Динамика и структура затрат по элементам

№

Элементы затрат

Сумма по годам, тыс. руб.

Динамика затрат, t₂/t₀, %

Структура затрат, %

t₀

t₂

t₀

t₂

1

Материальные затраты

2

Затраты на оплату труда

3

Отчисления по единому социальному налогу

4

Амортизационные отчисления

5

Прочие затраты

6

ИТОГО

№

Виды перевозок и работ

Расходы, тыс. руб.

Доходы, тыс. руб.

Прибыль, тыс. руб.

Затраты на рубль доходов, коп/руб

Рентабель-ность, %

t₀

t₂

t₀

t₂

t₀

t₂

t₀

t₂

t₀

t₂

1

Перевозки:

- пассажиров

- сухогрузов

- лесных грузов в плотах

Итого по перевозкам

2

Расходы, исключаемые из затрат на перевозки и относимые на нетранспортные работы судов

3

ВСЕГО

№ п/п

Показатели, ед. измерения

t₀

t₂

Динамика показателей, t₂/t₀, %

Виды перевозок

Вспомогательные производства

Итого по судоходному предприятию

Виды перевозок

Вспомогательные производства

Итого по судоходному предприятию

пассажирские

сухогрузные

буксирные

Итого по флоту

пассажирские

сухогрузные

буксирные

Итого по флоту

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1.

Среднесписочная численность работников, чел.

25AB

387B

5AA

2AC

2.

Производительность труда в усл.- натуральном (тыс.ткм./чел.) и стоимостном (тыс.руб./чел.) исчислении

-

-

-

-

-

3.

Средняя заработная плата за год, тыс.руб. /чел.

4.

Эффективность труда (трудоотдача) в усл. - натуральном (ткм./руб.) и стоимостном (руб./руб.) исчислении

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

5.

Зарплатоемкость в усл.- натуральном (руб./ткм.) и стоимостном (руб./руб.) исчислении

6.

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

7.

Себестоимость продукции

8.

Расходы по управлению

9.

Прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг

10.

Внереализационные доходы и расходы

11.

Операционные доходы и расходы

12.

Средняя балансовая стоимость одного судна на конец t₀ года, тыс. долл.

43А

9В

2С

13.

Среднегодовая стоимость имущества (ОПФ), тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

14.

По прочим ОПФ балансовая стоимость определяется в % от суммарной балансовой стоимости флота

-

-

-

20

-

15.

Средний износ на конец t₀ года, %

45

35

60

-

50

-

16.

Годовая норма амортизационных отчислений, %

4,6

4,2

4,5

-

6,5

-

17.

Сумма начисленного износа, тыс. руб.

18.

Остаточная стоимость имущества (ОПФ), тыс. руб.

19.

Налог на имущество, тыс. руб.

20.

Валовая прибыль, тыс. руб.

21.

Налог с прибыли, тыс. руб.

22.

Чистая (нераспределенная) прибыль, тыс. руб.

23.

Рентабельность предприятия, %

№

Показатели

Ед.изм.

Значения

1

2

3

4

1.

ПОТРЕБНОСТЬ В СУДАХ НА ЛИНИИ

1.1

Грузооборот, Gl

тыс. ткм

1.2.

Время хода с грузом, t_х.гр = L / υ_х

сут.

1.3.

Время хода порожнем, t_х.п = L / υ_х

сут.

1.4.

Время погрузки, t_п = Q_э / M_п = (Q_р ∙ ε) / М_п

сут.

1.5.

Время выгрузки, t_в = Q_э / M_в = (Q_р ∙ ε) / М_в

сут.

1.6.

Время ожидания погрузки, t_ож.п = t_п ∙ 0,3

сут.

1.7.

Время ожидания выгрузки, t_ож.в = t_в ∙ 0,5

сут.

1.8.

Стояночное время,

t_ст = t_п + t_в + t_ож.п + t_ож.в + t_з.п + t_шл

сут.

1.9.

Время кругового рейса, t_кр.р. = t_х.гр + t_х.п + t_ст

сут.

1.10.

Коэффициент ходового времени с грузом

α_х.гр = t_х.гр / t_кр.р.

1.11.

Валовая производительность

Р_в = ε ∙ α_х.гр ∙ υ_х

ткм

тж.сут.

1.12.

Потребность в судах на линии

q = Gl / (Р_в ∙ Т_э ∙ k_рп ∙ Q_р)

судов

2

СТАВКИ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА СУДОВЫМ ЭКИПАЖАМ С ОТЧИСЛЕНИЯМИ В ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

S_от = (И_з.п. + И_рац + И_з.о.) / (Т_экс ∙ k_рп)

руб./судо-сутки

2.1.

Зарплата с отчислениями по единому социальному налогу

И_з.п = Ф_з.п∙(k_пр∙Т_экс/30,5+Т_в.р/30,5)∙k_доп∙k_рн∙k_сн

руб.

2.2.

Расходы на рацион бесплатного питания

И_рац = а_рац ∙ Q_р ∙ (Т_экс – Т_в.р)

руб.

2.3.

Расходы на оплату труда в период зимнего простоя

И_з.о = (Ф_з/п ∙ n_з.о / n_ч) ∙ t_з.о ∙ k_рн ∙ k_доп ∙ k_сн ∙ k^пр_з.о.

руб.

2.4.

Период зимнего отстоя

t_з.о = 12 – Т_экс / 30,5 – Т_в.р / 30,5

мес.

3

СТАВКА ЗАТРАТ, ЗАВИСЯЩАЯ ОТ СТРОИТЕЛЬНОЙ СТОИМОСТИ СУДОВ

S_стр = (И_ам + И_рф + И_ми) / (Т_экс ∙ k_рп)

руб./судо-сутки

1

2

3

4

3.1.

Амортизационные отчисления

И_ам = Ф_бал ∙ n_а / 100

руб.

3.2.

Ремонтный фонд

И_рф = Q_р ∙ Т_экс ∙ n_рф

руб.

3.3.

Материалы и износ инвентаря

И_ми = Q_p ∙ Т_экс ∙ n_ми

руб.

3.4.

Прочие прямые расходы

S_пр = Q_р ∙ n_пр

руб.

сутки

4

СТАВКА ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО И СМАЗОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЫ ЗА СУТКИ ХОДА

S_т.х = 24 ∙ N_y ∙ (m_т ∙ Ц_т + m_см ∙ Ц_см) ∙ а_в / 10⁶

руб.

сутки

5

СЕБЕСТОИМОСТЬ СОДЕРЖАНИЯ СУДНА НА ХОДОВОМ И СТОЯНОЧНОМ РЕЖИМАХ РАБОТЫ

5.1

Себестоимость содержания судна на ходу

S_х = (S_от + S_стр + S_пр + S_тх) ∙ К_рр

руб.

сут.

S΄_х = (S_от + S_стр + S_пр + S_тх) ∙ К_рр / Q_р

руб.

тж-сут.

5.2.

Себестоимость содержания судна на стоянке

S_ст = (S_от + S_стр + S_пр + 0,05 ∙ S_тх) ∙ К_рр

руб.

сут.

S΄_ст = (S_от + S_стр + S_пр + 0,05 ∙ S_тх) ∙ К_рр / Q_р

руб.

тж-сут.

6

Себестоимость перевозок

с = (S΄_х ∙ t_х + S΄_ст ∙ t_ст) / (t_кр.р. ∙ Р_в)

руб.

ткм

7

Доходы, Д = d ∙ Gl

руб.

8

Расходы, Р = с ∙ Gl

руб.

9

Прибыль, П = Д – Р

руб.

10

СТАТЬИ НАЛОГОВ

10.1.

Налог на имущество

2% от среднегодовой (остаточной) стоимости имущества. Нормативный срок службы судна - 24 года, фактический срок службы - 10 лет

руб.

10.2

Налог с прибыли

руб.

11

Чистая прибыль

руб.

12

Рентабельность перевозок

%

13

Среднесписочная численность плавсостава

чел.

14

Производительность труда

тыс.ткм

чел.

15

Фондоотдача

руб.

руб.