Этап 5: Разработка бюджета.

Доходы

Расходы

Наименование показателя

Наименование показателя

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Прочие доходы

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

Долгосрочные

Займы и кредиты

Краткосрочные займы и кредиты

Кредиторская задолженность

675966

5412

52274

27085

75859

26731

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

Коммерческие расходы

Проценты к уплате

Прочие расходы

Отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые обязательства

Текущий налог на прибыль

Краткосрочные финансовые вложения

Расходы будущих периодов

Долгосрочные финансовые вложения

521968

61892

4360

25940

34

419

19342

44570

909

1202

Доходы

Расходы

Кредит на 3 года.

2 500 000 рублей

Проценты за кредит 13% - 325 000 (325 000*3=975 000)

Привлечение инвесторов:

1 500 000

Инвесторы поставили условием – платить по окончании финансового года 300 000 рублей, за пользование финансовыми ресурсами. (300 000*3=900 000)

Доходы 2010г.

Расходы 2010г.

1.2 Открытие отдельных ларьков 4 штуки: 1523440 руб.

1.2 Установка в продуктовых магазинах отдельных стендов – 4 штуки:282400 руб.

2. Рекламная компания:

2.1 Реклама на телевидении: 1806200руб

2.2 Реклама на радио: 13568 руб.

2.3 Реклама в газетных изданиях: 55234.56руб.

2.4 Реклама на баннерах: 54000 руб.

3.Проведение маркетинговых исследований: 215000.

Доходы 2011г.

Расходы 2011г.

1. киоски: 824640руб./год

2. стенды: 38400руб./год

3. реклама на радио: 13568руб./год

4. реклама в газетах: 55234,56руб./год

5. реклама на баннерах: 54000руб./год

6. маркетинговые исследования: 155000руб./год

Доходы 2012г.

Расходы 2012г.

7. киоски: 824640руб./год

8. стенды: 38400руб./год

9. реклама на радио: 10176руб./год

10. реклама в газетах: 10000руб./год

11. реклама на баннерах: 72000руб./год

12. маркетинговые исследования: 215000руб./год

Смета расходов по установке киосков и стендов.

2010 год.

1. Стоимость киоска 160000+ кассовый аппарат 13000+обогреватель 700+ (з/п продавцу 13000*26% отчисления в ФОТ)*12 мес.+ аренда(800*12 мес.)+оформление договоров 1000=380860руб.за один киоск

4 киоска* 380860=1523440 руб.

2. Стоимость стенда 60000+ аренда(800*12 мес.)+оформление договоров 1000=70600 руб.

4 стенда* 70600=282400 руб.

2011 год.

1. (з/п продавцу 13000*26% отчисления в ФОТ)*12 мес.+ аренда(800*12 мес.)=206160руб.*4= 824640 руб.

2. аренда(800*12 мес.)=9600*4=38400 руб.

2012 год.

1. (з/п продавцу 13000*26% отчисления в ФОТ)*12 мес.+ аренда(800*12 мес.)=206160руб.*4= 824640 руб.

2. аренда(800*12 мес.)=9600*4=38400 руб.

Смета расходов на рекламу.

2010 год.

1. рекламный ролик 306200 руб. + будет в эфире 60 дней по 15 секунд дважды в день -30 минут*50000руб./1 минута эфира = 1806200 руб.

2. рекламный ролик на радио 2200 + будет в эфире 4 месяца в год(16 недель)*848 руб. (стоимость выхода ролика 2 раза в день)=13568 руб.

3. реклама в газете( «Телесемь» и «Вечерняя Казань») 18411(стоимость появления объявления 2 раза в неделю в течении месяца в обоих изданиях)*3 мес.=55234 руб.

4. реклама на баннерах 6000 мес.* 3 баннера*3мес.=54000руб.

2011 год.

1. новый рекламный ролик на радио 2200 + будет в эфире 4 месяца в год(16 недель)*848 руб. (стоимость выхода ролика 2 раза в день)=13568 руб.

2. реклама в газете ( «Телесемь» и «Вечерняя Казань») 18411(стоимость появления объявления 2 раза в неделю в течение месяца в обоих изданиях)*3 мес.=55234 руб.

3. реклама на баннерах 6000 мес.* 3 баннера*3мес.=54000руб.

2012 год.

1. новый рекламный ролик на радио 2200 + будет в эфире 3 месяца в год(12 недель)*848 руб. (стоимость выхода ролика 2 раза в день)= 10176 руб.

2. реклама в газете («Вечерняя Казань»)5000 (стоимость появления объявления 2 раза в неделю в течение месяца в обоих изданиях)*2 мес. = 10000руб.

3. реклама на баннерах 6000 мес.* 4 баннера*3мес.=72000руб.

Смета расходов на маркетинговые исследования.

2010 год.

1. Маркетинговые исследования в области спроса на продукцию-стоимость исследования 80000 руб.

2. Маркетинговые исследования эффективности рекламной компании - стоимость исследования 75000 руб.

3. Маркетинговые исследования конкурентов – стоимость исследования 60000 руб.

2011 год.

1. Маркетинговые исследования эффективности рекламной компании - стоимость исследования 75000 руб.

2. Маркетинговые исследования в области спроса на продукцию-стоимость исследования 80000 руб.

2012 год.

1. Маркетинговые исследования в области спроса на продукцию-стоимость исследования 80000 руб.

2. Маркетинговые исследования эффективности рекламной компании - стоимость исследования 75000 руб.

3. Маркетинговые исследования конкурентов – стоимость исследования 60000 руб.

Доходы 2010

Расходы 2010

1.3. Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий розничным сетям

807,36 млн.р.

1.4. Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий в собственных киосках «Бкк»

80,736 млн.р.

1. Основные бизнес-процессы

1.1. Закупка сырья

1.2. Производство хлебобулочных и кондитерских изделий

Покупка и внедрение модуля "Хлебобулочное и кондитерское производство" для "1С: Предприятие 8. Управление производственным предприятием" 48000 р.

Услуги специалистов 1с 118000 р.

2. Обеспечивающие бизнес-процессы

2.1. Административно-хозяйственное обеспечение.

Покупка и внедрение системы 1С:Предприятие 8. Хлебобулочное и кондитерское производство. Редакция 1.2"

180000 р.

Услуги специалистов 1с 208800 р.

2.2.. Транспортное обеспечение приобретение 2 машин для транспортной службы 480000 р.

2.3. Ремонт техоборудования

Покупка и внедрение 1С:Предприятие 8. ТОИР Управление ремонтами и обслуживанием оборудования 60000 р.

Услуги специалиста 1с

15000*1*3+800*1*9=22200 р.

3. Бизнес-процессы управления

3.1. Стратегическое управление

Контракт на выполнение услуг консалтинговой компании по

Формированию общей стратегии предприятия 120000 р.

3.2. Управление финансами

Повышение квалификации 4 сотрудников бухгалтерии 56000 р.

3.3. Управление маркетингом

Повышение квалификации 3 сотрудников из отдела маркетинга

48000

3.4. Управление качеством.

Обучение сотрудников организации основам менеджмента качества правилам

56000 р.

Доходы 2011

Расходы 2011

1.3. Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий розничным сетям

968,832 млн.р.

1.4. Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий в собственных киосках «Бкк»

96,883 млн.р.

1. Основные бизнес-процессы

1.1. Закупка сырья

1.2. Производство хлебобулочных и кондитерских изделий

Обслуживание модуля "Хлебобулочное и кондитерское производство" для "1С: Предприятие 8.» - услуги специалистов 1с 28800 р.

2. Обеспечивающие бизнес-процессы

2.1. Административно-хозяйственное обеспечение.

Обслуживание специалистами 1С:Предприятие 8. Хлебобулочное и кондитерское производство. Редакция 1.2"

38400 р.

2.2.. Транспортное обеспечение: приобретение 1 машины для транспортных службы 240000 р.

2.3. Ремонт техоборудования

1С:Предприятие 8. ТОИР Управление ремонтами и обслуживанием оборудования

Обслуживание модуля специалистами 1с.

19200 р.

3. Бизнес-процессы управления

3.1. Стратегическое управление

Услуги по контракту с консалтинговой компанией на Формирование функциональных стратегий

120000 р.

3.2. Управление финансами

Повышение квалификации 3 сотрудников финансового отдела

39000 р.

3.4. Управление качеством.

Обучение специалистов из числа сотрудников организации основам менеджмента качества

28000 р.

Доходы 2012

Расходы 2012

1.3. Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий розничным сетям

1162,598 млн.р.

1.4. Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий в собственных киосках «Бкк»

11,626 млн.р.

1. Основные бизнес-процессы

1.1. Закупка сырья

1.2. Производство хлебобулочных и кондитерских изделий

Обслуживание модуля "Хлебобулочное и кондитерское производство" для "1С: Предприятие 8. 28800 р.

2. Обеспечивающие бизнес-процессы

2.1. Административно-хозяйственное обеспечение.

1С: Предприятие 8. Хлебобулочное и кондитерское производство. Редакция 1.2"

Обслуживание программы специалистами

800*1*2*12=19200 р.

2.3. Ремонт техоборудования

Обслуживание специалистами программы 1С:Предприятие 8. ТОИР Управление ремонтами и обслуживанием оборудования

19200 р.

3. Бизнес-процессы управления

3.1. Стратегическое управление

Услуги по контракту с консалтинговой компанией на проведение экспертизы стратегии компании и ее составляющих 90000 р.

3.2. Управление финансами

Повышение квалификации 3 сотрудников планового отдела и 5 сотрудников бухгалтерии

109000 р.

2010

• Покупка и внедрение модуля "Хлебобулочное и кондитерское производство" для "1С: Предприятие 8. Управление производственным предприятием" 48000 р.

• Услуги специалистов 1с, они работают на предприятии «Бкк» (2 специалиста)

15000*2*3+800*1*4*9=118000 р. (15000 р. – з/п одного специалиста 1с, если он в течение месяца работает на предприятии, 3 – количество месяцев, 800 р. – оплата часа услуг специалиста 1с, при выезде его на предприятие, планируется 4 выезда/мес. специалиста 1с)

• Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий розничным сетям

672,8*120%=807,36 млн.р. (ожидаемое увеличение объемов производства 20%)

• 1.4. Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий в собственных киосках «Бкк». Ожидается, что 4 киоска будут приносить «Бкк» доходы, в размере 10% от общих доходов.

807,36 *10%=80,736 млн.р.

• 1С:Предприятие 8. Хлебобулочное и кондитерское производство. Редакция 1.2" 180000 р.

• Услуги специалистов 1с, (4 специалиста работают на предприятии «Бкк» в течение года) 15000*4*3+800*1*4*9=208800 р.

• Приобретение 2 машин марки ГАЗель хлебовоз (на 128 лотков) 240000*2=480000 р.

• Покупка и внедрение 1С:Предприятие 8. ТОИР Управление ремонтами и обслуживанием оборудования 60000 р.

• Услуги специалиста 1с (1 специалист работает на предприятии «Бкк» в течение 8 месяцев) 15000*1*3+800*1*9=22200 р.

• Услуги консалтинговой компании, которая производит Формирование общей стратегии предприятия 120000 р.

• Повышение квалификации 4 сотрудников бухгалтерии 14000*4=56000 р.

• Повышение квалификации 3 сотрудников из отдела маркетинга 16000*3=48000

• Обучение специалистов из числа сотрудников организации основам менеджмента качества правилам проведения внутренних аудитов с последующей сертификацией.

• 14000*4=56000 р.

2011

• Обслуживание модуля "Хлебобулочное и кондитерское производство" для "1С: Предприятие 8.» 800*1*3*12=28800 р.

• Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий розничным сетям

968,832 млн.р. (планируемое увеличение объемов производства 20%)

• Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий в собственных киосках «Бкк»

96,883 млн.р.(планируемая доля в совокупных продажах 10%)

• Обслуживание специалистами 1С:Предприятие 8. Хлебобулочное и кондитерское производство. Редакция 1.2" 800*1*4*12=38400 р.

• Приобретение 1 машины марки ГАЗель хлебовоз (на 128 лотков) 240000 р.

• 1С:Предприятие 8. ТОИР Управление ремонтами и обслуживанием оборудования

Обслуживание модуля специалистами 1с. 800*1*2*12=19200 р.

• Услуги консалтинговой компании, которая производит Формирование функциональных стратегий 120000 р.

• Повышение квалификации 3 сотрудников финансового отдела 13000*3=39000 р.

• Обучение специалистов из числа сотрудников организации основам менеджмента качества правилам проведения внутренних аудитов с последующей сертификацией.

• 14000*2=28000 р.

2012

• Обслуживание модуля "Хлебобулочное и кондитерское производство" для "1С: Предприятие 8. 800*1*3*12=28800 р

• Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий розничным сетям

1162,598 млн.р. (планируемое увеличение объемов производства 20%)

• Продажа хлебобулочных изделий и кондитерских изделий в собственных киосках «Бкк» 11,626 млн.р. (планируемая доля в совокупных продажах 10%)

• 1С: Предприятие 8. Хлебобулочное и кондитерское производство. Редакция 1.2"

Обслуживание программы специалистами

800*1*2*12=19200 р.

• Обслуживание специалистами программы 1С:Предприятие 8. ТОИР Управление ремонтами и обслуживанием оборудования 800*1*2*12=19200 р.

• Услуги консалтинговой компании, которая проводит экспертизу стратегии компании и ее составляющих 90000 р.

• Повышение квалификации 3 сотрудников планового отдела и 5 сотрудников бухгалтерии

• 13000*3+14000*5=109000 р.

Доходы 2010г.

Расходы 2010г.

1. Приобретение немецкого оборудования: 1,7 млн. руб.

2. приобретение итальянского оборудования 1,4 млн. руб.

3. Внедрение автоматизированной линии по производству заварных пирожных – 700 тыс. руб.

Доходы 2011г.

Расходы 2011г.

1. Приобретение автоматизированного оборудования, ускоряющего процесс приготовления кондитерских изделий – 1 млн. руб.

Доходы 2012г.

Расходы 2012г.

1.Приобретение и внедрение оборудования для производства замороженного хлеба – 3,5 млн. руб.

Смета расходов по установке оборудования.

2010 год.

3. Стоимость двух линий немецкого оборудования 1 200 000+ монтаж 200 000+консультации немецких специалистов 200 000+ обучение персонала комбината 100 000. Итого 1 700 000

4. Стоимость одной линии итальянского оборудования 1 000 000 + монтаж 150 000 + консультации итальянских специалистов 100 000 + обучение персонала 150 000. Итого 1 400 000

5. Стоимость линии по производству заварных пирожных 550 000+ монтаж 90 000+обучение персонала 60 000. Итого 700 000

2011 год.

1. Стоимость двух линий автоматизированного оборудования 800 000 + монтаж 100 000 + обучение персонала 100 000. Итого 1000 000

2012 год.

1. Стоимость одной линии оборудования 1 800 000 + монтаж 150 000 + консультации западных специалистов 100 000 + обучение персонала 200 000 + установка оборудования для разогрева в торговых точках 250 000*5 торговых точек = 1 250 000. Итого 3 500 000.