- •Москва 2010 г.
- •1. Справочные данные об организации
- •1.2. Структура организации:
- •1.3. Основные направления деятельности
- •1.4. Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2009 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
- •1.5. Состояние активов и обязательств ооо «Эталон» на 1 декабря 2009 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •1.6. Учётная политика организации
- •I. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов
- •II. Учёт финансовых вложений
- •III. Учёт материалов
- •IV. Учёт расчётов с персоналом по оплате труда
- •VI. Учёт готовой продукции и товаров
- •VII. Учёт финансовых результатов, кредитов, денежных средств
- •Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
- •За период с 1января по 1декабря 2009г.
Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
№ строки |
Наименование показателей |
Материальные затраты |
Расходы на оплату труда |
Отчисления на соц. нужды |
Амортизация |
Прочие расходы |
Итого |
|
1 |
Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел ж/о 10) |
312795 |
349700 |
129738 |
74976 |
12523 |
879732 |
|
4 |
Исключается внутризаводской, оборот (ж/о № 10/1): стоимость оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отходов, материалов, тары и топлива собственной выработки |
3930 |
117200 |
43481 |
74976 |
12883 |
252470 |
|
7 |
Амортизация, специинструментов и приспособлений собственной выработки |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота |
за месяц |
308865 |
232500 |
86257 |
- |
-360 |
627262 |
|
|
с начала года |
2002735
|
3304270
|
1284247
|
854100
|
224397
|
7669749
|
Журнал- ордер №10/1 за декабрь 2009г.По кредиту счетов 02, 05, 10, 12, 13, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.
Обороты по корреспондирующим счетам
В дебет счетов |
С кредита счетов |
Разные суммы из др. журналов – ордеров №12 |
Итого |
40 |
|||||||||||
02 |
05 |
10 |
15 |
16 |
20 |
23 |
28 |
69 |
70 |
25 |
26 |
||||
10 |
|
|
|
63000 |
|
3800 |
|
130 |
|
|
|
|
12300 |
79230 |
|
16 |
|
|
|
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2000 |
|
40 |
|
|
|
|
|
786018 |
|
|
|
|
|
|
|
786018 |
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
752000 |
752000 |
752000 |
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2120 |
|
|
54600 |
56720 |
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
|
|
|
|
372595 |
372895 |
|
90-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
427440 |
427440 |
34018 |
90-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60731 |
|
60731 |
|
91-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
|
2160 |
|
160378
|
163378 |
|
итого |
|
|
|
65000 |
|
789818 |
|
430 |
840 |
2120 |
2160 |
60731 |
1779313 |
2700412 |
786018 |
По ж/о №10 |
73250 |
1726 |
297900 |
|
14895 |
2780 |
92717 |
2350 |
129738 |
349700 |
287726 |
|
12523 |
1265305 |
|
всего |
73250 |
1726 |
297900 |
65000 |
14895 |
792598 |
92717 |
2780 |
130578 |
351820 |
289886 |
60731 |
1791836 |
3965717 |
786018 |
Счёт 40 (кредит) отражается справочно
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2009г. руб. |
||||
Показатель |
На начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
На конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Кредиторская задолженность -всего - |
857412 |
14691293 |
14613739 |
934966 |
в т, ч. за товары и услуги (счет 60) |
452900 |
3930630 |
4116260 |
267270 |
по оплате труда (счет 70) |
169900 |
3671580 |
3646920 |
194560 |
по расчетам по соц. страхованию и обеспечению (счет 69) |
44200 |
1334178 |
1252820 |
125558 |
по платежам в бюджет (счет 68) |
172612 |
2280452 |
2383112 |
69952 |
по авансам полученным (счет 62-2). |
|
3060577 |
2823877 |
236700 |
по прочим кредиторам (счет 76) |
17800 |
413876 |
390750 |
40926 |
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2009г. руб. |
||||
Показатель |
На начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
На конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Дебиторская задолженность - всего |
313200 |
11875643 |
11604788 |
584055 |
в том числе за товары, услуги (счет 62) |
277000 |
9941600 |
9779045 |
439555 |
авансы выданные (счет 60-2) |
|
1342463 |
1342463 |
|
задолженность за подотчетными лицами (счет 71) |
6200 |
137000 |
137800 |
5400 |
задолженность работников по предоставленным кредитам (счет 73) |
|
128000 |
|
128000 |
Прочие виды задолженности |
30000 |
326580 |
345480 |
11100 |
Выписка из ведомости № 17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь-ноябрь 2009г.
Вид нематериальных активов |
Остаток на начало года |
Движение нематериальных активов |
Остаток на конец отчетного периода |
|
|
|
дебет |
■кредит |
|
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
85 000 |
60.000 |
|
145 000 |
Итого |
85.000 |
60.000 |
|
145.000 |
Ведомость № 17 за декабрь 2009 .г.
Вид нематериальных активов |
Остаток на начало отчетного периода |
Движение нематериальных активов (сч. 04) |
Остаток на конец года |
|
|
|
дебет |
кредит |
|
Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера |
|
13000 |
|
13000 |
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
145 000 |
|
|
145000 |
Итого |
145.000 |
13000 |
|
158000 |
Ведомость №17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за 2009год»
Виды нематериальных активов |
Остаток на начало года (периода) |
Движение нематериальных активов |
Остаток на конец отчетного года (периода) |
Амортизация нематериальных активов |
|||
|
|
|
|
на начало года |
начислено |
на конец года |
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
|
|
Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера |
|
13000 |
|
13000 |
|
|
|
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
|
60000 |
|
60000 |
25015 |
1726 |
|
Итого |
85000 |
73000 |
|
158000 |
10000 |
16741 |
26741 |
Журнал-ордер № 11 за декабрь 2009 г. По кредиту счетов 43 «Готовая продукция»,44-1 «Коммерческие расходы», 45 «Товары отгруженные»,90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
В дебет счетов |
С кредита счетов |
||||
№ счета |
Наименование |
43 |
44-1 |
62 |
90-1 |
90-2 |
Себестоимость продаж |
427440 |
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
|
|
679215 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
|
790800 |
90-6 |
Коммерческие расходы |
|
38700 |
|
|
|
Итого |
427440 |
38700 |
679215 |
790800 |
Выписка из 2-го раздела журнала-ордера № 10 за ноябрь (нарастающий итог за 11 месяцев) 2009 г.
|
Материальные затраты |
Расходы на оплату труда |
Отчисления на соц. нужды |
Амортизация |
Прочие расходы |
Итого |
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота с начала года |
1 693 870 |
3 071 770 |
1 197 990 |
864 100 |
224 757 |
7 052 487 |
Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)» форма № 5
Наименование показателя |
За предыдущий год, тыс. руб. |
Материальные затраты |
1250 |
Затраты на оплату труда |
3120 |
Отчисления на социальные нужды |
1200 |
Амортизация основных средств |
570 |
Прочие затраты |
310 |
Итого по элементам затрат |
6450 |
Изменение остатков незавершенного производства |
+17 |
Аналитические данные к счёту 90 (выписка из журнала – ордера №11 за январь – ноябрь 2009 г.)
Показатель |
Готовая продукция |
С начала года по отчётный месяц включительно Оборот по кредиту Суммы вырученные, списанные Оборот по дебету Нормативная стоимость |
9150800
6625900 |
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно) |
554683 |
НДС |
1395885 |
Коммерческие группы |
181400 |
Управленческие расходы |
633190 |
Прибыль |
869108 |
Аналитические данные по счету 90 (выписка из журнала – ордера №11 за декабрь 2009 г.)
|
Показатель |
Готовая продукция |
За отчётный месяц |
Обороты по кредиту суммы вырученные, списанные |
790800 |
Обороты по дебету Нормативная себестоимость |
427440 |
|
Отклонение фактической себестоимости от нормативной |
34018 |
|
Налог на добавленную стоимость |
120630 |
|
Управленческие расходы |
60731 |
|
Коммерческие расходы |
38700 |
|
Прибыль от продаж |
109281 |
|
С начала года по отчётный месяц включительно |
Обороты по кредиту Суммы вырученные, списанные |
9941600 |
Обороты по дебету Нормативная себестоимость |
7053340 |
|
Отклонение фактической себестоимости от нормативной |
-520665 |
|
Налог на добавленную стоимость |
1516515 |
|
Коммерческие расходы |
220100 |
|
Управленческие расходы |
693921 |
|
Прибыль от продаж |
978389 |
Журнал –ордер №12 за декабрь 2009 г. по кредиту счетов 80 «Уставный капитал»,82 «Резервный капитал», 83«Добавочный капитал»,84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»,63 «Резервы по сомнительным долгам»
Содержание операции |
С кредита счета 84-1 '■ в дебет счетов |
Итого |
|
|
99 |
|
|
Выявлена нераспределенная прибыль |
782505 |
|
782505 |
Итого |
782505 |
|
782505 |
|
|||
Содержание операции |
С кредита счета 84-3 в дебет счетов |
Итого |
|
|
84-2 |
|
|
Списана чистая прибыль, использованная на финансирование затрат, связанных с созданием и приобретением основных средств и др. долгосрочных гктивов |
60909 |
|
60909 |
Итого |
60909 |
|
60909 |
Аналитические данные по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
(выписка из журнала-ордера № 12 за 2009 г.)
Статья аналитического учета |
Оборот с начала года до отчетного месяца |
Сальдо на начало отчетного месяца (кредит) |
Оборот за отчетный месяц |
Сальдо на конец отчетного , месяца (кредит) |
||
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Счет 84-1 «Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению» |
|
|||||
Отчисления из прибыли сальдо на начало года |
|
|
|
|
|
|
Сальдо на начало года - 692176 |
692176 |
|
|
|
782505 |
782505 |
Счет 84-2 «Нераспределенная прибыль в обращении» |
|
|||||
Использование нераспределенной прибыли |
229684 |
692176 |
462 492 |
|
|
462492 |
Счет 84-3 «Нераспределенная прибыль (использованная)» |
|
|||||
Использование прибыли |
|
60 909 |
60909 |
|
|
60909 |
Журнал-ордер № 13 за декабрь 2009 г.по кредиту счетов 01 «Основные средства»,04 «Нематериальные активы», 91 «Прочие доходы и расходы»и аналитические данные к счету 91
№ записи |
Основание (где требуется и содержание записи) |
С кредита счета 01 в дебет |
С кредита счета 91-1 в дебет |
||||
|
|
02 |
91-2 |
Итого |
10 |
76 |
Итого |
1 |
Производственное оборудование |
50000 |
1000 |
51000 |
12300 |
|
12300 |
2 |
Компьютер |
1000 |
39000 |
40000 |
|
49200 |
49200 |
3 |
Акции |
|
|
|
|
80000 15000 |
95000 |
4 |
Штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
1320 |
1320 |
|
Итого |
51000 |
40000 |
91000 |
12300 |
145520 |
157820 |
Выписки из карточек движения основных средств за январь—ноябрь 2009 г.
Основные средства |
Остаток на начало года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец месяца, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Здания |
444 560 |
701 000 |
|
1 145 560 |
Сооружения |
350 100 |
|
|
350 100 |
Машины и оборудование |
1 300 970 |
254 000 |
230 270 |
1 324 700 |
Транспортные средства |
450 000 |
|
185 000 |
265 000 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
836 100 |
|
61700 |
774 400 |
Рабочий скот |
|
|
|
0 |
Продуктивный скот |
|
|
|
0 |
Многолетние насаждения |
|
|
|
0 |
Другие виды основных средств |
179 890 |
|
|
179 890 |
Итого |
3 561 620 |
955 000 |
476 970 |
4 039 650 |
в том числе: производственные непроизводственные |
2 886 890 674730 |
955 000 |
476 970 |
3 364 920 674 730 |
Выписки из карточек движения основных средств за январь – декабрь 2009 г.
Основные средства |
Остаток на начало года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец месяца, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Здания |
1 145 560 |
|
|
1145560 |
|
Сооружения |
350 100 |
|
|
350100 |
|
Машины и оборудования |
1 324 700 |
29000 |
1000 50000 |
1302700 |
|
Транспортные средства |
265 000 |
|
|
265000 |
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
774 400 |
|
|
774400 |
|
Рабочий скот |
0 |
|
|
0 |
|
Продуктивный скот |
0 |
|
|
0 |
|
Многолетние насаждения |
0 |
|
|
0 |
|
Другие виды основных средств |
179 890 |
|
1000 39000 |
139890 |
|
Итого |
4 039 650 |
29000 |
91000 |
3977650 |
|
В том числе:производственные непроизводственные
|
3 364 920 674 730 |
29000 |
91000 |
336492005473 |
Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы»(выписка из журналов-ордеров № 13 и 15 за январь-декабрь 2009 r.)
Статья аналитического учета |
Обороты, руб. |
|||||
|
С начала года до отчетного месяца |
За отчетный месяц |
Итого за год |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Выручка от реализации ценных бумаг |
|
|
|
80000 |
|
80000 |
Балансовая стоимость акций |
|
|
60000 |
|
60000 |
|
Выручка от реализации основных средств |
|
|
|
49200 |
|
49200 |
НДС по реализованным основным средствам |
|
|
7505 |
|
7505 |
|
Остаточная стоимость выбывших основных средств |
1970 |
|
40000 |
|
41970 |
|
Материалы от ликвидации основных средств |
|
69 700 |
|
12300 |
|
82000 |
Расходы на демонтаж оборудования |
20 000 |
|
3000 840 |
|
23000 |
|
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций |
|
|
2500 |
|
2500 |
|
Проценты по облигациям |
|
|
|
15000 |
|
15000 |
За пользования денежными средствами на расчетном счете |
|
4950 |
|
|
|
4950 |
Штрафы, пени, неустойки |
47 710 |
176 110 |
11700 |
1320 |
59410 |
177430 |
НДС по штрафам |
26 864 |
|
201
|
|
27065 |
|
Проценты по кредитам банка |
52 210 |
|
30000 |
|
82210 |
|
Налог на имущество |
25 364 |
|
8472 |
|
33836 |
|
Списание сальдо прочих доходов и расходов |
76 642 |
|
|
5558 5558
|
76642 |
5558 |
Итого |
250 760 |
250 760 |
163378 |
163378 |
414138 |
414138 |
Аналитические данные по счёту 99 «Прибыли и убытки» (выписка из журнала – ордера №15 за январь – декабрь 2009 г.)
Статья аналитического учета |
Обороты, руб. |
|||||
|
С начала года до отчетного месяца |
За отчетный месяц |
Итого за год |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Прибыль/ убыток |
|
945750 |
|
109281 |
|
1055031 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
|
|
5558 |
|
5558 |
|
Условный расход налога на прибыль |
226980 |
|
20745 |
|
247725 |
|
Постоянная налоговое обязательство |
19123 |
|
120 |
|
19243 |
|
Чистая прибыль (не распределённая прибыль (убыток) отчётного года |
|
|
782505 |
|
782505 |
|
Итого |
246103 |
945750 |
808928 |
109281 |
1055031 |
1055031 |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
прибыль |
убыток |
Штрафы, пени, неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании |
130 |
170 |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
75 |
14 |
Журнал-ордер № 16 за декабрь 2009 r.по кредиту счетов07«Оборудованиек установке»,08 «Вложения во внеоборотные активы»,11 «Животные на выращивании и откорме»
Основание (где требуется) и содержание записи |
С кредита счета 08 в дебет счетов |
|
|
01 |
04 |
1. Производственное оборудование |
29000 |
|
2. Исключительное авторское право на программный продукт |
|
13000 |
Итого |
29000 |
13000 |
Выписка из ведомости № 18
«Затраты по вложениям во внеоборотные активы» за январь—ноябрь2009г.
Объекты (наименование) |
Всего затрат с начала года (дебет сч. 08) |
Списано затрат (кредит сч. 08) |
1. Производственное оборудование |
254 000 |
254 000 |
2. Патент на изобретение |
60 000 |
60 000 |
3. Производственный корпус |
701 000 |
701 000 |
Итого |
1015 000 |
1015 000 |
Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2009 г.
Вид основных средств |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
|
|||||||
Здания и сооружения |
650 120 |
745 470 |
|
|||||||
Машины, оборудование |
920810 |
1 148 530 |
|
|||||||
Транспортные средства |
110 000 |
160 000 |
|
|||||||
Другие |
349 140 |
387 420 |
|
|||||||
Всего |
2 030 070 |
2 441 420 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
Выписка из |
формы № 3 за предыдущий год |
|
|
|||
Показатель |
Уставный капитал |
Добавочный капитал |
Резервный капитал |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
Итого |
|
наименование |
код |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
•Остаток на 31 декабря предыдущего года, |
070 |
1000 |
730 |
150 |
660 |
2540 |
2009 г. (отчетный год) |
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1 января отчетного года |
100 |
1000 |
730 |
150 |
660 |
2540 |
Чистая прибыль |
102 |
X |
X |
X |
406 |
406 |
Дивиденды (доходы) |
103 |
X |
X |
X |
374 |
374 |
Остаток на 31 декабря отчетного года |
140 |
1000 |
730 |
150 |
692 |
2572 |
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2009 г. руб.
Показатель |
Источник информации |
Январь-ноябрь |
Декабрь |
Январь-декабрь |
|
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
||||||||||
Текущая деятельность Оплата приобретенных товаров, материалов |
операции по дебету счета 60-1 |
847 537 |
658 700 |
1 506 237 |
|
||||||||||
Оплата труда |
операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 |
2 938 865 |
332595 |
3271460 |
|
||||||||||
Выплаты во внебюджетные социальные фонды |
оборот по дебету счета 69 |
1 113 600 |
51700 |
1165300 |
|
||||||||||
Выдача подотчетных сумм |
операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 |
131 600 |
5400 |
137000 |
|
||||||||||
Выдача авансов |
оборот по дебету счета 60-2 |
1 342 463 |
|
1342463 |
|
||||||||||
Выплата налогов |
оборот по дебету счета 68 |
1 669 102 |
155 286 |
1 824 388 |
|
||||||||||
Оплата процентов по полученным кредитам |
оборот по дебету счета 66 |
52 210 |
30000 |
82210 |
|
||||||||||
Погашение кредиторской задолженности, в т.ч. штрафы уплаченные |
операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51 |
273 384 |
57366/ 11700
|
330 750 / 59 410 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
Из кассы в банк |
оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 |
19 000 |
9600 |
28600 |
Из банка в кассу |
операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51 |
3310 189 |
350495 |
3660684 |
Другие выплаты |
оборот по дебету счетов 69, 73 |
210 500 |
2120 2900 |
215520 |
Итого |
|
11908 450 |
1656162 |
13564612 |
Инвестиционная деятельность Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов |
операции по дебету счетов 60, 76 |
1218 000 |
49560 |
1 168 440 |
Долгосрочные финансовые вложения |
операции по дебету счета 58 |
140 000 |
49560 |
1 168 440 |
Итого |
|
1 358 000 |
49560 |
1 168 440 |
Финансовая деятельность Возврат кредитов |
операции по дебету счета 66 |
928 130 |
290000 |
1218130 |
Краткосрочные финансовые вложения |
операции по дебету счета 58 |
_ |
60000 |
60000 |
Итого |
|
928 130 |
350000 |
1 278 130 |
Всего |
|
14 194 580 |
2 053 602 |
16 149 062 |
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2009 г., руб.
Показатель |
Источник информации |
Январь-ноябрь |
Декабрь |
Январь-декабрь |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Текущая деятельность Выручка от реализации товаров, продукции |
операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 |
6 275 953 |
679215 |
6955168 |
Авансы, полученные от покупателей |
оборот по кредиту счета 62-2 |
3 060 577 |
|
3060577 |
Из банка в кассу предприятия |
оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51 |
3 310 189 |
350495 |
3345684 |
Из кассы в банк |
операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 |
19 000 |
9600 |
28600 |
Прочие поступления от прочих дебиторов в т.ч. штрафы уплаченные |
оборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50, 51 - оборот по кредиту счета 91-1 |
181 060 |
20220/ 1320 |
201 280/ 177 430 |
Итого |
|
12 846 779 |
1 059 530 |
13 906 309 |
Инвестиционная деятельность Выручка от реализации: основных средств процентов по облигациям |
операции по кредиту счета 76
операции по кредиту счета 76 |
|
49200
15000 |
49200
15000 |
Итого |
|
- |
64200 |
64200 |
Финансовая деятельность Получение кредитов |
кредитовые обороты по счету 66 |
1 238 000 |
936000 |
2174000 |
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг |
операции по кредиту сч 76 |
_ |
80000 |
80000 |
Итого |
|
1238000 |
1016000 |
2254000 |
Всего |
|
14084779 |
2 139 730 |
16 224 809 |
Выписка из формы № 2 (за предыдущий год)
код стр. |
010 |
020 |
030 |
040 |
060 |
090 |
100 |
120 |
130 |
141 |
142 |
150 |
сумма, тыс. руб. |
6100 |
4750 |
170 |
420 |
10 |
487 |
415 |
150 |
53 |
16 |
9 |
232 |
Главная книга
Счет 01 «Основные средства"
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч. 08 по ж.о. № 16 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
ж/о №6
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря 4 039 650 - |
|
|
4039650 |
|
||||
Декабрь |
2) 29 000 |
|
|
|
29 000 |
3а) 50000 3б) 1000 4а) 1000 4б) 39000 91000 |
3 977 650 |
- |
|
Счет |
02 «Амортизация основных средств» |
|
|
||||||||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|
||||||||
|
по кредиту сч. 01 по ж.о. № 13 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|||
|
. на 1 декабря |
|
|
|
2419 170 |
|
||||||
Декабрь |
3а) 50000 4а) 1000
|
|
|
|
51 000 |
9а ) 43350 9б ) 22200 9в ) 7700 73 250 |
- |
2 444 420 |
|
Счет 04 «Нематериальные активы»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч.08 по ж.о. № 16 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
45 000 |
|
145000
|
|
|||
Декабрь |
6) 13 000 |
|
|
|
13 000 |
- |
158 000 |
|
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 04 по ж.о. № |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
25 015 |
-
|
|
25015
|
|||
Декабрь |
|
|
|
|
- |
10) 1 726 |
- |
26 741 |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 60 по ж.о. № 6 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
- |
-
|
|
|||
Декабрь |
1а)29000 5а)13000 42 000 |
|
|
|
42 000 |
42 000 |
- |
- |
|
Счет № 09 |
«Отложенные налоговые активы» |
|
|||||||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 68 по ж.о. №8 |
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
На 1 декабря - |
|
|
|
97320
|
|||||
Декабрь |
59) 7 500 |
|
|
|
|
|
7 500 |
- |
104 820 |
- |
Счет 10 «Материалы»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 15 по ж.о. №10/1 |
по кредиту сч. 20 по ж.о. №10/1 |
по кредиту сч.28 по ж.о. №10/1 |
по кредиту сч. 91/1 по ж.о. №15 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
|
на 1 декабря |
|
|
1 397 500 |
|
|
Декабрь
|
16) 63 000 |
29) 3 800 |
39) 130 |
3в) 12 300 |
79 230 |
3а,б,в,г,д) 297 900 |
1 178 830 |
|
Счет 15 « Заготовление и приобретение материальных ценностей»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч.60/1 по ж.о. №6 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|||
|
|
На 1 декабря |
декабря |
|
|
- |
- |
|
Декабрь |
13а) 25000 13б) 4000
|
|
|
|
65 000 |
65 000 |
- |
- |
Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч15. по ж.о. № 10/1 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
на 1 декабря |
1 000 |
|
7 1000
|
|
|||||
Декабрь |
17) 2 000 |
|
|
|
2 000 |
19а,б,в,г,д)14 895 |
58 105 |
|
ссч
Месяц |
Оборот по дебету сч 19 «налог на добавленную стоимость» |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 60 по ж.о. №6 |
по кредиту сч. 71 по ж.о. №7 |
по кредиту сч.76 по ж.о. №8 |
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
На 1 декабря |
|
|
|
239914 |
- |
|
Декабрь |
1б) 5220 5б ) 2340 13а) 4500 13б) 7200 30д) 941 20201 |
31б)300 |
47б) 6 966 |
|
27 467 |
8а) 5220 8б) 2340 20) 108700 32) 300 63) 6966 123 526 |
143885 |
|
|
|
Счет 20 |
«Основное производство»
|
|
|
|
||||||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||||
|
по кредиту сч. 10 по ж.о. №10 |
по кредиту сч, 16 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 25 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.28 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.69 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.70 по ж.о. №10 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
На 1 декабря - |
|
|
33 090
|
|
|||||||
Декабрь |
18)279 700 |
19а)6530 19б)7455 13 985 |
35а)130134 35б)115499 245 633 |
40) 2350 |
23а) 43592 23б) 32091 75 683 |
21а)117500 21б) 86500 204 000 |
821 351 |
29) 3800 38) 2780 41)786018 792 598 |
61 843 |
- |
Счет 23 «Вспомогательные производства»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч. 10 по ж.о. № 10 |
по кредиту сч. 16 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 25 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 69 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.70 по ж.о. №10 |
Итого по дебету |
по кредиту' |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
|
|
на 1 декабря |
|
|
|
||
Декабрь |
18в) 11000 |
19в) 550 |
33) 42093 |
23в) 10574 |
21в) 28500 |
92 717 |
34) 92 717 |
- |
- |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Месяц |
Оборот по дебету |
|||||
|
по кредиту сч. 02 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 05 по ж.о. № 10 |
по кредиту сч. 10 по ж.о № 10 |
по кредиту сч. 16 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 23 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 60 по ж.о. №08 |
|
на 1 декабря |
|
|
|
|
|
Декабрь |
9а) 43350 9б) 22200 65550 |
|
18г) 6100 |
19г) 305 |
34) 92 717 |
30а) 2050 30б) 1700 30в) 850 4600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение |
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кре-' диту сч. 69 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.70 по ж.о. №10 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
|
- |
- |
|||||
Декабрь |
23г)11835 23д)20219 32 054 |
21г) 31900 21д) 54500 86 400 |
|
|
|
|
287 726 |
287 726 |
- |
- |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Месяц |
Оборот по дебету |
||||||
|
по кредиту сч.01 по ж.о. №13 |
по кредиту сч. 02 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.04 по ж.о. №13 |
по кредиту сч.05 по ж.о. №10 • |
по кредиту сч. 10 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 16 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 60 по ж.о. №08 |
|
на 1 декабря |
|
|
|
|
|
|
Декабрь |
|
9в) 7 700 |
|
10) 1 726 |
18д) 1 100 |
19д) 55 |
30г) 625 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение |
||
Месяц |
|
|
Оборот по дебету |
|
|
Оборот |
Сальдо |
||||
|
по кредиту сч.68 по ж.о. №08 |
по кредиту сч.69 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.70 по ж.о. №10 |
по кредиту сч, 71 по ж.о. №10 |
по кредиту сч. 76 по ж.о. №10 |
по кредиту сч.97 по ж.о. №10 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря - - |
|
|
|
|
||||||
Декабрь |
37) 3 298 |
23е)11 427 |
21е) 30 800 |
31а) 4 000 |
|
|
60 731 |
44) 60 731 |
- |
- |
Счет 28 «Брак в производстве»
Месяц |
|
Оборот по дебету |
|
Оборот |
Сальдо |
||||
|
по кредиту сч. 20 по ж.о, № 10 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря |
|
|
|
|
||||
Декабрь |
38) 2780 |
|
|
|
2 780 |
39) 130 40)2350 2 780 |
- |
- |
Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 20 по ж.о. № 10/1 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
на 1 декабря |
|
|
|
|
|||||
Декабрь |
41) 786 018 |
|
|
|
786 018 |
42) 752000 43) 34018 786 018 |
- |
- |
Счет 43 «Готовая продукция»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч. 40 по ж.о. № 10/1 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря |
|
|
666 673 |
- |
||||
Декабрь |
42) 752 000 |
|
|
|
752 000 |
45а) 427 440 |
991 233 |
- |
Счет 44 «Расходы на продажу», субсчет 1 «Коммерческие расходы»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч. 76 по ж.о. №8 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря |
|
- |
- |
|
||||
Декабрь |
47) 38 700 |
|
|
|
38 700 |
49) 38 700 |
- |
- |
Счет 50 «Касса»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 51 по ж.о. №2 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
|
7 300 - |
|
|||
Декабрь |
25) 350 495 |
|
|
|
350 495 |
26) 340895 28) 9600 350 495 |
7 300 |
- |
Счёт 51 «Расчётные счета»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 62 по ж.о. №11 |
По кредиту сч. 76 по ж.о. №8 |
По кредиту сч. 50 ж/о №1 |
По кредиту сч.66 ж/о №4 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря 448 349 - |
|
|
|
|
|||
Декабрь |
48) 679 215 |
52а) 148100 52б) 1320 164 420 |
28) 9 600 |
52в) 936 000 |
1 789 235 |
25)350495 54)121266 62)463086 1 703 107 |
534 477 |
- |
Счёт 58 «Финансовое вложения»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч. 76 по ж.о. №10 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
ж/о №8 |
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря |
|
- |
140 000
|
|
||||
Декабрь |
11а) 60 000 |
|
|
|
60 000 |
11в) 60000 12б) 2500 62 500 |
137 500 |
- |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»субсчёт 1 «Расчёт с поставщиками»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 51 по ж.о. №2 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
- |
43 104 |
843104
|
|||
Декабрь |
7) 49560 14) 582000 15) 76700 708 260 |
|
|
|
|
1) 34220 5) 15340 13)76700 30) 6166 132 426 |
- |
267 270 |
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
|
|
|||||||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 90-1 по ж.о. №11 |
по кредиту сч. 62 по ж.о. №8 |
по кредиту сч. 68 по ж.о. №8 |
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
на 1 декабря 700 - |
|
327 970 236 700
|
327970 236700 |
||||||
Декабрь |
45б) 790 800 |
- |
- |
- |
790 800 |
48) 679 215 |
202 855 |
- |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч. 51 по ж. о. №2 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря |
79 870 |
|
|
679870 |
||||
Декабрь |
62в) 290000 62г) 30000 320 000 |
|
|
|
320 000 |
36) 30000 52в)936000 966 000 |
- |
1 325 870 |
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
|
|
||||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||
|
по кредиту . сч. 19 по ж.о. №8 |
по кредиту сч. 51 по ж.о. №2 |
по кредиту сч. 77 по ж.о. №8 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
|
55 286 |
155286
|
||
Декабрь |
8) 7560 20)108700 32) 300 63) 6966 123 526 |
54б) 12200 62а)110400 62б) 32686 155 286 |
60) 3033 |
281845 |
4г) 7505 24а)27800 37) 3298 46)120630 51) 201 55) 8472 57) 20745 58) 120 59) 7500 61) 240 196511 |
- |
69952 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 50 по ж.о. № 1 |
по кредиту сч. 51 по ж.о. №2 |
по кредиту сч. 70 по ж.о. № 10/1 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
|
на 1 декабря |
|
|
- |
51 700 |
||
Декабрь |
26г) 2900 |
54а) 51700 |
22) 2 120 |
56 720 |
3г) 840 23)129738 130578 |
- |
125558 |
Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 28 по ж.о. №10/1 |
По кредиту счёта 50 ж.о. №1 |
По кредиту счёту 68 по ж.о. №8 |
По кредиту счёта 76 по ж.о. №8 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
На 1 декабря - |
|
|
213475 |
||||||
Декабрь |
24в) 300 |
26а)213475 26б)117000 26д) 2120 332 595 |
24а) 27 800 |
24б)2600 27) 9600 12200 |
372895 |
353 980 |
|
194560 |
Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||||
|
по кредиту сч. 50 по ж.о. №1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|||
|
На 1декабря |
- |
|
4 300
|
|
||||||
Декабрь |
25в) 5 400 |
|
|
|
5 400 |
31) 4 300 |
5 400 |
- |
Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 50 по ж.о. №1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
На 1 декабря |
|
|
128 000 |
|
|||||
Декабрь |
|
|
|
|
|
|
128 000 |
|
Счёт 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 50 по ж.о. №1 |
По кредиту счёта 51 ж.о. №2 |
По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15 |
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
На 1 декабря |
28 726 |
|
30 000
|
28726
|
|||||
Декабрь |
|
117 366 |
145 520 |
|
262 886 |
293 986 |
11 100 |
40 926 |
С разными дебиторами 76/1
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 50 по ж.о. №1 |
По кредиту счёта 51 ж.о. №2 |
По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15 |
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
На 1 декабря |
28 726 |
|
30 000
|
|
|||||
Декабрь |
|
|
4в) 49200 12а) 15000 51) 1320 65520 |
|
65520 |
12в) 15000 52а)148100 52б) 1320 164420 |
|
68900 |
С разными кредиторами 76/2
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 50 по ж.о. №1 |
По кредиту счёта 51 ж.о. №2 |
По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15 |
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
На 1 декабря |
28 726 |
|
|
28726
|
|||||
Декабрь |
|
11б) 60000 54в) 11700 54г) 45666 117366 |
11г) 80000 |
|
197366 |
24б) 2600 27) 9600 47) 45666 53) 11700 11а)60000 129566 |
39074 |
|
Счет № 77 «Отложенные налоговые обязательства»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||||
|
по кредиту сч. 68 по ж.о. № 8 |
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
На 1 декабря |
|
|
|
19960 |
||||||
Декабрь |
61) 240
|
|
|
|
|
|
240 |
3033 |
|
22 753 |
Счёт 80 «уставной капитал»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. по ж.о. № |
|
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
На 1 декабря 1 000 000 |
|
|
|
|
|||||
Декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
1 000 000 |
Счет 82 «Резервный капитал»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. по ж.о. № |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
на 1 декабря |
|
|
150 000 |
||||||
Декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
150 000 |
|
|
Счет |
83 «Добавочный капитал» |
|
|
||||||||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|
|||||||||
|
по кредиту сч. 84-3 по ж.о. №12 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|||||
|
на 1 декабря |
|
730 012 |
|
730012
|
||||||||
Декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
730 012 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 1 «Прибыль, подлежащая распределению»
Месяц |
. Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. по ж.о. № |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
|
|||||
Декабрь |
|
|
|
|
|
782 505 |
|
782505 |
Счет 84 « Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток), субсчет 2,3 «нераспределенная прибыль в использовании»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||
|
по кредиту сч. 87 по ж.о. № 12 |
по кредиту сч. по ж.о. № |
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
|
23401 |
523401
|
||
Декабрь |
|
|
|
|
|
|
523401 |
Счет 90 «Продажи», субсчет 1 «Выручка»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 90-9 по ж.о. № 11 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
на 1 декабря |
150 800 |
|
|
9150800
|
|||||
Декабрь |
65а)9 941 600 |
|
|
|
9 941 600 |
45б) 790 800 |
|
|
Счет 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж»
Месяц |
|
|
Оборот по дебету |
|
Оборот |
Сальдо |
||
|
по кредиту сч. 40 по ж.о. № 10/1 |
по кредиту сч. 43 по ж.о. №11 |
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
1 217 |
6071217
|
|
|||
Декабрь |
43) 34 018 |
45а) 427 440 |
|
|
461 458 |
65б) 6 532 675 |
|
|
Счет 90 «Продажи», субсчет 3 «Налог на добавленную стоимость»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 68 по ж.о. №8 |
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря |
- |
|
1 395 885
|
|
|||
Декабрь |
46)120630 |
|
|
120 630 |
65в) 1516 515 |
|
|
Счет 90 «Продажи», субсчет 5 «Общехозяйственные расходы»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|
||||||||||||||
|
по кредиту сч. 26 по ж.о. № 10/1 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|||||||||
|
на 1 декабря |
|
|
633 190 |
|
|
||||||||||||
Декабрь |
44) 60 731 |
|
|
|
60 731 |
65г) 693 921 |
|
|
|
|||||||||
Счет 90 «Продажи», субсчет 6 «Коммерческие расходы» |
|
|
||||||||||||||||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||||||||||
|
по кредиту сч. 44-1 по ж.о. №11 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||||||||||
|
на 1 декабря |
|
|
181 400 |
|
|||||||||||||
Декабрь |
49) 38 700 |
|
|
|
38 700 |
65д) 220 100 |
- |
- |
Счет 90 «Продажи», субсчет 9 «Прибыль убыток от продаж»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч. 99 по ж.о. №15 |
по кредиту сч. 90-2 по ж.о. №11 |
по кредиту сч. 90-3 по ж.о. №11 |
по кредиту сч. 90-5 по ж.о. №11 |
по кредиту сч. 90-6 по ж.о. №11 |
Итого по кредиту |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
|
|
на 1 декабря |
|
869 108 - |
|||
Декабрь |
50) 109 281 |
65б)6532675 |
65в)1516515 |
65г) 693921 |
65д)220 100 |
9072 492 |
65а) 9 941 600 |
- |
- |
Счет 91. «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 91-1 по ж.о. №15 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
|
|
250 760 |
|||
Декабрь |
66) 408 580 |
|
|
|
408 580 |
3в) 12300 4в) 49200 11г)80000 12а)15000 51) 1320 157 820 |
|
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»
Месяц |
|
Оборот по дебету |
|
|
|
|
|
по кредиту сч. 01 по ж.о. № 13 |
по кредиту сч. 04 по ж.о. № 13 |
по кредиту сч. 14 по ж.о. № |
по кредиту сч. 50 по ж.о.№1 |
по кредиту сч. 58 по ж.о. №8 |
по кредиту сч. 66 по ж.о. №4 |
|
|
на |
1 декабря |
|
|
|
Декабрь |
3б) 1000 4б)39000 40 000 |
- |
- |
|
11в)60000 12б) 2500 62 500 |
36) 30 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение |
||
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
||||||
|
по кредиту сч.68 по ж.о. №8 |
по кредиту сч.69 nd ж.о. №13 |
по кредиту сч.70 по ж.о. №13 |
по кредиту сч. 76 по ж.о. №8 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря - |
|
74 118
|
174118
|
|
||||
Декабрь |
4г) 7505 51) 201 55)8472 16 178 |
3г) 840 |
3г) 2 160 |
53) 11 700 |
163 378 |
66б) 337 496 |
- |
- |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||||
|
по кредиту сч. 91-2 по ж.о. №15 |
|
|
|
Итого по дебету |
по кредиту |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
||
|
на 1 декабря - |
|
|
76 642
|
|
|||||
Декабрь |
66б) 337 496 |
|
|
|
337 496 |
56) 5558 66б)408580 414 138 |
- |
- |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот |
Сальдо |
|||||
|
по кредиту сч. 68 по ж.о. №8 |
по кредиту сч. 84-1 по ж.о. № 12 |
по кредиту сч. 91-9 по ж.о. №15 |
Итого по дебету |
по кредиту |
|
||
|
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
на 1 декабря |
|
699 647 |
|
699647
|
|||
Декабрь |
57) 20745 58) 120 20 865 |
64) 782 505 |
56) 5558 |
808928 |
50)109 281 |
|
|
Итого по Главной книге |
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
на 1 декабря |
|
|
17 177 626 |
17 177 626 |
|
на 31 декабря |
29 570 989 |
29 570 989 |
7 700 968 |
7 700 968 |
Оборотно-сальдовая ведомость за 2009 г.
Наименование и шифр счета
|
Сальдо на начало года, руб. |
Обороты за январь-декабрь руб. |
Сальдо на конец года,руб. |
|||
|
дебет |
кредит |
дебет; |
кредит |
дебет |
кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Основные средства (01) |
3 561 620 |
|
984000 |
567970 |
3977650 |
|
Амортизация основных средств(02) |
|
2 030 070 |
1093970 |
937350 |
|
2441420 |
Нематериальные активы(04) |
85 000 |
|
73000 |
|
158000 |
|
Амортизация нематериальных активов(05) |
|
10 000 |
|
16741 |
|
26741 |
Вложения во внеоборотные активы - всего, в том числе: - строительство объектов основных средств (08-3)
- приобретение объектов рыночных средств (08-4) приобретение нематериальных активов (08-5) |
|
. |
1057000
701000
283000
73000
|
1057000
70100
283000
73000 |
-
-
-
- |
-
-
-
- |
Отложенные налоговые активы (09) |
15 000 |
|
104820 |
15 000 |
104820 |
|
Материалы (10); |
832 500 |
|
2179300 |
1 832 970
|
1178830 |
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) |
|
|
2215170 |
2215170 |
|
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) |
110 000 |
|
123000 |
174895 |
58105 |
|
НДС по приобретенным ценностям - всего,в том числе: - НДС при приобретении основных средств(19-1) - НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) - НДС при приобретении материально-производственных запасов.(19-3) |
138680
138680 |
|
676401
177 120
13 140
486 141
|
671226
177 120
13 140
480 966
|
143855
143 855
|
|
Основное производство (20) - всего, |
75 720 |
|
7392061 |
7405938 |
61843
|
|
В том числе изделия «А» |
75 720 |
|
7014300 |
7 058 319
|
31 701
|
|
В том числе изделия «Б» |
|
|
377 761
|
347 619
|
30 142
|
|
Вспомогательные производства (23) |
|
|
482717 |
482 717
|
|
|
Общепроизводственные расходы (25) |
|
|
2396721 |
2 396 721
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы (26) |
|
|
693921 |
693921 |
|
|
Брак в производстве (28) |
|
|
28930 |
28930 |
|
|
Выпуск продукции (работ, услуг) (40) |
|
|
7373208 |
7373208 |
|
|
Готовая продукция (43) |
150 700 |
|
7893873
|
7053340 |
991 233
|
|
Расходы на продажу - всего(44), |
|
|
220 100
|
220 100
|
|
|
в т. ч. расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) |
|
|
220100 |
220100 |
|
|
Касса(50)' |
5150 |
|
3660684 |
3 658 534
|
7 300
|
|
Расчетные счета (51) |
560 300 |
|
12563825 |
12 589 648
|
534 477
|
|
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения»(58-1) |
|
|
140 000
|
2500 |
137 500
|
|
В том числе « краткосрочные финансовые вложения» |
|
|
60000 |
60000 |
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) – всего |
|
452 900 |
5458723 |
5273093 |
|
267 270
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) |
|
452 900. |
4 116 260
|
3 930 630
|
|
267 270
|
- расчеты по авансам выданным (60-2) |
|
|
1342 463 |
1 342 463 |
|
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) всего, |
277 000 |
|
12 765 477
|
12 839 622
|
202 855
|
|
в том числе: |
|
|
9 941 600
|
9 779 045
|
439 555
|
|
-расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) |
277 000 |
|
|
|
|
|
- расчеты по авансам полученным (62-2) |
|
|
2823877 |
3060577 |
|
236 700
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)-всего, |
|
370 000 |
1 300 340
|
2 256 210
|
|
1 325 870
|
в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) |
|
370 000 |
1 300 340
|
2 256 210
|
|
1 325 870
|
Расчеты по налогам и сборам (68) - всего, в том числе: |
|
172 612 |
2 383 112
|
2 280 452
|
|
69 952
|
|
|
|
|
|
|
|
-НДС (68-1) |
|
127 503 |
1 676 266
|
1 553 573
|
|
4 810
|
- налог на прибыль (68-2) |
|
28 609 |
339 230
|
336 193
|
|
25 572
|
- налог на доходы физических лиц (68-3) |
|
16 500 |
328 660
|
339 960
|
|
27 800
|
- налог на имущество организации (68-5) |
|
|
25 364 |
33 836
|
|
8 472
|
- транспортный налог(68-6) |
|
|
13 592 |
16 890
|
|
3298
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по социальному страхованию И обеспечению (69) всего, |
|
|
1 252 820
|
1 334 178
|
|
125558
|
|
|
44 200 |
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
- ЕСН в Фонд социального |
|
|
|
143 846
|
|
7860
|
страхования (69-1-1) |
|
4 765 |
140 751
|
|
|
|
- страховые платежи .от несчастных |
|
|
|
|
|
4 327 |
случаев (69-1-2) |
|
1787 |
51 408
|
53 948
|
|
|
- ЕСН, подлежащий уплате |
|
|
939 827
|
1 006 922
|
|
100 454
|
в бюджет, взносы по страховой |
|
|
|
|
|
|
и накопительной части трудовой |
|
|
|
|
|
|
пенсии'(69-2) |
|
33 359 |
|
|
|
|
-ЕСН в федеральный ФОМС |
|
|
6 713
|
7 193
|
|
718
|
(69-3-1) |
|
238 |
|
|
|
|
- ЕСН в территориальный |
|
|
114 121
|
122 269
|
|
12 199
|
ФОМС (69-3-2) |
|
4051 |
|
|
|
|
Расчеты с персоналом по оплате |
|
|
3 646 920
|
3 671 580
|
|
194 560
|
труда (70) |
|
169 900 |
|
|
|
|
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
6 200 |
|
137 000
|
137 800
|
5400
|
|
Расчеты с персоналом по прочим |
|
|
|
|
128000 |
|
операциям (73) |
|
|
128 000
|
|
|
|
Расчеты с разными дебиторами |
|
|
|
|
11 100
|
40926
|
и кредиторами (76) – всего |
30 000 |
17 800 |
717 330
|
759 356
|
|
|
• в том числе: |
30000
|
|
|
|
|
|
-расчеты с разными дебиторами (76-1) |
|
|
326 580
|
345 480
|
11100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- расчеты с разными кредиторами(76-2) |
|
17800 |
390 750
|
413 876
|
|
40926 |
|
|
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства (77) обязательства (77)
|
|
8200 |
10 840
|
25 393
|
|
22753
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал (80) |
|
1 000000 |
- |
- |
|
1000000 |
Резервный капитал (82) |
|
150 000 |
- |
- |
|
150000 |
Добавочный капитал(83) |
|
730 012 |
- |
- |
|
730012 |
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
|
|
(непокрытый убыток (84) |
|
692176 |
921 860 |
1535590
|
|
1 305 906
|
а в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- прибыль, подлежащая распределению (84-1) |
|
692 176 |
692 176 |
782505
|
|
782 505
|
- нераспределенная прибыль |
|
|
229 684 |
692 176 |
|
462 492
|
В обращении (84-2) |
|
|
|
|
|
|
- нераспределенная прибыль |
|
|
|
60909 |
|
60 909
|
в использовании (84-3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажи (90) - всего: |
|
|
28 846 411
|
28 846 411
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- выручка (90-1) |
|
|
9941600
|
9 941 600
|
|
|
- себестоимость (90-2) |
|
|
6 532 675
|
6 532 675 |
|
|
- НДС (90-3) |
|
|
1 516 515
|
1 516 515 |
|
|
- общехозяйственные расходы (90-5) |
|
|
693 921
|
693 921 |
|
|
- коммерческие расходы (90-6) |
|
|
220 100
|
220100 |
|
|
- прибыль/убыток от продаж (90-9) |
|
|
9 941 600
|
9 941 600 |
|
|
Прочие доходы и расходы (91): |
|
|
1 160 214
|
1 160 214
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
- прочие доходы (91-1) |
|
|
408 580 |
408 580
|
|
|
- прочие расходы (91-2) |
|
|
337 496
|
337 496 |
|
|
-с-до прочих доходов и расходов (91-9) |
|
|
414138
|
414 138 |
|
|
Прибыли и убытки (99) |
|
|
1055031 |
1055031 |
|
|
Итого |
5 847 870 |
5 847 870 |
119586809 |
119586809 |
7700968 |
7700968 |
Задание №3
Бухгалтерский баланс (формы №1);
коды |
0710001 |
2009.12.31. |
54613313 |
7715000141 |
66000 |
65/16 |
384 |
Форма №1 по ОКУД
Бухгалтерский баланс дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Ремонтник" по ОКПО
Индификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности: производство подшипников по ОКПД
Организация – правовая форма/форма собственности по ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Общество с ограниченной ответственностью/частная собственность
Единица измерения: тыс. руб.
Адрес |
103240, г. Москва, Смоленский проспект 40 |
|
Дата утверждения |
|
|
Дата оправки (принятия) |
|
Актив |
Код строки |
На начало года |
На конец отчётного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы |
110 |
75 |
131 |
Основные средства |
120 |
1531 |
1536 |
Незавершённое строительство |
130 |
- |
- |
Доходные вложения и материальные ценности |
135 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
138 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
15 |
105 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
Итого по разделу I |
190 |
1621 |
1910 |
II. Оборотные активы
Запасы |
210 |
1170 |
2290 |
в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
942 |
1237 |
Животные на выращивание и откормке |
212 |
0 |
0 |
Затраты в не завершённом производстве |
213 |
76 |
62
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
151 |
991
|
Товары отгружённые |
215 |
0 |
0 |
Расходы будущих периодов |
216 |
0 |
0 |
Прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
Налог на добавленную стоимость приобретённым ценностям |
220 |
139 |
144
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчётной даты) |
230 |
- |
- |
в том числе: покупатели и заказчики |
|
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) |
240 |
313 |
585 |
В том числе: Покупатели и заказчики |
|
277 |
440
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
- |
Денежные средства |
260 |
566 |
542 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
Итого по разделу II |
290 |
2187 |
3561 |
БАЛАНС (сумма стр. 190+290 ) |
300 |
3808 |
5471 |
Пассив |
Код строки |
На начало отчётного года |
На конец отчётного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. Капитал и резервы
Уставной капитал |
410 |
1000 |
1000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
( ) |
( ) |
Добавочный капитал |
420 |
150 |
150 |
Резервный капитал |
430 |
730 |
730 |
В том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
|
0 |
0 |
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
|
730 |
730 |
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
692 |
1 306
|
Итого по разделу III |
490 |
2572 |
3186 |
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты |
510 |
- |
-
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
8 |
23
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
8 |
23 |
V. Краткосрочные обязательство
Займы и кредиты |
610 |
370 |
1326 |
Кредиторская задолженность |
620 |
858 |
936 |
В том числе: Поставщики и подрядчики |
621 |
453 |
267
|
Задолженность перед персоналом организации 70 |
622 |
170 |
195
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
44 |
126
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
173 |
70
|
Прочие кредиторы |
625 |
18 |
278
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
Итого по разделу V |
690 |
1228 |
2262 |
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
3808 |
5471 |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Наименования показателя |
Код строки |
На начало отчётного года |
На конец отчётного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства |
|
|
|
В том числе по лизингу |
|
|
|
Товарно – материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
|
|
|
Товары принятые на комиссию |
|
|
|
Списание в убыток задолженность неплатёжеспособных дебиторов |
|
|
|
Обеспечение обязательств и платежей получения |
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
|
|
|
Износ жилищного фонда |
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
|
|
|
Нематериальные активы полученные в пользование |
|
|
|
Руководитель__________ Иванов Н.В. Главный бухгалтер _________ Сидорова Н.В.
(подпись) (подпись)
\
Отчет о прибылях и убытках