- •1. Теоретична частина
- •1.1. Формування облікової політики небюджетих неприбуткових організацій та основні її особливості
- •1.2. Особливості створення державної реєстрації і діяльності житлово-будівельних кооперативів.
- •2. Практична частина
- •Реєстр господарських операцій за звітний період
- •Додаток до рядків 25, 26, 27, 28 Податкового звіту
- •Періоді, наступному за періодом, у якому виявлено помилку(и)
- •Список використаної літератури
Додаток до рядків 25, 26, 27, 28 Податкового звіту
|
Код платника згідно з ЄДРПОУ |
|
Звітний (податковий) період 20__року |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I квартал |
|
|
Півріччя |
|
|
Три квартали |
|
|
Рік |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІ квартал1 |
|
|
ІІ-ІІІ квартали1 |
|
|
ІІ-ІV квартали1 |
|||
Звітний (податковий) період, за який виявлено помилку(и) 20__ року
|
|
I квартал |
|
|
Півріччя |
|
|
Три квартали |
|
|
Рік |
Розрахунок податкових зобов’язань за період, за який виявлено помилку(и) 2
Таблиця 1. Врахування помилки(ок) у звітному (податковому)
Періоді, наступному за періодом, у якому виявлено помилку(и)
|
Показники |
Код рядка |
Сума |
|
1 |
2 |
3 |
|
Дохід з інших джерел, що підлягає оподаткуванню згідно з пунктом 157.11 статті 157 розділу ІІІ Кодексу |
10 |
|
|
Сума витрат, пов‘язаних з отриманням доходів з інших джерел |
11 |
|
|
Прибуток, що підлягає оподаткуванню (р.10 – р.11) |
12 |
|
|
Податок на прибуток за звітний (податковий) період (р.12 х С / 100), де С - ставка податку на прибуток, встановлена Кодексом |
13 |
|
|
Податок на прибуток за попередній звітний (податковий) період поточного року з урахуванням уточнень |
14 |
|
|
Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (р.13 – р.14 ) |
15 |
|
|
Сума доходів, що звільняються від оподаткування, отриманих за попередній звітний (податковий) рік |
16 |
|
|
Прибуток від доходу з інших джерел, зменшений на суму податку за попередній звітний (податковий) рік (р.12 – р.13) |
17 |
|
|
Загальна сума доходів за попередній звітний (податковий) рік (р.16 + р.17) |
18 |
|
|
Сума витрат за попередній звітний податковий рік та за I квартал поточного року |
19 |
|
|
Нерозподілена сума прибутку на кінець І кварталу, наступного за звітним (р. 18 – р. 19) |
20 |
|
|
Норматив отримання доходів згідно з пунктом 157.11 статті 157 розділу ІІІ Кодексу (р.18 х 25 / 100) |
21 |
|
|
Сума перевищення (р. 20 – р. 21) |
22 |
|
|
Податок на прибуток, нарахований із суми перевищення (позитивне значення (р. 22 х С / 100), де С - ставка податку на прибуток, встановлена Кодексом) |
23 |
|
|
Податок на прибуток, нарахований за результатами І кварталу (р. 15 + р. 23) |
24 |
|
Таблиця 2. Результати виправлення самостійно виправлених помилок
|
Показники |
Код рядка |
Сума |
|
1 |
2 |
3 |
|
Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, який уточнюється ((р. 15 + р. 23) Податкового звіту з урахуванням виправленої помилки – (р.15 + р.23) Податкового звіту, який уточнюється) |
01 |
- |
|
Сума штрафу (р. 01 х 5%) |
02 |
- |
|
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Кодексу |
03 |
-
|
|
Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду ((р.15 + р.23) Податкового звіту, який уточнюється – (р.15 + р.23) Податкового звіту з урахуванням виправленої помилки) |
04 |
- |
1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
2 Цей додаток заповнюється у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового Податкового звіту.
Наведена інформація є достовірною.
Дата заповнення Податкового звіту ,,____” ____________20 ____ року
|
Керівник неприбуткової організації (установи) |
_____________________________ (підпис)
М. П. |
_____________________________ (ініціали, прізвище)
|
|
Головний бухгалтер
|
_____________________________ (підпис)
|
______________________________ (ініціали, прізвище)
|