Акцептный аккредитив

Предъявляется срочная тратта, выставленная на акцептующий банк. Срок тратт выставляют до полугода. Бенефициар обычно требует возврата акцептованной тратты к себе. Учетные тарифы отнесены за счет бенефициара, которые ему предлагает более выгодными собственный банк, а не акцептующий.

Если банк проинструктирован содержать акцептованную тратту в своем портфеле, то он авизует банк – эмитент и предъявителя о дате платежа и обеспечит надежное хранение векселя. До наступления срока погашения не будет предпринято иных действий. С наступлением срока банк – эмитент будет дебетован, а предъявитель получит номинальную стоимость.

Тарифы обычно взимаются в день акцепта. При наступлении срока погашения вексель аннулируют. Изначальной целью выпуска акцептного аккредитива является финансирование покупателя. Но при последующем учете он является средством получения бенефициаром немедленного расчета.

Учитывая вексель, банк обеспечивает его средствами на период акцепта против уплаты комиссии, то есть учетного тарифа.

Размер учета основан на состоянии рынка и дополнительно маржа.

Маржа – обозначает разницу между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками.

Размер учета варьируется в зависимости от суммы и валюты тратты и продолжительности времени прохождения векселя. Держатель акцептованной тратты при наступлении срока погашения будет ее предъявителем, если она была возвращена ему акцептовавшим банком и в этот промежуток времени не учтена.

Схема международных банковских операций

Аккредитив – авансовый платеж, вексель, инкассирование, операции по открытым счетам.

Аванс – установка, пуско-наладочные работы. Окончательный расчет после начального периода эксплуатации.

Чистое документарное инкассо – оплата по предъявлению или обязательство срочного платежа. Экспортер сохраняет контроль над товаром до полной оплаты. Импортер оплачивает после проверки качества товара. Для экспортера документарное инкассо требует длительного оформления. Банк в стране получателя после оплаты импортером выдает оригинал транспортных документов, коносамент.

Вексель – безусловный письменный приказ, требующий от лица, на которое он выписан, оплатить по требованию или в указанный момент времени в будущем определенную сумму лицу или предъявителю. Вексель может быть выписан и подписан трассантом, экспортером на оплату по предъявлении или на срок.

Оплата по открытым счетам. В этом случае экспортер отгружает товар и отправляет документы покупателю при регулярных торговых взаимоотношениях. Инкассо занимает промежуточное положение между авансовыми платежами и открытыми счетами.

Для обеспечения безопасности платежа для экспортера большим предпочтением выступает авансовый платеж.

Аккредитив – соглашение, когда банк эмитент действует по инструкциям клиента, приказодателя аккредитива:

• производит платеж третьей стороне или акцептует и оплачивает переводные векселя, тратты, выставленные бенефициаром;

• уполномочивает другой банк произвести такой платеж или акцептовать и оплатить такие переводные векселя (тратты);

• уполномочивает другой банк произвести негоциацию против указанных документов и при соблюдении условий аккредитива.

Схема торговой сделки с использованием аккредитивной формы расчета

При аккредитивах:

1. стороны заключают контракт о купле-продаже с оплатой;

2. банк покупателя по его просьбе выпускает аккредитив в пользу продавца;

3. банк покупателя запрашивает банк-посредник авизовать, подтвердить аккредитив;

4. авизующий банк извещает продавца об открытии аккредитива в его пользу;

5. продавец отгружает товар;

6. продавец предъявляет документы в авизующий, подтверждающий банк;

7. банк проверяет, платит, акцептует документы;

8. документы пересылаются в банк покупателя;

9. банк покупателя проверяет документы и рамбурсирует – переводит денежное покрытие на сумму аккредитива банк посредник;

10. банк – эмитент дебетует счет покупателя;

11. документы выдают покупателю;

12. покупатель получает товар по выданным ему документам.

Предъявителем может оказаться и другой банк, если тратта была учтена им. Наконец, предъявителем может быть им акцептующий банк, если он учел тратту или держал ее в своем портфеле. Если акцептующий банк является держателем до наступления срока погашения, то он дебетует или получит рамбурс от банка – эмитента и повторно кредитует свой счет, если он произвел учет, или оплатит предъявителю, если он хранил тратту в своем портфеле.