Пояснительная записка к разделу 4 (таблица 10).

В данной таблице следует рассчитать общий фонд зарплаты на плановый 2011 год.

Фонд заработной платы промышленно - производственного персонала определяется как произведение 8-ми кратного размера минимальной оплаты труда (она устанавливается Правительством РФ на каждый квартал) на 12 (число месяцев в году) и на численность промышленно -производственного персонала:

ФЗПппп=З/п min*8*12*Чппп , где з/п min – минимальный размер з/п = 4330 руб.

ЧПП численность – ППП =2001 человек.

Например:

ФЗПппп=4330**12*2001 = 103971960,00 (руб)

Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих (итог) необходимо рассчитать как разность между фондом заработной платы промышленно - производственного персонала и фондом заработной платы основных и вспомогательных рабочих:

ФЗПрук.,спец.,служ.=ФЗПппп-ФЗПосн.раб.-ФЗП вспом. раб.

ФЗПрук.,спец.,служ.= 103971960,00-48173687,41-11603428,13=44194844,46 (руб.)

Таблица 11
Численность и фонд зарплаты руководителей, специалистов, служащих на планируемый 2012 год
Категория работающих	Численность (чел.)	Годовой фонд зарплаты (руб.)
1	2	3
Руководители	9	9671771,12
Специалисты	118	17409188,01
Служащие	54	11606125,34
Итого:	181	38687084,46

Пояснительная записка к разделу 4 (таблица 11).

В данной таблице необходимо годовой фонд зарплаты руководителей, специалистов, служащих (см.табл. 10) разделить следующим образом:

- руководители -5%

- специалисты - 65%

- служащие - 30% Например:

ФЗПрук.=ФЗПрук.,служ.,спец.*0,05

ФЗПрук.= 38687084,46*0.05=9671771,12 (руб.)

ФЗПспец = 38687084,46*0,65=17409188,01 (руб.)

ФЗПслуж =38687084,46*0,3=11606125,34 (руб.)

В итоге сумма ФЗПрук., ФЗПслуж., ФЗПспец. должна быть равной ФЗПрук.,спец.,служ.: =9671771,12 + 17409188,01 + 11606125,34 = 38687084,46 (руб.)

Таблица 12 Снижение затрат на 1 рубль товарной продукции по основным технико-экономическим факторам в планируемом 2012 году
Наименование показателей и факторов	Ед.изм.	Планируемый год
1	2	3
Товарная продукция по плану в отпускных ценах пред- приятия	руб.	218562540
Затраты на 1 руб. товарной продукции в плановом году	руб.	0,93
Себестоимость товарной продукции планируемого года исходя из уровня затрат планового года.	руб.	203263162,2
Экономия в планируемом году в результате влияния следующих факторов:
1 . Повышение технического уровня производства	руб.	-290700
2. Улучшение организации производства и труда	руб.	-111200
3. Изменение объема и структуры производства	руб.	-9823821186
4. Отраслевые и прочие факторы	руб.	-9823287058
Всего экономии:		-936028
Себестоимость товарной продукции планируемого года	руб.	217626512
Уровень затрат на 1 руб. товарной продукции в планируемом году	руб.	0,98
Снижение затрат на 1 рубль товарной продукции	руб.	-0,01
То же в процентах	%	-1,02