Оборотная ведомость по синтетическим счетам за апрель 2__г.
|
№ п.п |
Наименование счетов |
Сальдо 01.04 |
Обороты за апрель |
Сальдо 01.05 |
|||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Практическое задание 8. Открыть счета синтетического и аналитического учета, записав в них начальные остатки. Определить корреспонденции счетов по хозяйственным операциям за май 2__г. Отразить хозяйственные операции на счетах. Составить расчет на списание транспортно-заготовительных расходов по счету «Материалы». Подсчитать обороты, вывести остатки на конец отчетного периода на аналитических и синтетических счетах.
В. Хозяйственные операции за май 2__г.
|
№ п.п |
Дата |
Содержание операций |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
05.05 |
Акцептованы счета ОАО Завода им. Кирова за поступившее сырье и материалы по учетным ценам |
25075 |
|
2 |
06.05 |
Начислено автотранспортной конторе за доставку приобретенных сырья и материалов |
1062 |
|
3 |
10.05 |
Перечислено с расчетного счета заводу им. Кирова за полученное сырье и материалы |
55075 |
|
4 |
12.05 |
Начислено рабочим за погрузку и разгрузку приобретенных материалов |
1300 |
|
5 |
12.05 |
Начислен единый социальный налог в размере 26% по отношению к сумме начисленной заработной платы (округлить до одного рубля) |
? |
|
6 |
12.05 |
Удержан налог на доходы физических лиц |
120 |
|
7 |
15.05 |
С расчетного счета в банке получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за погрузку и разгрузку материалов |
1180 |
|
8 |
16.05 |
Выплачено из кассы рабочим за погрузку и разгрузку материалов |
1180 |
|
9 |
17.05 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по единому социальному налогу |
94000 |
|
10 |
17.05 |
С расчетного счета перечислено в бюджет в погашение задолженности по налогам и сборам |
11000 |
|
11 |
18.05 |
С расчетного счета в кассу получены деньги на выплату заработной платы работникам предприятия |
198000 |
|
12 |
20.05 |
Из кассы выдана заработная плата работникам предприятия |
195000 |
|
|
20.05 |
Отпущено в основное производство сырье и материалы по учетным ценам для изготовления изделий:
Итого: |
90000 115000 105000 310000 |
|
14 |
20.05 |
Из кассы на расчетный счет сданы наличные деньги – в срок неполученная заработная плата |
3000 |
|
15 |
20.05 |
Списана депонированная заработная плата |
3000 |
|
16 |
22.05 |
Отпущены во вспомогательное производство сырье и материалы по учетным ценам |
20000 |
|
17 |
23.05 |
Израсходованы материалы по учетным ценам на общезаводские нужды |
5000 |
13
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
18 |
27.05 |
Списываются отклонения от учетных цен (транспортно-заготовительные расходы) на израсходованные сырье и материалы на производство изделий:
во вспомогательное производство на общезаводские расходы |
?
? ? ? ? ? |
|
19 |
28.05 |
С расчетного счета погашена задолженность по краткосрочным кредитам |
300000 |
|
20 |
29.05 |
Списаны расходы по командировке Петрова П.В. (см. задание 11) |
50000 |
|
|
|
И (сумма оборота) |
|
того: