Новгород - 603000, Ковров пер., д. 19

р/с 23232356780000000022 в КБ “Аспект” г. Н.Новгорода

БИК – 217800000

Сч. .№ 95700074869100000967

тел. 242-89-76

Реквизиты ЗАО “Омега”

идентификационный код Н- 7703603468

адрес: г. Н.Новгород - 603000, ул. Громова, д. 13

р/с 8281026540000000041 в “Бизнесбанке” г. Н.Новгорода

БИК –280975300

Сч. № 64829754321000000432

тел. 93-27-15

Требуется:

1. Оформить платежное поручение № 356 от 14.09.200 - г.

2. Оформить счет-фактуру № 215 от 25.09.200 - г.

Задание 2.2.2 На основе данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по учету расчетов с поставщиками. Подсчитать обороты и вывести конечные остатки. Заполнить журнал-ордер № 6 и ведомость по счету 60.

Хозяйственные операции за октябрь

№ п/п	Дата	Документ	Содержание операции	Сумма (руб.)
1	4.10	Товарно-транспортная накладная № 123, счет-фактура №351	Получены от ОАО “Полимер” материалы	19000
			НДС	?
2	12.10	Счет-фактура № 227 от 11.10	Акцепт счета ООО “Заря” за услуги, потребленные в производстве	12000
			НДС	?
3	14.10	Платежное поручение (ПП) № 356, ВБ№ 95	Перечислено в оплату счета-фактуры № 227	12000
			НДС	?
4	16.10	ПП № 360, ВБ № 95	Перечислен аванс под поставку материала ОАО “Полимер”	5000
5	17.10	Счет-фактура № 731 от 16.10	Акцепт счета АО “Квант” за поступившие материалы	21000
			НДС	?
6	17.10	ПП № 358, ВБ № 97	Перечислено ОАО “Полимер” за поступившие материалы по счету №351	?
7	20.10	Товарно-транспортная накладная № 154	Получены от ОАО “Полимер” материалы	12000
			НДС	?
8	20.10		Зачет ранее выданного аванса под поставку материала ОАО “Полимер”	5000
9	21.10	ПП № 368, ВБ № 98	Перечислено ОАО “Полимер” в окончательный расчет	?
10	23.10	ПП № 371, ВБ № 99	Перечислен аванс ОАО “Металлург” под поставку материалов	19000
11	25.10	ПП № 375, ВБ № 102	Перечислено в оплату счета-фактуры № 731 АО “Квант”	?

Задание 2.2.3 По договору купли-продажи в марте 200- г. предприятие должно поставить покупателю продукцию собственного производства на сумму 220 000 руб., НДС – ? руб. В феврале от покупателя был получен аванс в сумме 154000 руб. Поставка продукции была произведена в соответствии с договором.

Требуется: составить бухгалтерские записи по учету аванса у поставщика и покупателя.

Задание 2.2.4 По договору ООО «Сигма» (ИНН – 7704544561) должно поставить материалы ЗАО «Мираж» (ИНН – 7701526837) на сумму 80000 руб., НДС – ? рублей. 15 августа от ЗАО «Мираж» поступил аванс в сумме 50000 рублей. ООО «Сигма» выписало один экземпляр счета-фактуры № 2162 от 15 августа на сумму 50000 рублей и зарегистрировало его в книге продаж. Материалы были отгружены 24 сентября. ООО «Сигма» выписало счет-фактуру № 2381. 27 сентября от ЗАО «Мираж» поступили средства в окончательный расчет.

Требуется: составить бухгалтерские записи по учету аванса у ООО «Сигма»; произвести записи по учету аванса в книге покупок и книге продаж ООО «Сигма».