38 Общая методика разработки и реализация программ аудита систем экологического менеджмента
Цель аудита: определить соответствие:
- системы менеджмента предприятия действующему законодательству
- системы менеджмента качества международным стандартам качества
Подбор аудиторской группы
Для выполнения данного вида работ привлечена компания ООО «Экоаудит»
Генеральный директор: (контактный тел.: 716-13-15)
Руководитель: (контактный тел.: 722-11-18)
Аудитор (№аттестации 0050031), стаж работы – 5 лет (2006-2011, ООО «Экоаудит»)
установление начального контакта с проверяемой организацией:
Назначено 1 ознакомительное совещание на 1.01.2012; Ответственный Пупков А.А.. Место проведения: Актовый зал
Подготовка к аудиту на месте:
-распределение работ в аудиторской группе:
Аудиторы: Петров А.И.(№11, стаж 7 лет)
Технический эксперт: Котов Ю.А.(№ 122455,стаж 12 лет)
Проведение аудита на месте:
-проведение предварительного совещания:
15.02.2012 , кабинет №13
Руководитель совещания:….
-Обмен информацией во время аудита:
Телефон:…..
Отчет,ежедневно,на электронном носителе
-роли и обязанности сопровождающих и наблюдателей:
Информация предоставляется генеральному директору и в каждый проверяемый отдел.
Ответственный: технический эксперт …..
При реализации программы аудита должно быть учтено следующее:
а) доведение программы аудита до сведения заинтересованных сторон;
б) координация, составление графика аудитов и другие действия, связанные с программой аудита;
в) установление и поддержание процесса оценки аудиторов и непрерывного повышения профессионального уровня аудиторов в соответствии с п.п. 7.6 и 7.5;
г) обеспечение подбора аудиторских групп;
д) предоставление необходимых ресурсов аудиторским группам;
е) обеспечение проведения аудитов в соответствии с программой аудита;
ж) обеспечение управления записями по аудиторской деятельности;
з) обеспечение проведения анализа и утверждения отчетов по аудиту, а также обеспечение их рассылки заказчику аудита и другим указанным сторонам;
и) обеспечение проведения последующего аудита, если применимо.
39 Рабочий документ аудитора. Тест качества СВЭК (методологическое соответствие) госты, регламенты.
Рабочие документы - это записи, в которых аудитор фиксирует использованные процедуры, тесты, полученную информацию и соответствующие выводы, сделанные в ходе аудита. Они включают информацию, которую аудитор считает важной для правильного выполнения проверки и которая может поддержать выводы, приводимые им в его аудиторском заключении.
Аудиторская документация может быть представлена в виде данных, зафиксированных на бумаге, в электронном виде или другой форме хранения информации.
Рабочие документы используются:
• при планировании и проведении аудита;
• при осуществлении текущего контроля и проверке выполненной аудитором работы;
• для фиксирования аудиторских доказательств, получаемых в целях подтверждения мнения аудитора.
Методологическое соответствие – это соответствие методик и методов контроля внутренним стандартам экологического аудита, а также типу анализируемых данных и задачам СВЭК.
Данный тест позволяет установить степень доверия применяемым методикам внутреннего аудита.
Критерии оценки
Методика экологического аудита закреплена стандартом внутреннего аудита
Методология аудиторской проверки включает элемент, позволяющий учитывать результаты прошлых аудитов
Процедуры аудита охватывают:
Частоту проведения аудита
Методология проведения аудита
Регистрирование результатов и составление отчетов
Методы и процедуры экологического аудита периодически анализируются и пересматриваются.
Системы методов и процедур приведена в соответствии друг с другом и упорядочена.
Процедуры контроля к аварийным ситуациям анализируются и пересматриваются в случае:
Возникновения катастрофы или аварийной ситуации
Изменение законодательных требований и норм
Появление новой современной технологии