2. Проектная часть Выбор эффективного направления развития предприятия
Проектом развития действующего предприятия предусматривается отказ от выпуска изделия Б и увеличение выпуска изделия А.
На основании приложений 11-13 проводим следующие расчеты:
|
№ |
Наименование исходных данных |
Единицы измерения |
Варианты проекта |
||||
|
1 |
Годовой объем производства |
Шт. |
1 |
2 |
|||
|
К расчету себестоимости продукции (приложение 1) |
|||||||
|
2 |
Снижение норм расхода: |
% |
|
|
|||
|
2.1. |
Стального проката |
|
7 |
6 |
|||
|
2.2. |
Стальных труб |
|
5 |
4 |
|||
|
2.3. |
Отливок черных и цветных металлов |
|
3 |
2 |
|||
|
3 |
Снижение расхода и стоимости остальных материалов и комплектующих изделия |
% |
18 |
10 |
|||
|
4 |
Снижение трудоемкости |
% |
20 |
15 |
|||
|
Капитальные затраты (приложение 2) |
|||||||
|
5 |
Затраты на проектно – изыскательные работы |
Тыс.грн |
220 |
300 |
|||
|
6 |
Капиталовложения в основные фонды (приобретение оборудования, строительно – монтажные работы и т.п.), (Косн) |
Тыс.грн |
1900 |
2100 |
|||
|
7 |
Затраты, связанные с пуском, наладкой и освоением производства, (Косв) |
Тыс.грн |
250 |
300 |
|||
|
8 |
Остаточная стоимость основных фондов действующего производства, которые должны пойти на слом, (Кл) |
% |
1,17 |
1,18 |
|||
Исходные данные для экономического обоснования варианта проекта развития предприятия
1 Затраты на основные материалы (Сом), которые рассчитываются по формуле:
Сом
=
,
Нмi – норма расхода i–ого вида материала на одно изделие, т;
Цмi – цена i-ого вида материала, грн/т;
Ктр – коэффициент, учитывающий транспортно – заготовительные расходы (принимается в интервале значений 1,1-1,5);
Ноi – норма отходов, т;
Цоi – цена отходов, грн/т;
м – число наименований материалов.
Сом = (0,798*931,4*1,1-0,12*144,32)+(0,0313*766,7*1,1-0,00094*160,72) +432,96 +54,12 = 1050,25 грн. (1 проект)
С ом = (0,806*693*1,1-0,121*158,4)+(0,317*841,5*1,1-0,00095*176,4)+475,2 + 59,4 = 1423,11 грн. (2 проект)
|
№ |
Показатели |
Номер приложения |
Ед. изм. |
Изделие |
|
|
А |
Б |
||||
|
1 |
Основные материалы: |
2 |
|
|
|
|
1.1. |
Стальной прокат: |
|
|
|
|
|
|
- расход |
|
т |
0.798 |
0.806 |
|
- отход |
|
т |
0.12 |
0.121 |
|
|
1.2. |
Трубы стальные: |
|
|
|
|
|
|
- расход |
|
т |
0.0313 |
0.317 |
|
- отход |
|
т |
0.00094 |
0.00095 |
|
|
1.3. |
Прокат цветных металлов |
|
грн |
432.96 |
475.2 |
|
1.4. |
Прочие материалы |
|
грн |
54.12 |
59.4 |
|
2 |
Покупные полуфабрикаты (отливки) |
2 |
|
|
|
|
2.1. |
Черных металлов |
|
|
|
|
|
|
- расход |
|
т |
3.308 |
3.342 |
|
- отход |
|
т |
0.893 |
0.902 |
|
|
2.2. |
Цветных металлов |
|
|
|
|
|
|
- расход |
|
т |
0.4268 |
0.4312 |
|
- отход |
|
т |
0.094 |
0.095 |
|
|
3 |
Покупные комплектующие изделия |
3 |
грн |
9633.36 |
10573.2 |
|
4 |
Цена стального проката |
4 |
грн/т |
631.4 |
693 |
|
5 |
Цена стальных труб |
4 |
грн/т |
766.7 |
841.5 |
|
6 |
Цена отливок: |
4 |
|
|
|
|
|
- черных металлов |
|
грн/т |
541.2 |
594 |
|
- цветных металлов |
|
грн/т |
1623.6 |
1782 |
|
|
7 |
Цена отходов: |
4 |
|
|
|
|
|
- стального проката |
|
грн/т |
144.32 |
158.4 |
|
- труб стальных |
|
грн/т |
160.72 |
176.4 |
|
|
- отливок черных металлов |
|
грн/т |
108.24 |
118.8 |
|
|
- отливок цветных металлов |
|
грн/т |
324.72 |
356.4 |
|
|
8 |
Топливо и энергия на технологические нужды |
5 |
% |
1.102 |
1.21 |
|
9 |
Суммарная трудоемкость |
6 |
н-час |
1372.8 |
1458.6 |
|
10 |
Часовая тарифная ставка |
6 |
грн |
2,73 |
2,73 |
|
11 |
Дополнительная зарплата |
7 |
% |
40 |
40 |
|
12 |
Отчисление на социальное страхование |
7 |
% |
37.5 |
37.5 |
|
13 |
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
7 |
% |
80 |
80 |
|
14 |
Общепроизводственные расходы |
7 |
% |
90 |
90 |
|
15 |
Общехозяйственные расходы |
7 |
% |
110 |
110 |
|
16 |
Внепроизводственные расходы |
7 |
% |
3 |
3 |
|
17 |
Норматив рентабельности к себестоимости |
7 |
% |
22 |
22 |
|
18 |
Годовой объем производства |
1 |
Шт. |
4270 |
4500 |