- •Задание 1. Общая характеристика выпуска и реализации продукции
- •Анализ выполнения плана и динамики выпуска продукции
- •Анализ выполнения плана по ассортименту.
- •3. Анализ влияния структурных сдвигов на объем выпущенной продукции методом средних цен
- •4. Анализ качества продукции
- •5. Анализ ритмичности выпуска продукции
- •Задание 2. Анализ эффективности использования производственных ресурсов предприятия
- •6. Анализ уровня материалоемкости
- •7. Анализ уровня фондоотдачи
- •8. Анализ влияния на выпуск продукции изменений против прошлого года
- •9. Анализ производительности труда
- •10. Анализ изменения численности работников, среднего числа отработанных дней одним работником, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки продукции на одного работника.
- •11. Анализ упущенных возможностей увеличения объема выпуска продукции
- •Задание 3. Анализ себестоимости продукции
- •12. Анализ динамики затрат на 1 рубль продукции
- •13. Анализ влияния материалоемкости на себестоимость продукции Факторный анализ выполнен по таблице к п.6)!!!
- •14. Анализ использования средств на оплату труда работников.
- •15. Анализ динамики и исполнения смет расходов на обслуживание производства и управление
15. Анализ динамики и исполнения смет расходов на обслуживание производства и управление
|
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение (+, -) |
||||
|
План |
Факт |
от предыдущего года |
от плана |
||||
|
абсолютное |
% |
абсолютное |
% |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1.Выпуск товаров и услуг в фактических ценах, тыс. руб. |
79591 |
91900 |
93900 |
14309 |
17,98 |
2000,00 |
2,18 |
|
2.Расходы на обслуживание производства и управление, тыс. руб., |
25554 |
29426 |
30985 |
5431 |
21,25 |
1559,00 |
5,30 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.Общехозяйственные расходы |
11207 |
12356 |
13011 |
1804,00 |
16,10 |
655,00 |
5,30 |
|
2.2.Общепроизводственные расходы |
6003 |
7420 |
7850 |
1847,00 |
30,77 |
430,00 |
5,80 |
|
2.3.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
8344 |
9650 |
10124 |
1780,00 |
21,33 |
474,00 |
4,91 |
|
3.Расходы на обслуживание производства и управление на 1руб. объема продукции (удельный расход), коп., |
32 |
32 |
33 |
1 |
2,78 |
1 |
3,06 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.Общехозяйственные расходы на 1 руб. объема продукции |
14 |
13 |
14 |
0,00 |
-1,59 |
1 |
3,06 |
|
3.2.Общепроизводственные расходы на 1 руб. объема продукции |
8 |
8 |
8 |
0 |
10,84 |
0,00 |
3,54 |
|
3.3.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на 1 руб. объема продукции |
10 |
11 |
11 |
1 |
2,84 |
0,00 |
2,68 |
За анализируемый период расходы на обслуживание производства и управление увеличились на 21,25% или на 5431 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом. Кроме того данная статья расходов выше запланированных показателей на 5,3%, т.е. на 1559 тыс. руб. Данные изменения связаны с ростом общехозяйственных, общепроизводственных, а так же расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Рост удельного расхода равен 2,78% по сравнению с предыдущим годом и 3,06% по сравнению с планом. Общехозяйственные расходы на 1 руб. объема продукции равны сумме прошлогодних расходов, хотя было запланировано их уменьшение на 1 коп. Общепроизводственные расходы на 1 руб. объема продукции остались неизменными. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на 1 руб. объема продукции увеличились на 1 коп., что соответствует плану.