- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни
- •Коледж сумського національного аграрного університету
- •Циклова комісія обліково-фінансових та економічних дисциплін
- •Робочий зошит
- •З податкової системи
- •Суми-2011
- •Практична робота на тему: ”Непрямі податки: податок на додану вартість ”
- •Послідовність виконання роботи.
- •Податкова накладна
- •Розділ I. Видані податкові накладні
- •Іv. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами дпі (дпа)
- •Практична робота на тему: ”Непрямі податки: акцизний збір, мито”
- •Послідовність виконання роботи
- •Питання для самоперевірки
- •Розрахунок суми акцизного податку з підакцизних товарів (продукції), на які встановлено специфічні ставки акцизного податку
- •Розрахунок суми акцизного податку з тютюнових виробів, на які встановлено специфічні та адвалорні ставки акцизного податку одночасно
- •Розрахунок суми акцизного податку з алкогольних напоїв за специфічними ставками акцизного податку
- •Практична робота на тему: ”Податок на прибуток підприємств ”
- •Послідовність виконання роботи.
- •Розрахунок амортизації за 1 квартал 200_року
- •Практична робота на тему: ”Фіксований сільськогосподарський податок та збір за першу реєстрацію транспортних засобів ”
- •Послідовність виконання роботи.
- •Практична робота на тему: ”Податок з доходів фізичних осіб ”
- •Послідовність виконання роботи.
- •Методичні вказівки: Алгоритм визначення податку з доходів фізичних осіб
- •Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
- •Додаток № 1
- •Форма № 1
- •Декларація
- •Про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 200___ року
- •Або за інший період звітного року
- •Розділ I
- •Розділ 2
- •Розділ 3
- •Розділ 4 відомості про власність та земельні ділянки
- •Практична робота на тему: ”Оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності ”
- •Послідовність виконання роботи.
- •Додаток
- •Заява про видачу свідоцтва про право сплати єдиного податку
- •Практична робота на тему: ”Земельне оподаткування ”
- •Послідовність виконання роботи.
Податкова накладна
|
Дата виписки податкової накладної |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядковий номер |
|
|
|
|
|
|
|
/ |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Продавець |
|
|
(номер філії) Покупець |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Особа (платник податку) - продавець |
|
|
Особа (платник податку) - покупець |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(нйменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) |
|
|
(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(індивідуальний податковий номер продавця) |
|
(індивідуальний податковий номер покупця) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Місцезнаходження (податкова адреса) продавця |
______________________________ |
|
Місцезнаходження (податкова адреса) покупця |
________________________________ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер телефону |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер телефону |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) |
|
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид цивільно-правового договору |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
від |
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма проведених розрахунків |
(вид договору) _______________________________________________________________________________ (бартер, готівка, оплата з поточного рахунку, чек тощо) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Роз- діл |
Дата відван- таження (вико- нання, постачання (оплати*) товарів/послуг |
Номенклатура постачання товарів/послуг продавця |
Оди- ниця виміру товару |
Кіль- кість (об'єм, обсяг) |
Ціна поста-чання одиниці товару / послуги без ураху- вання ПДВ |
Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками |
Загальна сума коштів, що підлягає сплаті |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
20 % |
0 % (постачання на митній території України) |
0 % (експорт) |
звіль- нення від ПДВ** |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Усього по розділу I |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
II |
Зворотна (заставна) тара |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
ІІІ |
Податок на додану вартість |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
IV |
Загальна сума з ПДВ |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
|
|
М П |
|
____________________________________________________ (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) |
____________ * Дата оплати ставиться у разі попередньої оплати постачання, на яку виписується податкова накладна, для операцій з постачання товарів/послуг відповідно до пункту 187.10 статті 187 розділу V Податкового кодексу України.
|
** |
|
(відповідні пункти (підпункти), статті, підрозділи, розділи Податкового кодексу України, якими передбачено звільнення від оподаткування)
|
|
|
|
ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної попдаткової адміністрації України 24.12.2010 № 1002 |
|
О1 |
Реєстр виданих та отриманих податкових накладних |
подається до декларації з податку на додану вартість |
О11 |
|
Звітної |
|
|
О12 |
|
Звітної нової |
||||
|
О13 |
|
|
Номер порції реєстру |
|||
|
О2 |
Відмітка про подання деклалації з податку на додану вартість за формою |
|||||||||||||
|
О21 |
|
загальна |
||||||||||||
|
О22 |
|
скорочена (стаття 209 Кодексу) |
||||||||||||
|
О23 |
|
cпеціальна (пункт 209.18 статті 209 Кодексу) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
О24 |
|
переробного підприємства (пункт 1 підрозділу 2 розділу ХІХ Кодексу) |
||||||||||||
|
О3 |
Звітний (податковий) період |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(рік) |
(квартал) |
(місяць) |
|
|||||||||||||
|
О4 |
Платник |
|
||||||||||||||
|
|
(найменування - для юридичної особи та постійного представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця; найменування, дата та номер договору - для спільної діяльності; найменування, дата та номер договору - для особи-управителя майном; найменування, дата та номер угоди про розподіл продукції - для інвестора (його постійного представництва)) |
|||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
О5 |
Індивідуальний податковий номер платника ПДВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
О6 |
Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ |
|