1) Объекты личного страхования
1.1. Имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определённого возраста, срока смерти, наступления иных событий в жизни (страхование жизни). Это накопительное страхование, долгосрочное.
1.2. Имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан, оказанием медицинских услуг – страхование от несчастных случаев, ДМС.
2) Объекты имущественного страхования:
2.1. Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имущества
2.2. Имущественные интересы, связанные с обязанностью возместить другим лицам вред (страхование ответственности)
2.3. Имущественные интересы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
Субъекты страхования:
Страхователь – ЮЛ или дееспособное ФЛ, заключившее со страховщиков договор страхования
Застрахованный – ФЛ, в отношении которого заключён договор личного страхования или страхования ответственности.
Выгодоприобретатель – ЮЛ или ФЛ, назначенное страхователем в качестве получателя страховой выплаты.
При личном страховании назначаются только на случай смерти застрахованного лица. Если выгодоприобретатель не установлен в законе, то им являются наследники (ГО и закон о наследовании)
При имущественном страховании выгодоприобретатель назначается страхователем. Чаще всего страхователь = выгодоприобретатель. Разные лица при страховании залогового, кредитного, арендованного имущества.
Страховщики – ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования/перестрахования/взаимного страхования и получившие в установленном порядке лицензии (на каждый вид страхования).
Страховые посредники (аквизиторы) – брокеры, агенты
С. агент – постоянно проживающий на территории РФ и осуществляющий свою деятельность на основаниигражданско-правового договора ФЛ или российские ЮЛ, которые представляют страховщика в отношениях со страхователями и действуют от его имени и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Их доходы заложены в величину тарифа, то есть это вознаграждение в % от страхового взноса. Желательно, чтобы агент работал на 1 компанию. Планируется, чтобы они получали сертификат. Сейчас им выдаются доверенности на заключение договоров от имени компании.
С. брокер – постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в качестве ИП ФЛ или российские ЮЛ, которые действуют в интересах страхователя или страховщика в операциях перестрахования и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с трахования и перестрахования. Не вправе заниматься деятельностью, не связанной со страхованием. Для брокера клиент – страхователь. Они могут заключать договора с разными страховщиками.
Брокер должен получить лицензию на осущ деятельности, но сейчас выдача лицензий преостановлена. Требования: ИП, высшее образование, стаж не менее 5 лет в страховании или фин сфере. Сейчас получают свидетельства.
Страховые актуарии – ФЛ, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный сертификат и осуществляющие на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчёту страховых тарифов, резервов, инвестиц проектов с использованием актуарных расчётов.
Андеррайтер – специалист в страховании, занимается оценкой и отборов страховых рисков
Аварийный комиссар – специалист в страховании, который оформляет и определяет величину страхового реззерва после настпупления страхового случая. Желательно, чтоб они не зависели ни от клиента, ни от страховщика.
Сюрвейер – оценщик имущества в страховании.
Билет 27. Страховая выплата, страховое возмещение, страховое обеспечение.
Страховая выплата (закон) – денежная сума, которая выплачивается страховщиком страхователю (застрахованному, выгодоприобретателям, 3им лицам) при наступлении страхового случая. Не всегда производится в денежном выражении, может быть осуществлена представлением услуг, заменой пострадавшему имущества аналогичного утраченному (пр.: потеря багажа, медицинское страхование).
Система определения страховых выплат в личном страховании:
1) Страх выплаты определяются по таблицам выплат. Их разрабатывают сами страховщики, в которых содержится перечень диагнозов с указанием % от страховой суммы. Используются при страховании от причинения вреда жизни и здоровью 3им лицам.
2) Страховая выплата определяется в % от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности.
3) Компенсируется потеря дохода: количество дней. Напрмер устанавливается – 500 руб в день. Исходя из заработной платы.
Система определения страховых выплат в имущественном страховании:
(1) Система первого риска – возмещение полного ущерба в пределах страховой суммы. Более выгодна интересам страхователя (выгодоприобретателя).
а) Выплата = ущербу, когда стоимость имущества равна страховой сумме.
Ущерб может оцениваться по: восстановительной стоимости, с учётом износа, с учетом стоимости работ и услуг.
б) Если стоимость имущества больше страховой суммы, то возмещение в пределах страховой суммы.
Пример: Стоимость имущ 100 тыс, Страх сумма 50 тыс. При первом страх случае ущерб 20 тыс. возмещается 20 тыс. При втором страх случае ущерб 70 тыс, а возмещение в пределах остатка страх суммы – только 30 тыс.
(2) Система пропорциональной ответственности – предполагает неполное страхование и страховое возмещение будет сокращаться пропорционально страх сумме делённой на стоимость имущества. Более выгодна интересам страховщика.
То есть: Выплата = ущерб* (страх сумма ÷ стоимость имущества)
(3) Система предельной ответственности – установление минимальной или максимальной ответственности страховщика.
Минимум ответственности – франшиза – условие договора страхования, которое освобождает от выплаты страхового возмещения. (подробнее – билет 30).
Лимит ответственности – верняя граница ответственности. Чаще всего он ограничивается страховой суммой.
Страховое возмещение - сумма выплаты из страхового фонда для покрытия ущерба в имущественном страховании и в страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами.
Страховое возмещение может быть равно страховой сумме или меньше ее, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования.
Основанием для выплаты страхового возмещения служит заключение аджастера по факту и обстоятельствам страхового случая.
Страховое покрытие - совокупность страховых случаев, предусмотренных законом или договором страхования, при наступлении которых страховщик производит выплату страхователю за счет средств страхового фонда.
СТРАХОВОЕ ПОКРЫТИЕ - мера удовлетворения страховщиком страхового интереса страхователя; предельно допустимая страховая сумма в отношении риска, принятого на страхование, в международной практике носит название лимита страхового покрытия (максимальный размер страховой суммы).
Билет 28. Система первого риска.
(1) Система первого риска – возмещение полного ущерба в пределах страховой суммы. Более выгодна интересам страхователя (выгодоприобретателя).
а) Выплата = ущербу, когда стоимость имущества равна страховой сумме.
Ущерб может оцениваться по: восстановительной стоимости, с учётом износа, с учетом стоимости работ и услуг.
б) Если стоимость имущества больше страховой суммы, то возмещение в пределах страховой суммы.
Пример: Стоимость имущ 100 тыс, Страх сумма 50 тыс. При первом страх случае ущерб 20 тыс. возмещается 20 тыс. При втором страх случае ущерб 70 тыс, а возмещение в пределах остатка страх суммы – только 30 тыс.
Билет 29. Система пропорциональной ответственности.
(2) Система пропорциональной ответственности – предполагает неполное страхование (не на всю стоимость имущества) и страховое возмещение будет сокращаться пропорционально страх сумме делённой на стоимость имущества. Более выгодна интересам страховщика.
То есть: Выплата = ущерб* (страх сумма ÷ стоимость имущества)
Билет 30. Система предельной ответственности. Франшиза: условная, безусловная.
(3) Система предельной ответственности – установление минимальной или максимальной ответственности страховщика.
Минимум ответственности – франшиза – условие договора страхования, которое освобождает от выплаты страхового возмещения. Это невозмещаемая часть убытка. Может быть условная (невычитаемая) и безусловная (которая вычитается всегда). Устанавливается в % от страховой суммы. Чаще всего введение франшизы сокращает страховой тариф.
Лимит ответственности – верняя граница ответственности. Чаще всего он ограничивается страховой суммой.
Билет 31. Обязанности страховщика и страхователя при заключении договора страхования.
Страховщик обязан:
Ознакомить страхователя с правилами страхования;
Прием от страхователя заявления о желании заключить договор, принятие в оговоренный срок решения о возможности или невозможности заключения договора;
В случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом этих обстоятельств;
При страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок;
Возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба
Не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев предусмотренных законодательством РФ.
Страхователь обязан:
Своевременная уплата страховых взносов
Сообщение страховщику при заключении договора всех известных страхователю обстоятельств, имеющих значение для оценки страхового риска, а также о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования
Принятие необходимых мер в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае
Информирование страховщика о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования
Договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности сторон.
Билет 32. Страховая премия, страховой взнос, страховой тариф, структура тарифной ставки.
Страховая премия (взнос) уплачивается страхователем в валюте РФ при заключении договора страхования. Определяется в размере страхового тарифа от страховой суммы.
Премия = Тариф*Страх сумма
За счет страховых взносов формируется страховой фонд, используемый для выплаты страхового возмещения и покрытия накладных расходов страховщика. Она м. б. уплачена единовременным взносом или вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и сроках, которые устанавливаются при заключении договора страхования.
Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую страховщиком страхователю по договору.
Страховой тариф – это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании, а по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно.
Основная задача при определении тарифных ставок - расчет вероятностной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.
Тарифная ставка, составляющая основу страхового взноса, называется брутто-ставкой, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат по проведению страхованию ( затраты на ведение дела, на заготовку бланков, рекламу страхованию, административно- хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные фонды). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом, тарифная ставка гарантирует безубыточное осуществление страхования.
Билет 33. Актуарные расчёты тарифных ставок по страхованию на дожитие
Страхование на дожитие предполагает получение единовременно всей страховой суммы при окончании договора страхования.
Страхование на дожитие предполагает три исхода: дожитие до срока определенного договором страхования, дожитие до смерти и смешанное страхование жизни.
Тарифные ставки бывают единовременные и годичные.
Расчет единовременной нетто-ставки на дожитие (nEx):
(2.1.1)
где nEx – единовременная нетто-ставка на дожитие;
x – возраст застрахованного;
n – срок договора страхования;
lx – число доживающих до возраста в котором заключается договор;
lx+n- число доживающих до окончания договора страхования;
V – дисконтирующий множитель;
S – страховая сумма.
Расчет единовременной нетто-ставки на случай смерти на определенный период (nAx):
(2.1.2)
где nAx – единовременная нетто-ставка на случай смерти;
x – возраст застрахованного;
n – срок договора страхования;
ndx - число умирающих при переходе к следующему возрасту;
lx – число доживающих до возраста в котором заключают договор страхования;
V1,2…n - дисконтирующий множитель;
S– страховая сумма.
Билет 34 Актуарные расчёты тарифных ставок по страхованию ренты.
Страхование ренты предполагает получение регулярного дохода в течение установленного договором срока.
Рентой (или аннуитетом) в общем случае называют последовательные периодические выплаты. Поэтому страхование ренты позволяет страхователю получать регулярный доход. Страховые ренты бывают:
-
пожизненная страховая рента, которая
позволяет страхователю получать
регулярный доход в течение всей
предстоящей жизни;
-
временная страховая рента, которая
позволяет получать доход в течение
установленного договором срока;
-
доход начинает выплачиваться в начале
страхового года;
-
доход выплачивается в конце страхового
года.
Кроме этого, рента бывает срочная, когда доход начинает выплачиваться сразу же с первого года после уплаты всех страховых взносов и рента отсроченная, когда есть период накопления (выжидательный период).
Для вывода
соответствующих формул страховой ренты
применим следующий ход рассуждений.
Допустим, что страховщик обязался
выплачивать застрахованному лицу в
возрасте
лет в течение всей его жизни ежегодно
определенную денежную сумму (R),
эта выплата будет производиться с
первого же года страхования, в начале
каждого года. Т,е. это пожизненная рента,
пренумерандо, срочная.
(2.1.3)
где
-
пожизненная рента, пренумерандо;
x – возраст застрахованного;
lx – число доживающих до возраста в котором заключают договор страхования;
V1,2…n - дисконтирующий множитель.
Если рента выплачивается не пожизненно, а в течение определенного договором страхования периода, то формула приобретает вид:
(2.1.4)
где
-
временная рента, пренумерандо;
x – возраст застрахованного;
lx – число доживающих до возраста в котором заключают договор страхования;
V1,2…n - дисконтирующий множитель;
n – срок договора страхования.
Если же доход будет выплачиваться в конце страхового года, то формулы пожизненной и временной ренты примут следующий вид:
(2.1.5)
где
-
пожизненная рента, постнумерандо;
x – возраст застрахованного;
lx – число доживающих до возраста в котором заключают договор страхования;
V1,2…n - дисконтирующий множитель.
(2.1.6)
где - временная рента, постнумерандо;
x – возраст застрахованного;
lx – число доживающих до возраста в котором заключают договор страхования;
V1,2…n – дисконтирующий множитель;
n – срок договора страхования.
Для упрощения актуарных расчетов применяются специальные технические показатели - коммутационные числа:
(2.1.7)
(2.1.8)
(2.1.9)
(2.1.10)
Переведем вышевыведенные
формулы в коммутационные числа. Умножим
правую часть формулы на частное
,
т.к. это равно единицы, абсолютная
величина останется той же.
(2.1.11)
(2.1.12)
(2.1.13)
(2.1.14)
(2.1.15)
(2.1.16)
(2.1.17)
Это мы вывели формулы для расчета единовременных нетто-премий. А теперь рассчитаем годичные ставки, как показывает практика страховые премии по накопительному страхованию жизни, как правило, уплачиваются в рассрочку. Очевидно, что общая сумма годичных взносов должна быть эквивалентна единовременному взносу. Однако, она не равна ему арифметически в связи с двумя обстоятельствами. Во-первых, в течение срока страхования нарастает доход в виде процентов, во-вторых, не все страхователи рассчитаются со страховщиком вследствие смерти. Поэтому при расчете годичных взносов необходимо применять коэффициент рассрочки.
Нам известен единовременный взнос, который мы должны распределить равными частями с учетом вышеуказанных двух обстоятельств. Для целей определения коэффициента рассрочки нам подойдет формула ренты временной пренумерандо, т.к. в ней заложен дисконтирующий множитель и учитывается уменьшающееся количество застрахованных.
(2.1.18)
Тогда годовая нетто-премия будет определяться по формуле:
(2.1.19)
Теперь определим размер брутто-премии:
(2.1.20)
где Пбр – брутто-премия;
Пн – нетто-премия;
F – уровень нагрузки в относительном выражении.
Билет 35. Методика построения тарифов по рисковым видам страхования.
Под массовыми рисковыми видами страхования в настоящих методиках понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
Предлагаемая методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:
1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:
-
вероятность наступления страхового
случая по одному договору страхования;
-
среднюю страховую сумму по одному
договору страхования;
-
среднее возмещение по одному договору
страхования при наступлении страхового
случая;
2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;
3) расчет страховых тарифов проводится при заранее известном количестве договоров N’, которые предполагается заключить со страхователями.
При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины , , принимаются оценки их значений:
(2.4.1)
где N - общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;
M - количество страховых случаев в N договорах.
(2.4.2)
где Si - страховая сумма при заключении i-го договора,
i = 1, 2, ..., N;
N - общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом.
(2.4.3)
где Вk - страховое возмещение при k-м страховом случае;
k = 1, 2, ..., M;
M - количество страховых случаев в N договорах.
При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам , , , эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей - аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей – аналогов , , , а отношение средней выплаты к средней страховой сумме – коэффициента убыточности страховой суммы ( / ) рекомендуется принимать не ниже:
0,3 - при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;
0,4 - при страховании средств наземного транспорта;
0,6 - при страховании средств воздушного и водного транспорта;
0,5 - при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;
0,7 - при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.
По рисковым видам страхования нетто - ставка (Тн) состоит из двух частей - основной части (Tосн.) и рисковой надбавки (Tриск.):
Tн = Tосн. + Tриск. (2.4.4)
Основная часть нетто - ставки (Tосн.) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая , средней страховой суммы и среднего страхового возмещения . Основная часть нетто-ставки рассчитывается по формуле:
(2.4.5)
Рисковая
надбавка (Tриск.) вводится для того, чтобы
учесть вероятные превышения количества
страховых случаев относительно их
времени, на который проводится страхование,
среднего разброса среднего значения.
Кроме
величин
,
,
,
рисковая надбавка зависит еще от трех
параметров: N’
- количества договоров, которые
предполагается заключить в будущий
период, среднеквадратического отклонения
от среднего страхового возмещения (
)
и гарантии безопасности (
)
- требуемой вероятности, с которой
собранных взносов должно хватить на
выплату возмещения по страховым случаям.
Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.
1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае
(2.4.6)
где
-
коэффициент, который зависит от уровня
гарантии безопасности гамма. Уровень
гарантии безопасности вводиться
актуарием произвольно. Чем выше уровень
гарантии безопасности, тем выше
вероятность, что при любом колебании
убыточности (в большую сторону) страховщику
хватит средств для выполнения принятых
обязательств по заключенным договорам
страхования. Значение коэффициента
может быть взято из таблицы.
гамма |
0,84 |
0,90 |
0,95 |
0,98 |
0,99 |
альфа |
1,0 |
1,3 |
1,645 |
2,0 |
3,0 |
- среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.
2. Если у страховой организации нет данных о величине разброса от среднего страхового возмещения, то допускается вычисление рисковой надбавки по формуле:
(2.4.7)
Если о величинах , , нет достоверной информации, то рекомендуется брать = 3.
Брутто - ставка (Тбр.) рассчитывается по формуле:
(2.4.8)
где Tн - нетто - ставка;
F (%) - доля нагрузки в общей тарифной ставке в относительном выражении.
Билет 36. Структура страхового рынка. Виды страховых организаций
Страховой рынок — это определенная социально-экономическая среда, в которой действуют страхователи (потребители страховых услуг) и страховщики (те, кто эти услуги предоставляет), а также различные страховые посредники. Основой развития страхового рынка является обеспечение процесса воспроизводства посредством оказания помощи пострадавшим в результате непредвиденных неблагоприятных событий. Формирование страхового рынка сопровождается конкурентной борьбой между страховыми организациями, т.е. соперничеством за достижение наиболее высоких финансовых результатов. Страховой рынок обеспечивает тесную связь между страхователем и страховщиком. Первичным звеном страхового рынка является страховая организация (страховая компания), где происходит формирование и использование средств страхового фонда, зарождаются экономические отношения, а также сочетаются личные, коллективные и групповые интересы. В широком понимании страховой рынок — это совокупность экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи страхового продукта.
Все страховые компании, создаваемые в зонах с благоприятным налоговым климатом, можно подразделить на следующие типы в зависимости от сферы деятельности:
— компании для проведения страховых операций с независимыми клиентами (полноценные страховые компании);
— компании для проведения реальных страховых операций с ограниченной клиентурой (кэптивные);
— компании, используемые для достижения налоговых целей учредителя .
К ведущим страховым офшорным центрам относятся:
1 . Кипр, Бермудские острова, Каимановы острова, Гибралтар, Лабуан, Западное Самоа (все виды страховой и перестраховочной деятельности), Багамские острова (практически все виды), Гонконг;
2 . Для кэптивных страховых компаний: Гернси, Нидерландски Антильские острова, Уругвай, Вануату, Барбадос, Джерси;
3 . Невис (компании для перестрахования с ограниченным кругов клиентов);
4 . Мэн (кэптнвные, страховые, перестраховочные), Мадейра (кэптивные и страховые) .
Билет 37. Страховой пул как инструмент повышения надежности страховых опер-й.
Страховой пул – добровольное объединение страховщиков на основании договора простого товарищества без образованияя ЮЛ в целях обеспеч-я фин. устойчивостити страх. операций по отдельным видам страхования.
Соглашение определяет основные характеристики страхового пула:
предмет его деятельности;
виды страхования и имущественные риски, принимаемые пулом на страхование;
условия, порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников пула;
взаимные обязательства участников и порядок взаимодействия между ними;
финансовые критерии участия в пуле;
единые правила страхования и единые тарифы;
максимальный размер обязательств страхового пула по договору страхования и распределение долей по принятым обязательствам между участниками;
порядок и сроки взаиморасчетов между участниками пула, страхователями и страховыми посредниками
Риски, которые в нормальной рыночной экономике страхуют пулы, в России остаются по большей части незастрахованными не только из-за нехватки у клиентов средств и информации. Во многом это объясняется и низкой емкостью рынка, и недостаточностью собственных средств у страховщиков. В нашей стране, как нигде в мире, много крупных промышленных производств с изношенным, устаревшим оборудованием, экологически опасных предприятий и других объектов, которые маломощные отечественные страховщики поодиночке застраховать не в состоянии. Таким образом, создание и функционирование пулов в РФ является насущной проблемой, только правовое обеспечение этого вопроса явно недостаточно.
Единственный выход, оставленный действующим законодательством страховщикам, -это объединение посредством договора сострахования, в котором разделившие риск компании вступают в правоотношения со страхователем, отвечая перед ним солидарно. Но опять же использование обычного сострахования (в отличие от страхового пула западного образца) по ряду причин ущемляет интересы страхователя.
Во-первых, пул подвергается дополнительному государственному надзору, а также его участниками ведется взаимный контроль финансовой устойчивости друг друга в процессе внутренней отчетности в пуле. Во-вторых, качество страховой услуги и степень гарантированности исполнения обязательств страховщиков в пуле значительно выше. В-третьих, в практике разных стран есть виды страхования, которые реализуются только пулами и которые не предлагаются обособленными страховщиками или состраховщиками.
Тем не менее, страховые пулы можно определить как одну из форм надежности механизма саморегулирования. Ведь, с одной стороны, причиной их создания является потребность страховщиков - членов пула реализовать свои интересы по участию в страховании данных рисков, но с другой стороны, через это достигается рыночное равновесие, удовлетворяется спрос на страхование определенных групп рисков, которые страховщики не могут или не хотят принимать на себя поодиночке.
Помимо этого, создание пулов отвечает и интересам страхователей, так как в пуле достигается оптимальное соотношение стоимости и качества страховой защиты крупного по стоимости риска, которое не всегда может быть достигнуто отдельным страховщиком.
Родина пулов – Франция.
В РФ: Атомный, Строительный, Космический, террористический. Пулы м.б. на состраховочной и перестраховочной основе.
Билет 38. Общество взаимного страхования: история, особенности, перспективы развития.
Обществово взаимного страхованияя – ЮЛ и ФЛ, объединившиесяя в целях страх. защиты своих имущ. интересов.
К нему предъявляются те же требования, что и к страховщикам.
Отличие: некоммерч. характер и страхователи являются страховщиками.
Создание ОВС характерно для союзов средних и крупных собств-ов. Страхователь становится членом ОВС, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям – членам ОВС принадлежат все активы компании. Высшим органом ОВС явл. общее собрание его членов. Оно избирает правление для оперативного руководства страх. делом и ревизионную комиссию, кот. проверяет работу правления и докладывает рез-ты проверки общему собранию пайщиков ОВС.
Если объем собранных страх. премий > выплат и отчислений в резервные фонды, следовательно прибыль можно распределить между участниками ОВС пропорционально паю.
Сейчас в развитых странах сфера деят-ти ОВС концентририруется преимущественно в области личного страхования. Роль и значение ОВС, действующих на СР, постоянно возрастают. В США например ОВС сост. 6% от общего кол-ва страховщиков, специализирующихся на личном страх-и (ок.200), однако на их долю приходится 42% продаж полисов личного страхования. В Японии ОВС является преобладающей формой организации личного страх-я.
Деятельность ОВС обычно подчинена тем же правовым номам, что и акционерных страховщиков. В некоторых странах изданы спец. законы о деятельности ОВС, где устан-ся объем мин. резервных фондов, порядок регистрации этих страховщиков и т.п. В ряде стран ОВС относятся к числу так называемых бесприбыльных (некоммерческих) орг-й, что позволяет использовать ОВС предпринимательским структурами для минимизации налогов.
Объекты взаимного страхования – ими могут быть не противоречащие российскому законодательству имущественные интересы: - связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением членов общества; - связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом членов общества; - связанные с возмещением членам общества причиненного им вреда личности или имуществу ФЛ или ЮЛ; - связанные с предпринимательскими рисками членов общества.
История:
ОВС возникли гораздо раньше коммерческих страховых организаций. Еще в древние времена кочевники Древнего Востока, занимавшиеся скотоводством и караванной торговлей, в случае падежа животных совместно возмещали убытки членов своего племени. Греческие купцы в период колонизации Средиземноморья раскладывали плату за ущерб от кораблекрушений на всех участников походов. Взаимное страхование в 1 веке н. э. проводилось в римских ремесленных, религиозных, купеческих союзах и в военных коллегиях. Но форма непосредственного разложения суммы ущерба на участников договора взаимного страхования имела и неудобства. Она не гарантировала быстрого возмещения убытков и имела некоторую неопределенность, так как никто из страхователей не знал, в каком размере ему придется выплачивать свою долю страхового возмещения. Поэтому система последующей раскладки возмещения ущерба уступает место новой, предварительной уплате страховых премий, образующей страховой фонд. Постепенно совершенствуются и организационные формы взаимного страхования. Так в 17 веке во Франции возникает «Страховая камера» - первое взаимное общество, занимавшееся страхованием от огня. В 18 веке в Англии возникла страховая компания «Эквитебль», которая впервые проводила взаимное страхование жизни и использовала в работе данные статистики и таблицы смертности. Страховое дело в России начало развиваться позднее, чем в Европе. Зачатками его можно считать многочисленные общества взаимного страхования на случай пожара. В начале царствования Александра II при общем подъеме политической, общественной и экономической жизни, в эпоху реформ, стали возникать общества взаимного страхования, развитие которых поддерживал сам император, издав 10 октября 1861 года специальный указ. И деятельность ОВС охватывала постепенно не только страхование от огня. Частные, т.е. организованные на добровольной основе ОВС занимаются страхованием пенсий служащих в частных предприятиях, рабочих от несчастных случаев, пособий на погребение, недвижимости и движимости от огня, скота от падежа полей – от градобития. Сама их идея была очень проста: группа страхователей образовывала на паевой основе общество для страхования своего имущества. Наряду с паем при страховании вносились страховые суммы в зависимости от оценки застрахованного имущества. Эти средства служили источником выплаты страховых возмещений. Если их не хватало, то все члены общества вносили недостающую сумму пропорционально своим страховым взносам. ОВС, так же как и акционерные общества, для уменьшения своих рисков создавали перестраховочные организации. Эта система распалась после революции.
Перспективы:
Создание обществ взаимного страхования - дело совсем не новое. Но закона, регулирующего такую деятельность, до сих пор нет. Во всем мире общества взаимного страхования лидируют на страховом рынке. На российском рынке страховых услуг доля этих структур очень мала. Вместе с тем, потребность в них большая.
Сегодня, почти век спустя, в России работает почти полторы тысячи акционерных страховых компаний и только около двухсот ОВС, доля которых в общей страховой премии пока очень мала. В ближайшей перспективе можно надеяться, что цивилизованный рынок страховых услуг в России будет основываться на нормальной конкуренции коммерческих страховых компаний и некоммерческих обществ взаимного страхования.
Билет 39. Аквизиция и аквизиторы
АКВИЗИЦИЯ (от лат.acquisitio англ. acguisition, takeover приобретаю, достигаю) Процесс привлечения новых клиентов и заключения договоров страхования с ФЛ и ЮЛ путем активного использования средств рекламы, маркетинга, индивидуальных собеседований и т.п.
АКВИЗИЦИЯ - деятельность страховой компании по заключению договоров страхования (продаже страховых полисов). А. осуществляется или непосредственно персоналом страховщика через широкую сеть филиалов и агентств, или посредниками. Лица, занимающиеся заключением договоров страхования, называются аквизиторами. Более эффективной признана А. через посредников, т.к., общаясь с клиентами, они информируют страховщика о запросах потенциальных страхователей. Это позволяет страховой компании предлагать пользующиеся наибольшим успехом на рынке виды страхования. В кач. посредников выступают страховой агент (ФЛ или ЮЛ) и страховой брокер, к-рые за свои услуги получают вознаграждение от страховщика.
Аквизитор - Работник страховой компании, страх агент, осуществляющий заключение или возобновление страх контрактов, договоров о страховании.
Аквизиционные расходы - все расходы, первоначально связанные с приобретением новых страховых договоров, а в случаях, не связанных со страхованием жизни, - с возобновлением существующих страховых договоров.
Страх. агенты – пост. проживающ. не террит-и РФ и осущ-е свою деят-ть на осн. гражд.-прав. дог-ра ФЛ или росс.ЮЛ, кот. представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика по его поручению в соотв. с предоставл. полномочиями. Дейст-т от имени одного страх-ка по доверенности (получ. % от взносов), т.е. только заключ-т дог-р.
Билет 40.Страховой брокер: российский и зарубежный опыт.
Страховой брокер –ЮЛ или ФЛ, зарегистрированное в качестве ИП, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика (в договорах перестрахования). Деят-ть нельзя ни с чем совмещать.
Должен знать все о страховании, чтобы обеспечить наилучшие условия страхования и ставки премий для страховщика. Брокер является агентом страхователя, а не страховщика. Он обязан самым выгодным и надежным образом разместить риски страхователя. Специфика деятельности страхового брокера состоит в независимости его мнения, так например запрещено участие страховых брокеров в УК страховых организаций.
Брокеры предоставляют следующие услуги:
Поиск и привлечение клиентуры к страхованию;
Консультационные услуги;
Подготовка или оформление документов, необходимых для заключения договора страхования, для получения страховой выплаты, для урегулирования убытков при наступлении страхового события по просьбе заинтересованных лиц;
Организация страховых выплат по поручению страховщика и за его счет (только для брокеров – ЮЛ);
Заключение договоров сострахования или перестрахования;
Предоставление экспертных услуг, услуг по оценке страхового риска при заключении договора страхования;
Организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определению размере страховых выплат;
Контроль со стороны государства: Страховые брокеры на территории РФ должны быть включены в реестр. Также осуществляется контроль за квалификацией брокеров: брокер – ф.л. и руководитель брокерской организации должны иметь специальное эконом. или юридич. образование и стаж работы в области финансовой или страховой деятельности не менее 3 лет.
Международный опыт: Наиболее широкое распространение страховых продуктов через страховых брокеров получило в Великобритании, США, Голландии, Бельгии. В международной практике брокер не несет юр ответственности перед страховщиком, в т.ч. моральной ответственности (а это может повлечь исключение брокера из ассоциации брокеров).
Всего в Великобритании при посредничестве брокеров заключается около 70% всех договоров страхования. Создана Британская ассоциация страховых и инвестиционных брокеров.
В Канаде имеется Национальная ассоциация брокеров, которая была создана 75 лет назад. Брокерам все больше и больше приходится прибегать к новым технологиям по продаже страховых продуктов. В США страховые брокеры служат посредниками при заключении не менее 80% всех договоров страхования. Они обычно специализируются на поиске и размещении сверхрисковых договоров, нестандартных рисков; на посредничестве между страховыми компаниями и более мелкими клиентами.
Билет 41. Правовые основы страхования. Страховое законодательство в России.
Следует выделить общее и специальное законодательство:
1. Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. (ГК РФ, НК РФ, ФЗ «О б/г учете» и др.)
Этими актами устанавливаются организационно-правовые формы и порядок создания предприятий, в том числе – страховых, вопросы отношение между предприятиями, налогообложение и т.д. Правовые нормы общего законодательства создают условия для формирования специального законодательства и принятия на их основе нормативных документов, рекомендаций, методик по вопросам хозяйствования в сфере страхования.
2. Специальное страховое законодательство регулирует специфические страховые отношения. (ФЗ, указы президента, постановления правительства по вопросам страхования)
Основные нормативно-правовые акты в страховании:
ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» (изначально он назывался «О страховании», но в 1997 году его название было изменено и была исключена глава о договоре страхования, а информация о договоре страхования была в последующем отражена в ГК РФ)
Гл.48 ГК РФ – договор страхования
Законы и иные правовые акты по отдельным видам страхования («О медицинском страховании», Кодекс торгового мореплавания, «Об обязательном страховании ГО владельцев транспортных средств»)
3. Система подзаконных актов и ведомственных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе органом страхового надзора.
Это: Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ, Правила формирования страховых резервов по страхованию, иному, чем страхование жизни, Правила размещения страховых резервов и т.д.
4. Методические документы и инструкции по различным вопросам страховой деятельности. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, Инструкция о порядке заполнения типовых форм годовой б/г отчетности и т.д.
Билет 42. Государственный надзор за страховой деятельностью.
Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.
Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства. Страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными органами.
Страховой надзор включает в себя:
1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
2) контроль за соблюдением страхового законодательства
3) выдачу в течение 30 дней в предусмотренных случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций страховых организаций, на открытие представительств иностранных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.
Субъекты страхового дела обязаны:
1) представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;
2) соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;
3) представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке регулируется антимонопольным законодательством РФ. В связи с чем антимонопольные органы периодически определяют компании, которые занимают доминирующее положение на рынке страховых услуг. Доминирующее положение рассчитывается как доля оборота предоставленных страховщиком услуг в обороте услуг этого же вида, предоставленных всеми страховщиками в установленных границах рынка страховых услуг. Те компании, у которых доля на федеральном рынке >10%, а на региональном - >25%, признаются доминирующими. Доминирующее положение не является нарушением законодательства, но служит базой для регулярного наблюдения за деятельностью компании со стороны антимонопольного органа.
Билет 43. Лицензирование страховой деятельности.
Лицензия на осуществление страховой деятельности – документ, удостоверяющий право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.
Лицензируется не страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в которых законом установлено наличие страхового интереса. Лицензирование страховой деятельности осуществляется органами страхового надзора. В Условиях лицензирования, в противоречии с законом «Об организации страхового дела в РФ», в качестве объекта страхования используется понятие вида страховой деятельности, а не вида страхования. В лицензии указывается вид страховой деятельности, а в приложении - перечень конкретных видов страхования с соответствующими правилами страхования.
Лицензируемая страховая деятельность –связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Деятельность по оценке страховых рисков, определению размера ущербов, консультирование не нуждается в получении лицензии.
Условия, которым должна удовлетворять страховая организация:
Быть зарегистрированной на территории РФ
Иметь необходимый размер УК, оплаченного в соответствии с законодательством (25 тыс. МРОТ при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни; 35 тыс. МРОТ при проведении страхования жизни; 50 тыс. МРОТ при проведении исключительно перестрахования)(3; 4,2; 6 млн.руб)
Выполнить определенные нормативные соотношения между собственными средствами компании и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на 1 год деятельности (ответственность по отдельному виду риска = (оплаченный УК + иные собственные средства)/ сумма страховой премии на первом году деятельности, если этот показатель >10%, то должно быть предусмотрено перестрахование избыточного риска)
Выполнить ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.
Документы для получения лицензии:
Заявление
Учредительные документы и подтверждающие оплату УК
Экономическое обоснование страховой деятельности ( бизнес-план на 1 год деятельности для страховщиков, получающих лицензию впервые; расчет соотношения активов и обязательств для страховщиков, осуществляющих деятельность не менее 1 года и др.)
Правила по видам страхования (субъекты и объекты страхования, сроки, тарифы, образцы форм договоров и т.д.)
Расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета
Сведения о руководителе и его заместителях.
Срок для рассмотрения вопроса о выдаче лицензии – 60 дней.
При выявлении нарушений со стороны страховщиков органы надзора могут:
Давать им предписания по устранению недостатков
Ограничивать или приостанавливать действие лицензий при невыполнении предписаний
Принимать решение об отзыве лицензий
Аннулирование лицензии или отмена решения о выдаче лицензии осуществляется в случае:
непринятия соискателем лицензии мер для получения лицензии в течение двух месяцев со дня уведомления о выдаче лицензии;
установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем лицензии недостоверной информации.
Как правило, лицензия не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не оговорено при ее выдаче. В случае, если на момент оформления лицензии отсутствует достоверная информация по риску, позволяющая его оценить, страховщику выдается временная лицензия.
Билет 56. Перестрахование: история…
Перестрахование – это независимая форма страхования.
Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования. Объем перестраховочной защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. Риск, взятый на себя страховщиком по прямому договору страхования, называется оригинальным риском и является основным объектом договора перестрахования. Функциями перестрахования являются:
повышение финансовой устойчивости страховых операций;
увеличение емкости страхового рынка в целом, а также страхового портфеля отдельного страховщика;
создание сбалансированного портфеля страховщика и поддержание необходимого равновесия в его страховой деятельности.
Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ст. 13 сказано: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
Особенности:
Цессия, цедирование риска – процесс передачи риска в перестрахование.
Перестраховщик (reinsure) – страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.
Перестрахователь (reinsured) – прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина дискуссионное, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.
Ретроцессия (retrocession) – договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.
Формы перестрахования – по форме все перестрахование делится на факультативное и облигаторное, а также пропорциональное и непропорциональное.
Факультативное перестрахование – это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный, необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, какую часть риска принять на перестрахование. Факультативное перестрахование осуществляется по отдельному договору прямого страхования на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Как правило, такая информация содержит:
название и адрес страховщика;
вид страхования;
вид перестрахования;
место расположения риска (страна, адрес);
объект страхования;
страховые риски;
франшиза страховщика;
перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;
начало и конец факультативного перестрахования;
предложенная в перестрахование доля;
меры и возможности предотвращения убытков;
возможность предоставление сюрвейерского отчета;
статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по крайней мере за последние 5 лет);
указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования;
доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования.
Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.
Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестраховщику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должно быть сделано в форме, предусмотренной действующим законодательством для формы договора перестрахования. Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска.
Этот вид перестрахования для страховщика очень трудоемок, так как требует больших временных затрат. дефицит времени для поиска перестраховщика, т.к. договор страхования и перестрахования должны начинать действовать одновременно. Пока первичный страховщик ищет подходящего перестраховщика, его клиент может уйти к другому страховщику.
Облигаторное перестрахование – закл сроком на 1 год, договор облигаторного перестрахования заключается на весь или часть страхового портфеля страховщика. Существуют типовые договоры перестрахования по видам страхования. Условия перестрахования закрепляются, как правило, на год. По договору облигаторного перестрахования страховщик (цедент) обязан передавать на перестрахование все детально определенные в договоре риски, а перестраховщик, в свою очередь, обязан принимать в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования. Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика.
Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден, т.к. позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Перестраховщик, напротив, лишен возможности отбора рисков, однако облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховщики получают основную часть премий.
Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий и бордеро убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. Все расчеты между цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.
Билет 57. Пропорциональное и непропорциональное страхование
Пропорциональное перестрахование (proportional reinsurance) – сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Выделяют пропорциональное квотное перестрахование и перестрахование на основе эксцедента сумм.
При квотном перестраховании (quota share reinsurance) стороны договора определяют долю (квоту) участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в договоре страхования со страховой суммой 1,5 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске будет определена в размере 450,0 тыс. руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон распределены как 70:30.
При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщика в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила 15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.
При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в договоре перестрахования.
Например; если в приведенном выше примере убыток по договору страхования составит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестраховщика – 300,0 тыс. руб.
При пропорциональном перестраховании на базе эксцедента сумм (surplus reinsurance) – перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер собственного удержания (эксцедента). Эксцедент суммы это лимит ответственности, которую страховщик может оставить на собственном удержании. Собственное удержание цедента – экономически обоснованный уровень страховой суммы, которую страховщик оставляет на своей ответственности и в пределах которой возмещает возможные убытки. По российскому законодательству максимальная величина ответственности по отдельному риску не может превышать 10 % собственного капитала страховщика. Лимит ответственности перестраховщика – определяется путем умножения собственного удержания страховщика на оговоренное количество раз (линий). Например, эксцедент установлен в размере 500,0 тыс. рублей, а лимит ответственности перестраховщика 10 линий. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обязательства между сторонами, будут составлять разницу между 500,0 тыс. руб. и лимитом, установленном перестраховщиком. Таким образом, доли перестраховщика будут разными, в отличие от квотного перестрахования. Так, ответственность по договору со страховой суммой 1,0 млн. руб. распределится 50:50, со страховой суммой 2,0 млн. руб. – 25:75. Перестраховщик получит соответственно такой процент (%) страховой премии и будет возмещать такую же долю убытка при наступлении страхового случая. Отметим, что перестраховщик способен взять ответственность по договору не превышающую 5,0 млн. руб. (10 линий). Если в арсенале страховщика будет договор страхования со страховой суммой превышающей лимит ответственности перестраховщика, то страховщик будет вынужден искать другого перестраховщика, чтобы передать в перестрахование образовавшуюся разницу.
При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете обязательств сторон принцип пропорционального распределения не используется, размер страховых выплат перестраховщика зависит исключительно от размера убытка. Премия по данному виду перестрахования определяется как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля. Непропорциональное перестрахование используется, как правило, как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических рисков. В практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка и на основе эксцедента убыточности.
Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При непропорциональном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму – приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования в размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн. руб.
В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то приоритет страховщика достигает достаточно высоких сумм с тем, чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события – такого, как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, размера страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.
Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восстановлений два, – причем одно бесплатно для страховщика, а второе – за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.
Билет 58. Договор факультативного перестрахования
Формы перестрахования – по форме все перестрахование делится на факультативное и облигаторное, а также пропорциональное и непропорциональное.
Факультативное перестрахование – это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный, необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, какую часть риска принять на перестрахование. Факультативное перестрахование осуществляется по отдельному договору прямого страхования на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Как правило, такая информация содержит:
название и адрес страховщика;
вид страхования;
вид перестрахования;
место расположения риска (страна, адрес);
объект страхования;
страховые риски;
общая страховая сумма/ максимально возможная сумма убытка с указанием валюты страхования, ставка премии;
франшиза страховщика;
перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;
начало и конец факультативного перестрахования;
предложенная в перестрахование доля;
меры и возможности предотвращения убытков;
возможность предоставление сюрвейерского отчета;
статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по крайней мере за последние 5 лет);
указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования;
доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования.
Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.
Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестраховщику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должно быть сделано в форме, предусмотренной действующим законодательством для формы договора перестрахования. Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска.
Этот вид перестрахования для страховщика очень трудоемок, так как требует больших временных затрат. Здесь нет типовых договоров, условия перестрахования устанавливаются по каждому конкретному случаю. Главным недостатком данного перестрахования является дефицит времени для поиска перестраховщика, т.к. договор страхования и перестрахования должны начинать действовать одновременно. Пока первичный страховщик ищет подходящего перестраховщика, его клиент может уйти к другому страховщику.
С точки зрения требующейся информации, факультативное перестрахование во многом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных отраслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.
При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Достаточно часто перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также предоставляет консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска в том месте, где он расположен как на национальной территории, так и за границей.
Билет 59. Договор облигаторного перестрахования
Облигаторное перестрахование – договор облигаторного перестрахования заключается на весь или часть страхового портфеля страховщика. Существуют типовые договоры перестрахования по видам страхования. Условия перестрахования закрепляются, как правило, на год. По договору облигаторного перестрахования страховщик (цедент) обязан передавать на перестрахование все детально определенные в договоре риски, а перестраховщик, в свою очередь, обязан принимать в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования. Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика.
Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден, т.к. позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Перестраховщик, напротив, лишен возможности отбора рисков, однако облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховщики получают основную часть премий.
Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий и бордеро убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. Все расчеты между цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.
Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как было отмечено выше, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до окончания действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.
Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:
– в случае невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;
– в случае неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или ликвидации, или отзыва полномочий или лицензий на ведение деловых операций;
– в случае утраты второй стороной всего оплаченного капитала или его части;
– в случае слияния второй стороны с другим юридическим лицом или перехода под контроль другого юридического лица или государства;
– в случае если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.