Задача 18 (спитати)

Визначити обсяги вхідних грошових потоків на підприємстві в рамках фінансової та інвестиційної діяльності (окремо), якщо відомі такі дані:

1. Підприємство отримало кредит у сумі 50 тис. грн.

2. У результаті емісії звичайних акцій на підприємство надійшло 100 тис.грн., у т.ч. спрямовано на збільшення статутного капіталу - 80 тис.грн., на збільшення додаткового капіталу - 20 тис.грн.

3. Обсяг виручки від реалізації продукції становив 350 тис.грн. в т.ч. ЛДВ

4. Підприємство отримало дивіденди від володіння корпоративними правами іншого підприємства - 20 тис.грн.

5. Підприємство продало облігації внутрішньої державної позики - 40 тис.грн..

Підприємство у звітному періоді погасило Дт-у заборгованість - 50 тис.гр

Розвязок:

Основна д-сть	Фінансова д-сть	Інвестиційна д-сть
3. виручка 350 т.грн. б. погаш.Дт. заборг. 50 т.грн.	1 .кредит 50 т.грн. 2.емісія 100т.грн.	4.отримані дивіденди 20 т.грн. 5 .облігації 40 т.грн.
400 т.грн.	150 т.грн.	60 т.грн.

Задача 19.

Розрахувати необхідну суму активів і норм рівня загального коефіцієнта покриття. які забезпечують платоспроможність.підприємства

Показники	1 квартал (тис. грн..)	2 квартал (тис. грн..)
1. Одноденні витрати матеріальних ресурсів	55,5	111
2. Число днів для покриття матеріальних запасів	40	60
3. Обгрунтована потреба в матеріальних запасах	7 2220	7 6660
4. Безнадійна дебіторська заборгованість	500	1000
5 .Короткострокові вкладення	3000	6000
б.Мінімальна сума оборотних активів, яка забезпечує платоспроможність підприємства	7 5720	13660

Розв'язання:

1 квартал = 2220+500+3000 = 5720;

2 квартал = 6660+1000+6000=13660

3 3).=1)х2)

4 квартал = 55,5 х 40 = 72220

5 квартал = 11 їх 60 = 7бббо

6 7).=(6).-5).):5)

7 квартал = (5720 -3000): 3000 - 0,9

1 квартал = (ІЗббЬ - 6000): 6000 = 1 ,28

В 2 кварталі середній ріст цін на "матеріали - майже в 2 рази. Також в 2 рази вище одноденні витрати. У 1,5 рази збільшився розмір запасів в днях. Передбачається, шо подвійний ріст цін на матеріали призведе до збільшення безнадійної дебіторської заборгованості, і росту суми позикових коштів. За даними таблиці сума всіх оборотних активів, що забезпечить платоспроможність підприємства, розрахованих в 2 кварталі, складає 13660 тис. грн.. З них 6660 повинні знаходитись в матеріальних запасах. Інші 7000