64. Методы определения нетто-ставки.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, из которого осуществляется выплата страхового возмещения или обеспечения. Ее доля составляет 70-80% от брутто-ставки. Полученные от страхователя средства в виде премий отчисляются в соответствующей доле в резерв. Основная нетто-ставка определяется исходя из условий эквивалентности финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Между собранными премиями и страховыми выплатами должен соблюдаться баланс. Нетто-ставка TH состоит из двух частей и определяется по соотношению: TH = TOH + Tp . Размер нетто-ставки в значительной степени определяет общий тариф, закономерности его изменения, и из приведенных расчетов следует, что, чем выше вероятность наступления страхового случая, тем больше тариф. А поскольку, как было отмечено выше, активное страхование производится только при низких тарифах, можно сделать вывод о том, что только при низких вероятностях проявления риска страхователь заинтересован в их страховании. Кроме того, поскольку параметр p возрастает при снижении числа договоров в страховой компании, следует, что в крупных известных страховых компаниях можно закономерно использовать низкие тарифы, так как рисковая надбавка у них небольшая. Это не мешает им, однако, пользуясь своей известностью, завышать страховые тарифы. Изложенный метод определения нетто-ставки имеет два достоинства. Во-первых, он отражает экономическую функциональную связь между факторами, влияющими на нетто-ставку и, соответственно, на тариф. Во-вторых, изложенный подход применяется для определения нетто-ставки по новым видам страхования или новым страховым компаниям, по которым отсутствуют отчетные данные. Для массовых видов страхования нетто-ставку можно определить из соотношения: нетто-ставка = показатель убыточности. В свою очередь: показатель убыточности = сумма выплат по договорам портфеля за год/ совокупная сумма страховых сумм по договорам портфеля. Для примера рассмотрим условия страхования 100 владельцев легковых автомобилей с одинаковой страховой суммой S=50 тыс. руб., ожидаемой средней выплатой по одному страховому случаю V=25 тыс. руб. и вероятностью наступления страхового случая p=20%. При этих условиях, если абстрагироваться от влияния других факторов, страховой фонд составит: 100  20% : 100%  25 тыс.руб. = 500 тыс.руб. Следовательно, страховой взнос с каждого владельца автомобиля составит 5 тыс. руб. (500 тыс. руб. : 100), или 10% от страховой суммы (5 : 50  100). Это и есть основная нетто-ставка. Определяется она по формуле: TОН = p a , где a – соотношение среднего размера выплаты к страховой сумме. В данном случае TОН = 20%  25/50 = 10% В практических расчетах используются значения коэффициентов a, превышающие нижеприведенные границы: 0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании; 0,4 – при страховании средств наземного транспорта; 0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта; 0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта; 0,7 – при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

65. Структура нагрузки. Расчет брутто-ставки. Вторая составная часть брутто-ставки - нагрузка (надбавка). Она составляет около 20% - 30% в брутто-ставке и отражает расходы СК на собственное ее содержание с учетом прибыли и на финансирование предупредительных мероприятий. Обычно, средства на финансирование предупредительных мероприятий устанавливаются в % к тарифу, например 4% в имущественном страховании. Что касается расходов на ведение дела, то они включают расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. В зависимости от места возникновения они подразделяются на внутренние и внешние расходы. В зависимости от назначения расходы на ведение дела подразделяются на организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей. Организационные расходы связаны с созданием страхового общества и включают расходы по подготовке учредительных документов, по регистрации СК, по лицензированию, по содержанию аппарата управления на период получения лицензии. Эти расходы носят характер инвестиций и включаются в расходы будущих периодов. Аквизиционные расходы - производственные расходы СК, связанные с заключением новых страховых договоров. Инкассационные расходы - расходы по обслуживанию поступления страховых платежей (журналы учета, книги, ведомости и др.) Ликвидационные расходы - расходы по урегулированию убытков, связанных со страховым случаем, оплата труда ликвидаторам, почтово-телеграфные расходы, судебные издержки и т.д. Управленческие расходы включают общие расходы но управлению страховой компанией и расходы по управлению ее имуществом. При укрупненных методах определения брутто-ставок отдельно не выделяются расходы на ведение дела, прибыль и средства для финансирования предупредительных мероприятий, нормируется общая их доля в брутто-ставке и по формуле производится расчет: T6=TH/(1-d), где Тб - брутто-ставка; d - удельный вес нагрузки в брутто-ставке. Уровень тарифа зависит от того, насколько эффективно используются резервы, образуемые СК. Если тариф находится на уровне брутто-ставки, то СК получает дополнительный доход от инвестиций. Возможно также снизить тариф, но тогда прибыль СК будет невысокой. Т= ТБ(1-ОЕ), где Т -тариф; D - доля среднегодового резерва от премии; Е - средняя эффективность инвестиций.

66. Роль страховых резервов в страховом бизнесе РФ и за рубежом. Экономическое значение страховых резервов для эффективной деятельности СК заключается прежде всего в том, что они обеспечивают устойчивость страховых выплат. Их реальный размер служит гарантией успешности выполнения обязательств перед страхователем. В РФ резервы составляют около 40% от годовой собранной премии, в то время как за рубежом их объем иногда в десятки раз превышают сумму премии. Это I объясняется тем, что в иностранных СК широко развито страхование жизни на длительный период (15-25 [ лет). Однако и существующий уровень страховых резервов дает возможность страховщикам за счет эффективного использования финансовых ресурсов получать прибыль от инвестиций в 4-5 раз превышающую прибыль от страховых операций. Таким образом, резервы выступают важнейшим источником доходов в страховой деятельности. За счет этого фактора появляется возможность уменьшить применяемые тарифы, повысить конкурентоспособность страховых услуг. Объем сформированных страховых резервов оказывает существенное влияние на размер налогооблагаемой прибыли. При увеличении резервов она уменьшается, а в случае уменьшения увеличивается. Поэтому СК заинтересованы в образовании значительных страховых резервов.