Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Сквозная КР.doc
Скачиваний:
7
Добавлен:
25.11.2018
Размер:
1.96 Mб
Скачать

Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

№ строки

Наименование показателей

Мате­риаль­ные затраты

Расходы на оплату труда

Отчис­ления на соц. нужды

Аморти­зация

Прочие рас­ходы

Итого

1

Всего затрат по эконо­мическим элементам (1 раздел ж/о 10)

312795

349700

129738

74976

12523

879732

4

Исключается внутризавод­ской, оборот (ж/о № 10/1): стоимость оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отхо­дов, материалов, тары и топлива собственной выработки

3930

117200

43481

74976

12883

252470

7

Амортизация, специинстру­ментов и приспособлений собственной выработки

13

Затраты на производство по элементам без внутри­заводского оборота

за месяц

308865

232500

86257

-

-360

627262

с начала года

2002735

3304270

1284247

854100

224397

7669749

Журнал- ордер №10/1 за декабрь 2009г.По кредиту счетов 02, 05, 10, 12, 13, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.

Обороты по корреспондирующим счетам

В дебет счетов

С кредита счетов

Разные суммы из др. журналов – ордеров №12

Итого

40

02

05

10

15

16

20

23

28

69

70

25

26

10

63000

3800

130

12300

79230

16

2000

2000

40

786018

786018

43

752000

752000

752000

69

2120

54600

56720

70

300

372595

372895

90-2

427440

427440

34018

90-5

60731

60731

91-2

840

2160

160378

163378

итого

65000

789818

430

840

2120

2160

60731

1779313

2700412

786018

По ж/о №10

73250

1726

297900

14895

2780

92717

2350

129738

349700

287726

12523

1265305

всего

73250

1726

297900

65000

14895

792598

92717

2780

130578

351820

289886

60731

1791836

3965717

786018

Счёт 40 (кредит) отражается справочно

Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2009г. руб.

Показатель

На начало года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

На конец года

1

2

3

4

5

Кредиторская задолженность -всего -

857412

14691293

14613739

934966

в т, ч. за товары и услуги (счет 60)

452900

3930630

4116260

267270

по оплате труда (счет 70)

169900

3671580

3646920

194560

по расчетам по соц. страхо­ванию и обеспе­чению (счет 69)

44200

1334178

1252820

125558

по платежам в бюджет (счет 68)

172612

2280452

2383112

69952

по авансам полученным (счет 62-2).

3060577

2823877

236700

по прочим кредиторам (счет 76)

17800

413876

390750

40926

Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2009г. руб.

Показатель

На начало года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

На конец года

1

2

3

4

5

Дебиторская задолжен­ность - всего

313200

11875643

11604788

584055

в том числе за товары, услуги (счет 62)

277000

9941600

9779045

439555

авансы выданные (счет 60-2)

1342463

1342463

задолженность за подотчетными лицами (счет 71)

6200

137000

137800

5400

задолженность работников по предоставленным кредитам (счет 73)

128000

128000

Прочие виды задолженности

30000

326580

345480

11100

Выписка из ведомости № 17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь-ноябрь 2009г.

Вид нематериальных активов

Остаток на начало года

Движение нематериальных активов

Остаток на конец отчетного периода

дебет

■кредит

Исключительное право патенто­обладателя на изобретение

85 000

60.000

145 000

Итого

85.000

60.000

145.000

Ведомость № 17 за декабрь 2009 .г.

Вид нематериальных активов

Остаток на начало отчетного периода

Движение нематериальных активов (сч. 04)

Остаток на конец года

дебет

кредит

Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера

13000

13000

Исключительное право патенто­обладателя на изобретение

145 000

145000

Итого

145.000

13000

158000

Ведомость №17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за 2009год»

Виды нематериальных активов

Остаток на начало года (периода)

Движение немате­риальных активов

Остаток на конец отчетного года (периода)

Амортизация нематериальных активов

на начало года

начис­лено

на конец года

дебет

кредит

Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера

13000

13000

Исключительное право патенто­обладателя на изобретение

60000

60000

25015

1726

Итого

85000

73000

158000

10000

16741

26741

Журнал-ордер № 11 за декабрь 2009 г. По кредиту счетов 43 «Готовая продукция»,44-1 «Коммерческие расходы», 45 «Товары отгруженные»,90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

В дебет счетов

С кредита счетов

№ счета

Наименование

43

44-1

62

90-1

90-2

Себестоимость продаж

427440

51

Расчетные счета

679215

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

790800

90-6

Коммерческие расходы

38700

Итого

427440

38700

679215

790800

Выписка из 2-го раздела журнала-ордера № 10 за ноябрь (нарастающий итог за 11 месяцев) 2009 г.

Матери­альные затраты

Расходы на оплату труда

Отчис­ления на соц. нужды

Аморти­зация

Прочие расходы

Итого

Затраты на произ­водство по элемен­там без внутри­заводского оборота с начала года

1 693 870

3 071 770

1 197 990

864 100

224 757

7 052 487

Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)» форма № 5

Наименование показателя

За предыдущий год, тыс. руб.

Материальные затраты

1250

Затраты на оплату труда

3120

Отчисления на социальные нужды

1200

Амортизация основных средств

570

Прочие затраты

310

Итого по элементам затрат

6450

Изменение остатков незавершенного производства

+17

Аналитические данные к счёту 90 (выписка из журнала – ордера №11 за январь – ноябрь 2009 г.)

Показатель

Готовая продукция

С начала года по отчётный месяц включительно

Оборот по кредиту

Суммы вырученные, списанные

Оборот по дебету

Нормативная стоимость

9150800

6625900

Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)

554683

НДС

1395885

Коммерческие группы

181400

Управленческие расходы

633190

Прибыль

869108

Аналитические данные по счету 90 (выписка из журнала – ордера №11 за декабрь 2009 г.)

Показатель

Готовая продукция

За отчётный месяц

Обороты по кредиту суммы вырученные, списанные

790800

Обороты по дебету

Нормативная себестоимость

427440

Отклонение фактической себестоимости

от нормативной

34018

Налог на добавленную стоимость

120630

Управленческие расходы

60731

Коммерческие расходы

38700

Прибыль от продаж

109281

С начала года по отчётный месяц включительно

Обороты по кредиту

Суммы вырученные, списанные

9941600

Обороты по дебету

Нормативная себестоимость

7053340

Отклонение фактической себестоимости от нормативной

-520665

Налог на добавленную стоимость

1516515

Коммерческие расходы

220100

Управленческие расходы

693921

Прибыль от продаж

978389

Журнал –ордер №12 за декабрь 2009 г. по кредиту счетов 80 «Уставный капитал»,82 «Резервный капитал», 83«Добавочный капитал»,84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»,63 «Резервы по сомнительным долгам»

Содержание операции

С кредита счета 84-1 '■ в дебет счетов

Итого

99

Выявлена нераспределенная прибыль

782505

782505

Итого

782505

782505

Содержание операции

С кредита счета 84-3 в дебет счетов

Итого

84-2

Списана чистая прибыль, использованная на финансирование затрат, связанных с созданием и приобретением основных средств и др. долгосрочных гктивов

60909

60909

Итого

60909

60909

Аналитические данные по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

(выписка из журнала-ордера № 12 за 2009 г.)

Статья аналитического учета

Оборот с начала года до отчетного месяца

Сальдо на начало отчетного месяца (кредит)

Оборот за отчетный месяц

Сальдо на конец отчетного , месяца (кредит)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

Счет 84-1 «Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению»

Отчисления из при­были сальдо на начало года

Сальдо на начало года - 692176

692176

782505

782505

Счет 84-2 «Нераспределенная прибыль в обращении»

Использование нераспределенной прибыли

229684

692176

462 492

462492

Счет 84-3 «Нераспределенная прибыль (использованная)»

Использование

прибыли

60 909

60909

60909

Журнал-ордер № 13 за декабрь 2009 г.по кредиту счетов 01 «Основные средства»,04 «Нематериальные активы», 91 «Прочие доходы и расходы»и аналитические данные к счету 91

№ записи

Основание (где требуется и содержание записи)

С кредита счета 01 в дебет

С кредита счета 91-1 в дебет

02

91-2

Итого

10

76

Итого

1

Производственное оборудование

50000

1000

51000

12300

12300

2

Компьютер

1000

39000

40000

49200

49200

3

Акции

80000

15000

95000

4

Штрафы, пени, неустойки

1320

1320

Итого

51000

40000

91000

12300

145520

157820

Выписки из карточек движения основных средств за январь—ноябрь 2009 г.

Основные средства

Остаток на начало года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец месяца, руб.

1

2

3

4

5

Здания

444 560

701 000

1 145 560

Сооружения

350 100

350 100

Машины и оборудование

1 300 970

254 000

230 270

1 324 700

Транспортные средства

450 000

185 000

265 000

Производственный и хозяйст­венный инвентарь

836 100

61700

774 400

Рабочий скот

0

Продуктивный скот

0

Многолетние насаждения

0

Другие виды основных средств

179 890

179 890

Итого

3 561 620

955 000

476 970

4 039 650

в том числе: производственные непроизводственные

2 886 890 674730

955 000

476 970

3 364 920 674 730

Выписки из карточек движения основных средств за январь – декабрь 2009 г.

Основные средства

Остаток на начало года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец месяца, руб.

1

2

3

4

5

Здания

1 145 560

1145560

Сооружения

350 100

350100

Машины и оборудования

1 324 700

29000

1000

50000

1302700

Транспортные средства

265 000

265000

Производственный и хозяйственный инвентарь

774 400

774400

Рабочий скот

0

0

Продуктивный скот

0

0

Многолетние насаждения

0

0

Другие виды основных средств

179 890

1000

39000

139890

Итого

4 039 650

29000

91000

3977650

В том числе:производственные непроизводственные

3 364 920 674 730

29000

91000

336492005473

Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы»(выписка из журналов-ордеров № 13 и 15 за январь-декабрь 2009 r.)

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

С начала года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Выручка от реализации ценных бумаг

80000

80000

Балансовая стоимость акций

60000

60000

Выручка от реализации основных средств

49200

49200

НДС по реализованным основным средствам

7505

7505

Остаточная стоимость вы­бывших основных средств

1970

40000

41970

Материалы от ликвидации основных средств

69 700

12300

82000

Расходы на демонтаж оборудования

20 000

3000

840

23000

Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций

2500

2500

Проценты по облигациям

15000

15000

За пользования денежными средствами на расчетном счете

4950

4950

Штрафы, пени, неустойки

47 710

176 110

11700

1320

59410

177430

НДС по штрафам

26 864

201

27065

Проценты по кредитам банка

52 210

30000

82210

Налог на имущество

25 364

8472

33836

Списание сальдо прочих доходов и расходов

76 642

5558

5558

76642

5558

Итого

250 760

250 760

163378

163378

414138

414138

Аналитические данные по счёту 99 «Прибыли и убытки» (выписка из журнала – ордера №15 за январь – декабрь 2009 г.)

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

С начала года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Прибыль/ убыток

945750

109281

1055031

Сальдо прочих доходов и расходов

5558

5558

Условный расход налога на прибыль

226980

20745

247725

Постоянная налоговое обязательство

19123

120

19243

Чистая прибыль (не распределённая прибыль (убыток) отчётного года

782505

782505

Итого

246103

945750

808928

109281

1055031

1055031

Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год

Показатель

Сумма, тыс. руб.

прибыль

убыток

Штрафы, пени, неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании

130

170

Прибыль (убыток) прошлых лет

75

14

Журнал-ордер № 16 за декабрь 2009 r.по кредиту счетов07«Оборудованиек установке»,08 «Вложения во внеоборотные активы»,11 «Животные на выращивании и откорме»

Основание (где требуется) и содержание записи

С кредита счета 08 в дебет счетов

01

04

1. Производственное оборудование

29000

2. Исключительное авторское право на программный продукт

13000

Итого

29000

13000

Выписка из ведомости № 18

«Затраты по вложениям во внеоборотные активы» за январь—ноябрь2009г.

Объекты (наименование)

Всего затрат с начала года (дебет сч. 08)

Списано затрат (кредит сч. 08)

1. Производственное оборудование

254 000

254 000

2. Патент на изобретение

60 000

60 000

3. Производственный корпус

701 000

701 000

Итого

1015 000

1015 000

Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2009 г.

Вид основных средств

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Здания и сооружения

650 120

745 470

Машины, оборудование

920810

1 148 530

Транспортные средства

110 000

160 000

Другие

349 140

387 420

Всего

2 030 070

2 441 420

Выписка из

формы № 3 за предыдущий год

Показатель

Уставный капитал

Доба­вочный капитал

Резерв­ный капитал

Нерас­преде­ленная прибыль (непо­крытый убыток)

Итого

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

•Остаток на 31 декабря преды­дущего года,

070

1000

730

150

660

2540

2009 г. (отчетный год)

Остаток на 1 января отчетного года

100

1000

730

150

660

2540

Чистая прибыль

102

X

X

X

406

406

Дивиденды (доходы)

103

X

X

X

374

374

Остаток на 31 декабря отчетного года

140

1000

730

150

692

2572

Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2009 г. руб.

Показатель

Источник информации

Январь-ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

1

2

3

4

5

Текущая деятельность

Оплата приобретенных това­ров, материалов

операции по дебету счета 60-1

847 537

658 700

1 506 237

Оплата труда

операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50

2 938 865

332595

3271460

Выплаты во внебюджетные социальные фонды

оборот по дебету счета 69

1 113 600

51700

1165300

Выдача подотчетных сумм

операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50

131 600

5400

137000

Выдача авансов

оборот по дебету счета 60-2

1 342 463

1342463

Выплата налогов

оборот по дебету счета 68

1 669 102

155 286

1 824 388

Оплата процентов по полученным кредитам

оборот по дебету счета 66

52 210

30000

82210

Погашение кредиторской задол­женности,

в т.ч. штрафы уплаченные

операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51

273 384

57366/

11700

330 750 /

59 410

Из кассы в банк

оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51

19 000

9600

28600

Из банка в кассу

операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51

3310 189

350495

3660684

Другие выплаты

оборот по дебету счетов 69, 73

210 500

2120

2900

215520

Итого

11908 450

1656162

13564612

Инвестиционная деятельность

Приобретение машин, оборудо­вания, транспортных средств, нематериальных активов

операции по дебету счетов 60, 76

1218 000

49560

1 168 440

Долгосрочные финансовые вложения

операции по дебету счета 58

140 000

49560

1 168 440

Итого

1 358 000

49560

1 168 440

Финансовая деятельность

Возврат кредитов

операции по дебету счета 66

928 130

290000

1218130

Краткосрочные финансовые вложения

операции по дебету счета 58

_

60000

60000

Итого

928 130

350000

1 278 130

Всего

14 194 580

2 053 602

16 149 062

Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2009 г., руб.

Показатель

Источник информации

Январь-ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

1

2

3

4

5

Текущая деятельность

Выручка от реализации това­ров, продукции

операции по кре­диту счета 62 и по дебету счета 51

6 275 953

679215

6955168

Авансы, полученные от поку­пателей

оборот по кредиту счета 62-2

3 060 577

3060577

Из банка в кассу предприятия

оборот по дебету счета 50 и по кре­диту счета 51

3 310 189

350495

3345684

Из кассы в банк

операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50

19 000

9600

28600

Прочие поступления от прочих дебиторов

в т.ч. штрафы уплаченные

оборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50, 51 -

оборот по кредиту счета 91-1

181 060

20220/

1320

201 280/

177 430

Итого

12 846 779

1 059 530

13 906 309

Инвестиционная деятельность

Выручка от реализации:

основных средств

процентов по облигациям

операции по кредиту счета 76

операции по кредиту счета 76

49200

15000

49200

15000

Итого

-

64200

64200

Финансовая деятельность

Получение кредитов

кредитовые обороты по счету 66

1 238 000

936000

2174000

Выручка от реализации кратко­срочных ценных бумаг

операции по кредиту сч 76

_

80000

80000

Итого

1238000

1016000

2254000

Всего

14084779

2 139 730

16 224 809

Выписка из формы № 2 (за предыдущий год)

код стр.

010

020

030

040

060

090

100

120

130

141

142

150

сум­ма, тыс. руб.

6100

4750

170

420

10

487

415

150

53

16

9

232

Главная книга

Счет 01 «Основные средства"

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 08 по ж.о. № 16

Итого по дебету

по кредиту

ж/о №6

дебет

кредит

на 1 декабря

4 039 650 -

4039650

Декабрь

2) 29 000

29 000

3а) 50000

3б) 1000

4а) 1000

4б) 39000

91000

3 977 650

-

Счет

02 «Амортизация основных средств»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 01 по ж.о. № 13

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

. на 1 декабря

2419 170

Декабрь

3а) 50000

4а) 1000

51 000

9а ) 43350

9б ) 22200

9в ) 7700

73 250

-

2 444 420

Счет 04 «Нематериальные активы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч.08 по ж.о. № 16

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

45 000

145000

Декабрь

6) 13 000

13 000

-

158 000

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 04 по ж.о. №

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

25 015

-

25015

Декабрь

-

10) 1 726

-

26 741

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 60 по ж.о. № 6

Итого

по

дебету

по

кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

-

Декабрь

1а)29000

5а)13000

42 000

42 000

42 000

-

-

Счет № 09

«Отложенные налоговые активы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 68 по ж.о. №8

Итого

по

дебету

по

кредиту

дебет

кредит

На 1 декабря

-

97320

Декабрь

59) 7 500

7 500

-

104 820

-

Счет 10 «Материалы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 15 по ж.о. №10/1

по кредиту сч. 20 по ж.о. №10/1

по кредиту сч.28 по ж.о. №10/1

по кредиту сч. 91/1 по ж.о. №15

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

1 397 500

Декабрь

16) 63 000

29) 3 800

39) 130

3в) 12 300

79 230

3а,б,в,г,д)

297 900

1 178 830

Счет 15 « Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч.60/1 по ж.о. №6

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

На 1 декабря

декабря

-

-

Декабрь

13а) 25000

13б) 4000

65 000

65 000

-

-

Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч15. по ж.о. № 10/1

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

1 000

7 1000

Декабрь

17) 2 000

2 000

19а,б,в,г,д)14 895

58 105

ссч

Месяц

Оборот по дебету сч 19 «налог на добавленную стоимость»

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 60 по ж.о. №6

по кредиту сч. 71 по ж.о. №7

по кредиту сч.76 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

На 1 декабря

239914

-

Декабрь

1б) 5220

5б ) 2340

13а) 4500

13б) 7200

30д) 941

20201

31б)300

47б) 6 966

27 467

8а) 5220

8б) 2340

20) 108700

32) 300

63) 6966

123 526

143885

Счет 20

«Основное производство»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 10 по ж.о. №10

по кре­диту сч, 16 по ж.о. №10

по кре­диту сч. 25 по ж.о. №10

по кре­диту сч.28 по ж.о. №10

по кре­диту сч.69 по ж.о. №10

по кре­диту сч.70 по ж.о. №10

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

На 1 декабря

-

33 090

Декабрь

18)279 700

19а)6530

19б)7455

13 985

35а)130134

35б)115499

245 633

40) 2350

23а) 43592

23б) 32091

75 683

21а)117500

21б) 86500

204 000

821 351

29) 3800

38) 2780

41)786018

792 598

61 843

-

Счет 23 «Вспомогательные производства»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 10 по ж.о. № 10

по кре­диту сч. 16 по ж.о. №10

по кре­диту сч. 25 по ж.о. №10

по кре­диту сч. 69 по ж.о. №10

по кре­диту сч.70 по ж.о. №10

Итого по дебету

по кре­диту'

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

18в) 11000

19в) 550

33) 42093

23в) 10574

21в) 28500

92 717

34) 92 717

-

-

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Месяц

Оборот по дебету

по кре­диту сч. 02 по ж.о. №10

по кре­диту сч. 05 по ж.о. № 10

по кре­диту сч. 10

по ж.о

№ 10

по кре­диту сч. 16

по ж.о.

№10

по кре­диту сч. 23

по ж.о.

№10

по кре­диту сч. 60 по ж.о. №08

на 1 декабря

Декабрь

9а) 43350

9б) 22200

65550

18г) 6100

19г) 305

34) 92 717

30а) 2050

30б) 1700

30в) 850

4600

Продолжение

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре-' диту сч. 69 по ж.о. №10

по кре­диту сч.70 по ж.о. №10

Итого по дебету

по

кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

-

Декабрь

23г)11835

23д)20219 32 054

21г) 31900

21д) 54500 86 400

287 726

287 726

-

-

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Месяц

Оборот по дебету

по кредиту сч.01

по ж.о. №13

по кредиту сч. 02 по ж.о. №10

по кредиту сч.04 по ж.о. №13

по кредиту сч.05 по ж.о. №10 •

по кредиту сч. 10 по ж.о. №10

по кредиту сч. 16 по ж.о. №10

по кредиту сч. 60 по ж.о. №08

на 1 декабря

Декабрь

9в) 7 700

10) 1 726

18д) 1 100

19д) 55

30г) 625

Продолжение

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч.68 по ж.о. №08

по кре­диту сч.69 по ж.о. №10

по кре­диту сч.70 по ж.о. №10

по кре­диту сч, 71 по ж.о. №10

по кре­диту сч. 76 по ж.о. №10

по кре­диту сч.97 по ж.о. №10

Итого по

дебету

по кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

- -

Декабрь

37) 3 298

23е)11 427

21е) 30 800

31а) 4 000

60 731

44) 60 731

-

-

Счет 28 «Брак в производстве»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 20 по ж.о, № 10

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

38) 2780

2 780

39) 130

40)2350

2 780

-

-

Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 20 по ж.о. № 10/1

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

41) 786 018

786 018

42) 752000

43) 34018

786 018

-

-

Счет 43 «Готовая продукция»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 40 по ж.о. № 10/1

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

666 673

-

Декабрь

42) 752 000

752 000

45а) 427 440

991 233

-

Счет 44 «Расходы на продажу», субсчет 1 «Коммерческие расходы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 76 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

-

Декабрь

47) 38 700

38 700

49) 38 700

-

-

Счет 50 «Касса»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

7 300 -

Декабрь

25) 350 495

350 495

26) 340895

28) 9600

350 495

7 300

-

Счёт 51 «Расчётные счета»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 62 по ж.о. №11

По кредиту сч. 76 по ж.о. №8

По кредиту сч. 50 ж/о №1

По кредиту сч.66 ж/о №4

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

448 349 -

Декабрь

48) 679 215

52а) 148100

52б) 1320

164 420

28) 9 600

52в) 936 000

1 789 235

25)350495

54)121266

62)463086

1 703 107

534 477

-

Счёт 58 «Финансовое вложения»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 76 по ж.о. №10

Итого по дебету

по кре­диту

ж/о №8

дебет

кредит

на 1 декабря

-

140 000

Декабрь

11а) 60 000

60 000

11в) 60000

12б) 2500

62 500

137 500

-

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»субсчёт 1 «Расчёт с поставщиками»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

43 104

843104

Декабрь

7) 49560

14) 582000

15) 76700

708 260

  1. 260

1) 34220

5) 15340

13)76700

30) 6166

132 426

-

267 270

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 90-1

по ж.о.

№11

по кре­диту сч. 62 по ж.о. №8

по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

700 -

327 970 236 700

327970 236700

Декабрь

45б) 790 800

-

-

-

790 800

48) 679 215

202 855

-

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 51

по ж. о.

№2

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

79 870

679870

Декабрь

62в) 290000

62г) 30000

320 000

320 000

36) 30000

52в)936000

966 000

-

1 325 870

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту . сч. 19 по ж.о. №8

по кре­диту сч. 51

по ж.о.

№2

по кре­диту сч. 77

по ж.о.

№8

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

55 286

155286

Декабрь

8) 7560

20)108700

32) 300

63) 6966

123 526

54б) 12200

62а)110400

62б) 32686

155 286

60) 3033

281845

4г) 7505

24а)27800

37) 3298

46)120630

51) 201

55) 8472

57) 20745

58) 120

59) 7500

61) 240

196511

-

69952

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 50

по ж.о.

№ 1

по кре­диту сч. 51

по ж.о.

№2

по кре­диту сч. 70

по ж.о.

№ 10/1

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

51 700

Декабрь

26г) 2900

54а) 51700

22) 2 120

56 720

3г) 840

23)129738

130578

-

125558

Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 28 по ж.о. №10/1

По кредиту счёта 50 ж.о. №1

По кредиту счёту 68 по ж.о. №8

По кредиту счёта 76 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

На 1 декабря

-

213475

Декабрь

24в) 300

26а)213475

26б)117000

26д) 2120

332 595

24а) 27 800

24б)2600

27) 9600

12200

372895

353 980

194560

Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

На 1декабря

-

4 300

Декабрь

25в) 5 400

5 400

31) 4 300

5 400

-

Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

На 1 декабря

128 000

Декабрь

128 000

Счёт 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1

По кредиту счёта 51 ж.о. №2

По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

На 1 декабря

28 726

30 000

28726

Декабрь

117 366

145 520

262 886

293 986

11 100

40 926

С разными дебиторами 76/1

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1

По кредиту счёта 51 ж.о. №2

По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

На 1 декабря

28 726

30 000

Декабрь

4в) 49200

12а) 15000

51) 1320

65520

65520

12в) 15000

52а)148100

52б) 1320

164420

68900

С разными кредиторами 76/2

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1

По кредиту счёта 51 ж.о. №2

По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

На 1 декабря

28 726

28726

Декабрь

11б) 60000

54в) 11700

54г) 45666

117366

11г) 80000

197366

24б) 2600

27) 9600

47) 45666

53) 11700

11а)60000

129566

39074

Счет № 77 «Отложенные налоговые обязательства»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч. 68 по ж.о. № 8

Итого

по дебету

по кредиту

дебет

кредит

На 1 декабря

19960

Декабрь

61) 240

240

3033

22 753

Счёт 80 «уставной капитал»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. по ж.о. №

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

На 1 декабря

1 000 000

Декабрь

1 000 000

Счет 82 «Резервный капитал»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. по ж.о. №

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

150 000

Декабрь

150 000

Счет

83 «Добавочный капитал»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 84-3 по ж.о. №12

Итого по дебету

по

кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

730 012

730012

Декабрь

730 012

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 1 «Прибыль, подлежащая распределению»

Месяц

. Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. по ж.о. №

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

782 505

782505

Счет 84 « Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток), субсчет 2,3 «нераспределенная прибыль в использовании»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 87 по ж.о. № 12

по кре­диту сч. по ж.о. №

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

23401

523401

Декабрь

523401

Счет 90 «Продажи», субсчет 1 «Выручка»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 90-9 по ж.о. № 11

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

150 800

9150800

Декабрь

65а)9 941 600

9 941 600

45б) 790 800

Счет 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 40 по ж.о. № 10/1

по кре­диту сч. 43 по ж.о. №11

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

1 217

6071217

Декабрь

43) 34 018

45а) 427 440

461 458

65б) 6 532 675

Счет 90 «Продажи», субсчет 3 «Налог на добавленную стоимость»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

1 395 885

Декабрь

46)120630

120 630

65в) 1516 515

Счет 90 «Продажи», субсчет 5 «Общехозяйственные расходы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 26 по ж.о. № 10/1

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

633 190

Декабрь

44) 60 731

60 731

65г) 693 921

Счет 90 «Продажи», субсчет 6 «Коммерческие расходы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 44-1 по ж.о. №11

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

181 400

Декабрь

49) 38 700

38 700

65д) 220 100

-

-

Счет 90 «Продажи», субсчет 9 «Прибыль убыток от продаж»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 99 по ж.о. №15

по кре­диту сч. 90-2 по ж.о. №11

по кре­диту сч. 90-3 по ж.о. №11

по кре­диту сч. 90-5 по ж.о. №11

по кре­диту сч. 90-6 по ж.о. №11

Итого по кре­диту

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

869 108 -

Декабрь

50) 109 281

65б)6532675

65в)1516515

65г) 693921

65д)220 100

9072 492

65а) 9 941 600

-

-

Счет 91. «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 91-1 по ж.о. №15

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

250 760

Декабрь

66) 408 580

408 580

3в) 12300

4в) 49200

11г)80000

12а)15000

51) 1320

157 820

Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»

Месяц

Оборот по дебету

по кре­диту сч. 01 по ж.о. № 13

по кре­диту сч. 04 по ж.о. № 13

по кре­диту сч. 14

по ж.о. №

по кре­диту сч. 50

по ж.о.№1

по кре­диту сч. 58 по ж.о. №8

по кре­диту сч. 66 по ж.о. №4

на

1 декабря

Декабрь

3б) 1000

4б)39000

40 000

-

-

11в)60000

12б) 2500

62 500

36) 30 000

Продолжение

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кредиту сч.68 по ж.о. №8

по кредиту сч.69 nd ж.о. №13

по кредиту сч.70 по ж.о. №13

по кредиту сч. 76 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

74 118

174118

Декабрь

4г) 7505

51) 201

55)8472

16 178

3г) 840

3г) 2 160

53) 11 700

163 378

66б) 337 496

-

-

Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 91-2 по ж.о. №15

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

-

76 642

Декабрь

66б) 337 496

337 496

56) 5558

66б)408580 414 138

-

-

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8

по кре­диту сч. 84-1 по ж.о. № 12

по кре­диту сч. 91-9 по ж.о. №15

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

699 647

699647

Декабрь

57) 20745

58) 120

20 865

64) 782 505

56) 5558

808928

50)109 281

Итого по Главной книге

Итого по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

дебет

кредит

на 1 декабря

17 177 626

17 177 626

на 31 декабря

29 570 989

29 570 989

7 700 968

7 700 968

Оборотно-сальдовая ведомость за 2009 г.

Наименование и шифр счета

Сальдо на начало года, руб.

Обороты за январь-декабрь руб.

Сальдо на конец года,руб.

дебет

кредит

дебет;

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

Основные средства (01)

3 561 620

984000

567970

3977650

Амортизация основных средств(02)

2 030 070

1093970

937350

2441420

Нематериальные активы(04)

85 000

73000

158000

Амортизация нематериальных активов(05)

10 000

16741

26741

Вложения во внеоборотные активы - всего, в том числе:

- строительство объектов основных средств (08-3)

- приобретение объектов рыночных средств (08-4)

приобретение нематериальных активов (08-5)

.

1057000

701000

283000

73000

1057000

70100

283000

73000

-

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные налоговые активы (09)

15 000

104820

15 000

104820

Материалы (10);

832 500

2179300

1 832 970

1178830

Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)

2215170

2215170

Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)

110 000

123000

174895

58105

НДС по приобретенным ценностям - всего,в том числе:

- НДС при приобретении основных средств(19-1)

- НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)

- НДС при приобретении материально-производственных запасов.(19-3)

138680

138680

676401

177 120

13 140

486 141

671226

177 120

13 140

480 966

143855

143 855

Основное производство (20) - всего,

75 720

7392061

7405938

61843

В том числе изделия «А»

75 720

7014300

7 058 319

31 701

В том числе изделия «Б»

377 761

347 619

30 142

Вспомогательные производства (23)

482717

482 717

Общепроизводственные расходы (25)

2396721

2 396 721

Общехозяйственные расходы (26)

693921

693921

Брак в производстве (28)

28930

28930

Выпуск продукции (работ, услуг) (40)

7373208

7373208

Готовая продукция (43)

150 700

7893873

7053340

991 233

Расходы на продажу - всего(44),

220 100

220 100

в т. ч. расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)

220100

220100

Касса(50)'

5150

3660684

3 658 534

7 300

Расчетные счета (51)

560 300

12563825

12 589 648

534 477

Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения»(58-1)

140 000

2500

137 500

В том числе « краткосрочные финансовые вложения»

60000

60000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) – всего

452 900

5458723

5273093

267 270

в том числе:

- расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)

452 900.

4 116 260

3 930 630

267 270

- расчеты по авансам выданным (60-2)

1342 463

1 342 463

Расчеты с покупателями и заказчиками (62) всего,

277 000

12 765 477

12 839 622

202 855

в том числе:

9 941 600

9 779 045

439 555

-расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)

277 000

- расчеты по авансам полученным (62-2)

2823877

3060577

236 700

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)-всего,

370 000

1 300 340

2 256 210

1 325 870

в том числе расчеты по кратко­срочным кредитам (66-1)

370 000

1 300 340

2 256 210

1 325 870

Расчеты по налогам и сборам (68) - всего, в том числе:

172 612

2 383 112

2 280 452

69 952

-НДС (68-1)

127 503

1 676 266

1 553 573

4 810

- налог на прибыль (68-2)

28 609

339 230

336 193

25 572

- налог на доходы физических лиц (68-3)

16 500

328 660

339 960

27 800

- налог на имущество организации (68-5)

25 364

33 836

8 472

- транспортный налог(68-6)

13 592

16 890

3298

Расчеты по социальному страхованию

И обеспечению (69) всего,

1 252 820

1 334 178

125558

44 200

В том числе:

- ЕСН в Фонд социального

143 846

7860

страхования (69-1-1)

4 765

140 751

- страховые платежи .от несчастных

4 327

случаев (69-1-2)

1787

51 408

53 948

- ЕСН, подлежащий уплате

939 827

1 006 922

100 454

в бюджет, взносы по страховой

и накопительной части трудовой

пенсии'(69-2)

33 359

-ЕСН в федеральный ФОМС

6 713

7 193

718

(69-3-1)

238

- ЕСН в территориальный

114 121

122 269

12 199

ФОМС (69-3-2)

4051

Расчеты с персоналом по оплате

3 646 920

3 671 580

194 560

труда (70)

169 900

Расчеты с подотчетными лицами (71)

6 200

137 000

137 800

5400

Расчеты с персоналом по прочим

128000

операциям (73)

128 000

Расчеты с разными дебиторами

11 100

40926

и кредиторами (76) – всего

30 000

17 800

717 330

759 356

• в том числе:

30000

-расчеты с разными дебиторами (76-1)

326 580

345 480

11100

- расчеты с разными кредиторами(76-2)

17800

390 750

413 876

40926

Отложенные налоговые обязательства (77)

обязательства (77)

8200

10 840

25 393

22753

Уставный капитал (80)

1 000000

-

-

1000000

Резервный капитал (82)

150 000

-

-

150000

Добавочный капитал(83)

730 012

-

-

730012

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток (84)

692176

921 860

1535590

1 305 906

а в том числе:

- прибыль, подлежащая распределению (84-1)

692 176

692 176

782505

782 505

- нераспределенная прибыль

229 684

692 176

462 492

В обращении (84-2)

- нераспределенная прибыль

60909

60 909

в использовании (84-3)

Продажи (90) - всего:

28 846 411

28 846 411

в том числе:

- выручка (90-1)

9941600

9 941 600

- себестоимость (90-2)

6 532 675

6 532 675

- НДС (90-3)

1 516 515

1 516 515

- общехозяйственные расходы (90-5)

693 921

693 921

- коммерческие расходы (90-6)

220 100

220100

- прибыль/убыток от продаж (90-9)

9 941 600

9 941 600

Прочие доходы и расходы (91):

1 160 214

1 160 214

В том числе:

- прочие доходы (91-1)

408 580

408 580

- прочие расходы (91-2)

337 496

337 496

-с-до прочих доходов и расходов (91-9)

414138

414 138

Прибыли и убытки (99)

1055031

1055031

Итого

5 847 870

5 847 870

119586809

119586809

7700968

7700968

Задание №3

Бухгалтерский баланс (формы №1);

коды

0710001

2009.12.31.

54613313

7715000141

66000

65/16

384

Форма №1 по ОКУД

Бухгалтерский баланс дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Ремонтник" по ОКПО

Индификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: производство подшипников по ОКПД

Организация – правовая форма/форма собственности по ОКОПФ/ОКФС

по ОКЕИ

Общество с ограниченной ответственностью/частная собственность

Единица измерения: тыс. руб.

Адрес

103240, г. Москва, Смоленский проспект 40

Дата утверждения

Дата оправки (принятия)

Актив

Код строки

На начало года

На конец отчётного периода

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

75

131

Основные средства

120

1531

1536

Незавершённое строительство

130

-

-

Доходные вложения и материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

138

Отложенные налоговые активы

145

15

105

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

1621

1910

II. Оборотные активы

Запасы

210

1170

2290

в том числе:

сырьё, материалы и другие аналогичные ценности

211

942

1237

Животные на выращивание и откормке

212

0

0

Затраты в не завершённом производстве

213

76

62

Готовая продукция и товары для перепродажи

214

151

991

Товары отгружённые

215

0

0

Расходы будущих периодов

216

0

0

Прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость приобретённым ценностям

220

139

144

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчётной даты)

230

-

-

в том числе:

покупатели и заказчики

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)

240

313

585

В том числе:

Покупатели и заказчики

277

440

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

566

542

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

2187

3561

БАЛАНС (сумма стр. 190+290 )

300

3808

5471

Пассив

Код строки

На начало отчётного года

На конец отчётного года

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

Уставной капитал

410

1000

1000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

( )

( )

Добавочный капитал

420

150

150

Резервный капитал

430

730

730

В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

0

0

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

730

730

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

470

692

1 306

Итого по разделу III

490

2572

3186

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

8

23

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

8

23

V. Краткосрочные обязательство

Займы и кредиты

610

370

1326

Кредиторская задолженность

620

858

936

В том числе:

Поставщики и подрядчики

621

453

267 

Задолженность перед персоналом организации

70

622

170

195

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

44

126

Задолженность по налогам и сборам

624

173

70

Прочие кредиторы

625

18

278

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

1228

2262

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

3808

5471

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Наименования показателя

Код строки

На начало отчётного года

На конец отчётного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

В том числе по лизингу

Товарно – материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары принятые на комиссию

Списание в убыток задолженность неплатёжеспособных дебиторов

Обеспечение обязательств и платежей получения

Обеспечения обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы полученные в пользование

Руководитель__________ Иванов Н.В. Главный бухгалтер _________ Сидорова Н.В.

(подпись) (подпись)

\

Отчет о прибылях и убытках