- •3. Принципы и методы налогообложения. Способы взимания налогов.
- •4. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налогообложения.
- •5. Налогоплательщики: их права и обязанности. Порядок постановки на учет.
- •6. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
- •7.Налоговый контроль: виды, цель проведения, сущность.
- •8. Налоговая система рф, ее структура.
- •9. Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, ответственность за налоговые правонарушения.
- •10. Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
- •11. Налог на прибыль организации: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
- •12. Доходы учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.
- •13. Внереализационные расходы и доходы: состав и содержание.
- •14. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
- •15. Материальные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •16. Порядок учета расходов на оплату труда при определении налогооблагаемой прибыли.
- •17. Особенности учета амортизации при исчислении налогооблагаемой прибыли.
- •18. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
- •19. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- •20. Порядок признания доходов и расходов методом начисления.
- •21. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей. Перенос убытков на будущее.
- •22. Организация налогового учета, способы его ведения
- •23. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
- •24. Порядок определения места реализации товаров, работ, услуг.
- •25. Налоговые ставки ндс и порядок их применения.
- •26. Освобождение от уплаты ндс. Операции, не подлежащие налогообложению.
- •27. Порядок исчисления и сроки уплаты ндс. Налоговые вычеты по ндс и условия их применения.
- •28. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.
- •29. Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
- •30. Порядок исчисления акциза, подлежащего уплате в бюджет. Налоговый вычет по акцизам.
- •31. Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет.
- •32. Особенности исчисления и уплаты ндс и акцизов при ввозе товаров на территорию рф.
- •33. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
- •34. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их получения.
- •35. Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды.
- •36. Налоговые ставки и порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
- •37. Единый социальный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период.
- •38. Ставки есн для организаций - работодателей. Льготы по есн.
- •39. Налог на добычу полезных ископаемых
- •40. Водный налог.
- •41. Государственная пошлина.
- •42. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •43. Налог на игорный бизнес
- •44. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, принцип исчисления, порядок уплаты.
- •45. Налог на имущество организаций.
- •46. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- •47. Упрощенная система налогообложения.
- •48. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •49. Налогообложение имущества физических лиц.
- •50. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база порядок ее расчета.
50. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база порядок ее расчета.
Земельный налог – поимущественный налог рентного типа. Налоговая база – площадь земельных участков, находящиеся в собственности плательщика.
Порядок исчисления размера регулярных земельных платежей выражается следующей формулой:
РЗП = ЗП×СП×ПК
где РЗП - размер регулярных земельных платежей;
ЗП - соответствующая расчетная земельная площадь;
СП - ставка платежей;
ПК - поправочные коэффициенты (с учетом льгот).
Субъект налога(налогоплательщики) – лицо, на которое возложена юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств. Налог непременно должен сокращать доходы субъекта налогообложения.Объект налогообложения – юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог. К ним относятся: совершение оборота по реализации товара, владение имуществом, совершение сделки купли-продажи, вступление в наследство, получение дохода и др.Налоговая база– количественное выражение объекта налогообложения. Поэтому база налога выступает основой для исчисления суммы налога (налогового оклада), так как именно к ней применяется ставка налога.Налоговый период– срок, в течение которого формируется налоговая база и окончательно определяется размер налогового обязательства.