Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
криминалистика экзамен лето 2013.doc
Скачиваний:
417
Добавлен:
17.04.2014
Размер:
733.18 Кб
Скачать

66.Типичные ситуации и программа действий следователя на первоначальном этапе расследования присвоения и растраты.

На первонач.этапе расследования хищения, как правило, возникают типичные следственные ситуации, содержание которых в значит. степени определяется источником, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью противодействия совершивших преступление лиц изучению первоочер. информации, степенью возможности использования фактора внезапности при расследовании.

Первая ситуация им. место при возбуждении уг. дела по материалам докум.ревизии, инвентаризаций, аудитор. проверок, проверок контрольно-счетной палаты, сведений от должн. лиц, заявлений и писем граждан, проверок соответствующих надзорных, контролирующих органов или прокуратуры, а также на основании других офиц. данных, характер и содержание кот. известны заинтерес. лицам. При этом материалы содержат указания на недостачу или излишки преступного происхождения. В этой ситуации возбуждению уг. дела обычно предшествует предварит. проверка поступивших в правоохр.органы материалов.Однако это позволяет преступникам подготовиться к процессу расследования совершенного ими преступления. Они могут уничтожить или сфальсифицировать изобличающие их документы, выработать единую с соучастниками линию поведения, воздействовать на свидетелей и лиц, проводящих расследование, спрятать имеющиеся ценности. В такой ситуации следователю затруднительно использовать фактор внезапности при расследовании, что создает дополн. трудности на первонач. этапе расследования. При возбуждении уг. дела по официальным данным проводятся допросы ревизоров, аудиторов, участников инвентар.комиссий, работников бухгалтерии. Предметом допроса явл. выявленные нарушения в оформлении, проводке операций с имуществом; сведения из полученных объяснений материально-ответств. лиц; факты обнаружения ими подлогов в документах, составления фикт.документов; поведение материально-ответств. лиц во время ревизии, инвентаризации. При допросе материально-ответственных лиц выясняют причины образования недостач или излишков, время их образования, способы маскировки, как, чем и когда предполагалось воз­местить недостачу и использовать излишки . Далее производится:• выемка и осмотр документов (накладных, счетов-фактур, актов на списание имущества ), выявление в них при­знаков подлога, установление необычных мест их хране­ния, отклонений от принятого порядка оформления;• приобщение к делу документов — веществ. док-ств, приобщение к делу иных документов, имеющих доказательств. значение;• задержание подозреваемых, их допросы и обыски в жили­щах и на рабочих местах;• допросы лиц, подписавших или визировавших изъятые по делу документы;• наложение ареста на имущество подозреваемых, проведе­ние диктуемых обстоятельствами ОРМ .В банке, обслуживающем интересующих следствие ЮЛ и ФЛ м.б. изъяты договора о расчетно-кассовом обслуживании предприятия, платеж. поручения, приход. и расход. ордера,расчетные чеки и др.документация. Вторая ситуация складывается тогда, когда уг. дело возбуждается по материалам ОРД органов дознания, кримин. полиции или органов по борьбе с организованной преступностью.Оперативно-розыскные данные содержат информацию о преступной деятельности еще не задержанных преступников либо зафиксированный факт задержания преступников при транспортировке или реализации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, м.б. различным. В отличие от первой следств. ситуации расследование начинается неожиданно для преступников и иных заинтерес. лиц.В такой ситуации время позволяет следователю заблаговременно ознакомиться с собранными материалами, определить оптим. момент возбуждения уг. дела, характер и последовательность первонач. следственных и иных действий, тщательно их спланировать, осущ. необходимые организационно-подготовит. мероприятия. При возбуждении уг. дела на основании непосред.усмотрения органа расследования, т.е. фактически по опер. данным, проводятся:• осмотры и обыски служебных помещений и жилищ заподозренных, прекращение доступа к местам хранения имущества, неотложное проведение инвентаризации;• выемка и осмотр документов, при необходимости прекращение доступа к помещениям, где хранятся документы;• допрос подозреваемых по существу обнаруж. документов, их содержания, обнаруженных при обысках черновых записей, ценностей, об их связях, возможных соучастниках.;• допрос свидетелей операций с имуществом.При производстве обыска решаются задачи обнаружения и изъятия документов, а также черновых записей, свидетельст­вующих о наличии следов присвоения, предметов преступного посягательства, нажитых преступным путем ценностей. Инфор­мация о совершенном преступлении может храниться на маг­нитных носителях к компьютерам, на аудиокассетах, в автоответчиках и диктофонах и т.п. В служебных помещениях могут быть найдены представляющие интерес для следствия протоко­лы общих собраний и переписка должностных лиц предприятия, договора, контракты, платежные поручения, чековые книжки, проспекты эмиссий цб и их реестры, кассовые и балансовые отчеты, товарно-транспортные накладные

Третья типичная ситуация характеризуется задержанием виновных с поличным.. В описываемой ситуации, не проводя предварительной проверки, следователь немедленно возбуждает уголовное дело, при этом оперативные работники, действуя под руководством следователя, с наибольшим эффектом используют фактор внезапности для установления способа и обстоятельств хищения и разоблачения преступников.

При задержании виновных с поличным предусматривается личный обыск задержанных. Изымаются все имеющиеся у них документы, в том числе обязательно все документы, относящие­ся к транспортируемым материальным ценностям. Производится следственный осмотр изъятых документов, места задержания и транспортного средства, задержанного имущества. При осмотре документов решается задача выявления признаков материаль­ного или интеллектуального подлога; при обнаружении подлинных и фиктив. документов, предназначенных для прикрытия •факта вывоза и транспортирования имущества, производится их сравнение по наименованию, количеству и фактическому характеру имущества. Осмотром задержанного имущества произво­дится его сопоставление с данными в обнаруженных документах на него. Место задержания осматривается с целью проверки, не были ли выброшены задержанным какие-либо документы или иные уличающие их объект. В транспортном средстве могут быть оборудованы тайники для документов или ценностей.Допрос задержанных, при котором выясняется: лич­ность задержанных, характер их участия в преступной деятельности; по чьему указанию, распоряжению осуществлялась пере­возка имущества, каким путем оно было вывезено с охраняемой территории предприятия, организации; не являлись ли условиями беспрепятств. вывоза сговор с охранниками, вахтерами, дача им взятки, их непосредственное участие в хищении, кто эти лица; куда и кому предназначалось вывозимое имущество, предполагалось ли получение за него наличных денег, для кого они предназначались.По месту работы или жительства задержанных лиц произв.обыски. На имущество подозреваемых накладывается арест.В тех случаях, когда тот или иной факт, содержащий признаки хищения, в отдельности не может служить основанием для возбуждения уг.дела о хищении, возникает необходимость в дополнительной проверке данных, содержащихся в поступивших материалах, в целях выявления других признаков преступления. Такая проверка может осуществляться в следующем порядке:1) истребование дополнит. документов и их анализ;2) получение объяснений от соответств. лиц;3) постановка вопроса перед руководителями предприятий, организаций, учреждений о проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей и документальной ревизии, если эти действия ранее не были осуществлены. В стадии возбуждения уголовного дела следователь осуществляет организационно-подготовительные действия. Ему необходимо ознакомиться с характером, структурой и особенностями деятельности предприятий и организаций. Такое знакомство следователь может осуществить как путем непосредств. восприятия объекта исследования, так и путем изучения норм. актов, регулирующих организацию и деятельность данного предприятия, специальной литературы, получения консультаций у независ. специалистов. При расследовании хищений следствию нередко приходится прибегать к ревизий и судебно-бухгалтерских экспертиз с целью получения новых доказательств или проверки уже имеющихся.Решая вопрос об организации ревизии, следователь должен определить: какие обстоятельства можно выяснить с помощью ревизии; на каких объектах и каким методом следует ее провести; деятельность каких должностных лиц необходимо подвергнуть ревизионной проверке; какой период их работы подлежит исследованию; какие специалисты потребуются для разрешения вопросов, подлежащих ревизионной проверке, и сколько времени предоставить ревизорам для выполнения поставленных перед ними задач.При проведении ревизии могут применяться след. методы: исследование первичных документов и записей в учетных регистрах; полная или частичная инвентаризация, наблюдение за проводимыми операциями на ревизуемом объекте; организация лаборат. анализов сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции. Основаниями для проведения первич.ревизии являются: а) наличие в деле данных об отдельных фактах хищений, вследствие чего возникает необходимость проверить по первич. документам всю деятельность организаций или ее отдельные стороны,или деятельность определенного должн. лица;б) задержание с поличным матер. ответств. лица, похитившего матер. ценности, которые были ему вверены; в) мотивированное ходатайство обвиняемого о проверке путем исследования первичных документов его показаний, опроверг. предъявленное обвинение; г) обоснованное сообщение эксперта-бухгалтера о невозможности дать заключение по поставленным перед ним вопросам без предварит.проведения ревизии. Допрос подозреваемого в хищении рекомендуется проводить в числе первоначальных следственных действий. В предмет допроса подозреваемого на этом этапе расследования должны входить те факты, которые послужили основанием для его задержания. В большинстве случаев доказательства, полученные при задержании, расцениваются подозреваемым как решающие в его изобличении, поэтому допрашиваемый, как правило, не отрицает свою вину.

Среди последующих следственных действий важнейшую роль играют судебные экспертизы. Наиболее часто по делам этого рода проводятся экспертизы пищевых продуктов и напитков, судебно-бухгалтерские, товароведческие, планово-экономические, финансово-экономические, строительно-технические, инженер­но-технологические, почерковедческие и автороведческие экспер­тизы, технико-криминалистические экспертизы документов.К числу последующих следственных действий относится и следственный осмотр мест уничтожения материальных ценностей при их списании, мест их хранения, мер и весоизмерительных приборов, документов.