За вторую неделю

1. Средства резервного капитала направлены на увеличение уставного капитала

25000

2. За счет краткосрочного кредита банка оплачена задолженность поставщику

110000

3. За счет краткосрочного кредита банка погашена задолженность бюджету

6400

1. Получены безвозмездно основные средства

140000

2. Полученная в банке краткосрочная ссуда зачислена на расчетный счет

30000

3. Приобретены у поставщика запасные части. Деньги еще не уплачены

70000

4. Начислена заработная плата рабочим основного производства

50000

1. Выплачена из кассы заработная плата персоналу завода

170000

2. Перечислена с расчетного счета в бюджет задолженность по налогам

121200

3. С расчетного счета перечислено органам социального страхования

530300

4. Погашена задолженность по долгосрочному кредиту с расчетного счета

16000

№ п.п

Дата

Наименование документов и содержание операций

Сумма, руб.

1

2

3

4

1

03.01

Выписка из расчетного счета в банке

Поступило и зачислено на расчетный счет от покупателей в погашение числящейся за ними задолженности.

152000

2

04.01

Приходный кассовый ордер №1

По чеку № 098260 получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы рабочим и служащим за вторую половину декабря прошлого года.

457450

3

06.01

Расходный кассовый ордер №1

Выплачена из кассы заработная плата рабочим и служащим за вторую половину декабря прошлого года по платежной ведомости № 1.

455000

4

06.01

Авансовый отчет № 1

Расходы по служебной командировке в город Ставрополь экспедитора Васильева В.В. списываются на общехозяйственные расходы.

2600

5

06.01

Приходный кассовый ордер № 2

Внесен в кассу Васильевым В.В. остаток подотчетных сумм

200

6

07.01

Расходный кассовый ордер № 2

На расчетный счет в банке внесена депонированная заработная плата.

2450

7

10.01

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды банка.

30000

8

12.01

Расходный кассовый ордер № 3

Выдано из кассы подотчет завхозу Иванову И.В. на хозяйственные нужды

2500

9

16.01

Накладные (внутрихозяйственного назначения), акты

Списываются семена томатов, огурцов и лука на посев в теплице

500

10

16.01

Ведомости расхода материалов

Списываются основные материалы на основное производство

255200

11

17.01

Отчет о движении материальных ценностей

Списываются израсходованные дрова и уголь на отопление: конторы завода

теплицы

Итого:

1000

2000

3000

12

18.01

Акт приема основных средств №11

Оприходован выстроенный производственный корпус сметной стоимостью

526500

13

19.01

Справка бухгалтерии

Отчислена часть нераспределенной прибыли на пополнение уставного капитала

700000

14

20.01

Накладные. Приходные ордера № 12,13,14

Приобретены основные материалы у соседнего предприятия, расчет не произведен

8000

15

20.01

Выписка банка. Накладные. Акты.

За счет краткосрочной ссуды банка приобретены основные материалы на сумму

2000

16

21.01

Ведомость движения готовых изделий

Оприходована готовая продукция на сумму

108000

17

21.01

Накладные на отправку продукции

Отгружена готовая продукция покупателям по себестоимости и списана в продажу

108000

18

23.01

Отчет о движении горючих и смазочных материалов

Списываются нефтепродукты на нужды теплицы

5400

19

24.01

Справка бухгалтерии

Начислена сумма амортизации (износа) теплицы

400

20

26.01

Акты об использовании минеральных и органических удобрений

Списываются минеральные удобрения израсходованные в теплице

200

21

27.01

Выписка из расчетного счета в банке

Поступило и зачислено на расчетный счет в банке от покупателей в погашение числящейся за ними задолженности

20000

22

30.01

Производственный отчет

Начислена заработная плата рабочим и служащим основного производства

14000

23

30.01

Справка бухгалтерии

Сделаны отчисления в федеральный бюджет 20%,

в фонд социального страхования 3,2%,

на медицинское страхование:

в федеральный фонд 0,8%

в территориальные фонды 2,0%

?

?

?

?

24

30.01

Справка бухгалтерии

Отчислено в резерв на оплату отпусков рабочим основного производства в размере 10% суммы начисленной заработной платы

?

25

31.01

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета органам социального обеспечения и социального страхования

126000

26

31.01

Справка бухгалтерии

В целях формирования сокращенной себестоимости в конце месяца общехозяйственные расходы списываются на результаты от продажи продукции

3600

27

31.01

Выписка из расчетного счета в банке

Зачислена на расчетный счет в банке выручка от продажи продукции

Одновременно учтена сумма налога на добавленную стоимость поступившая в составе выручки (ставка 18%)

200000

?

28

31.01

Справка бухгалтерии

На основании расчета определен финансовый результат

?

29

31.01

Выписка из расчетного счета

С расчетного счета перечислено управлению по налогам и сборам

656340

Итого по хозяйственным операциям (сумма оборота):

?