Тема 8. Необхідність і сутність кредиту

Тема заняття : Оформлення документації на одержання кредиту. Проведення фінансових розрахунків у кредитуванні.

Завдання 1 Оформити Анкету - заяву для одержання кредиту.

Завдання 2. Ознайомитися та оформити Кредитний договір.

Задача

Підприємство разом із заявкою на кредит подало до банку ба­ланс на 01.01 поточного року, в якому містяться такі дані, тис. грн:

Актив	Код рядка	На початок року
І. Основні засоби та інші по за обігові акти­ви
Основні засоби:
залишкова вартість	010	19106
знос(02)	011	10664
первісна вартість (01)	012	29770
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	020	138
знос (02)	021	5
первісна вартість (04)	022	143
Незавершені капітальні вкладення	030	24759
Устаткування (07)	035	10589
Довгострокові фінансові вкладення	040	1631
Розрахунки з учасниками	050	16
Інші по за оборотні активи	060	47
Всього	070	56246
II. Запаси і витрати
Виробничі запаси	080	65183
Тварини на вирощуванні і відгодівлі	090	216
Малоцінні і швидкозношувані предмети:
залишкова вартість	100	9979
знос(13)	101	1627
первісна вартість (12)	102	11606
Незавершене виробництво	ПО	23285
Витрати майбутніх періодів	120	394
Готова продукція	130	16768
Товари:
купівельна вартість	140	2609
торговельна націнка	141	359
продажна вартість	142	967 118434
Всього	150
Ш. Грошові кошти, розрахунки та інші активи
Товари відвантажені:
термін сплати по яких не настав	160	24359
несплачені у термін	165	26672
Розрахунки з дебіторами:
за товари, роботу, послуги, термін оплати яких не настав	170	6889
за товари, роботу, послуги, несплачені у термін	180	7852
По векселях одержаних	190	1929
з бюджетом	200	1199
з персоналом за іншими операціями	210	470
По авансах виданих	220	2747
з дочірніми підприємствами	230	366
з іншими дебіторами	240	18766
Короткострокові фінансові вкладення
Грошові кошти:
каса	260	74
розрахунковий рахунок	270	2155
валютний рахунок	280	6349
інші грошові кошти	290	2216
Використання позикових коштів	300	2534
Інші оборотні активи	310	9520
Всього	320	114857
Збитки:
минулих років	330	13
звітного року	340	2545
Баланс	350	292095
Пасив	Код рядка	На початок року
Джерела власних та прирівняних до них коштів
Статутний фонд (капітал)	400	28349
Резервний фонд	410	,1114
Фінансування капітальних вкладень	420	17095
Розрахунки за майно	425 '" 430	27
Спеціальні фонди і цільове фінансування		86966
Амортизаційний фонд	440	15
Розрахунки з учасниками	450	31
Прибутки майбутніх періодів	455	1511
Резерви майбутніх витрат і платежів	460	293
Нерозподілений прибуток минулих років	470	7
Прибуток:
нерозподілений звітного року	480	2463
використаний у звітному році	481	82202
звітного року	482	82940
Всього	490	137953
II. Довгострокові пасиви	500
Довгострокові кредити банків		5438
Довгострокові позикові кошти	510	6346
Довгострокові кредити та позики, не погашені в термін	520	-
Всього	530	11785
III. Розрахунки та інші пасиви
Короткострокові кредити банків	600	4748
Короткострокові позикові кошти	610	2939
Короткострокові кредити та позики, не пога­шені в термін	620	416
Розрахунки з кредиторами:
за товари, роботи і послуги, термін оплати яких не настав	630	44954
за товари і послуги, несплачені в термін	640	33320
по векселях виданих	650	2709
по авансах одержаних	660	11394
з бюджетом	670	11666
по позабюджетних платежах	680	6122
по страхуванню	690	1581
по оплаті праці	700	2282
3 дочірніми підприємствами	710	79]
3 іншими кредиторами	720	18728
Позики для працівників	730	474
Інші короткострокові пасиви	740	232
Всього	750	142357
Баланс	760	292095 |

1. Визначити оцінку кредитоспро­можності позичальника

2. За результатами розрахунків зробити відповідні висновки.

Розв’язок:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Висновки:___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Методика виконання.

Юридичною основою системи кредитування є кредитний договір. Основу його складають принципи, невиконання яких призведе до деформації кредитних відношень у фінансові або грошові. Обов'язковими принципами кредитних відносин є повернення, строковість, платність. Також можуть бути використані принципи забезпеченості та ці­льової спрямованості.

Цільовий характер використання передбачає вкладення позичкових коштів на конкретні цілі, передбачені кредитним договором. Порушення цільового характеру позички може стати основою для дострокового відзиву кредиту або застосування штрафних санкцій

Крім того, враховуються фактори суб'єктивного характеру: ефективність управління позичальника, його ринкова позиція і залеж­ність від циклічних та структурних змін в економіці, погашення 1 кре­дитної заборгованості позичальника у минулому, професіоналізм кері­вництва, державна підтримка позичальника тощо.

Відповідно до положення НБУ для оцінки кредитоспро­можності позичальника - юридичної особи банки повинні обов'язково враховувати такі показники:

1. Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ₁), що характеризує, на­скільки обсяг поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками мож­ливо погасити за рахунок усіх мобілізованих обігових активів

КЛ₁ = розділ II активу - витрати майбутніх періодів + розділ III активу /розділ II пасиву - позички, не погашені в строк + розділ III пасиву

Теоретичне значення КЛ₁ - не менше 2,0-2,5.

2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ₂), що характеризує, наскільки короткострокові зобов'язання можуть бути негайно погаше­ні швидко ліквідними коштами та цінними паперами

КЛ₂ = каса + поточний рахунок + інші рахунки в банках + корот-кострокові вклади / розділ ІІІ пасиву

Теоретичне значення КЛ₂ - не менше 0,2 - 0,25.

3. Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів (КЗ) (коефіцієнт автономності), що характеризує розмір залучених коштів на 1 гри власних коштів

КЗ = розділ II пасиву + розділ III пасиву / розділ І пасиву

Теоретичне значення КЗ - не більше 1,0.

4. Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ)_; що характе­ризує ступінь мобільності використання власних коштів

КМ = розділ І пасиву - розділ І активу / розділ І пасиву

Теоретичне значення КМ - не менше 0,5

Контрольні питання

1. За якими критеріями правомірно виділяти форми і види кредиту?

2.Чи можуть бути однаковими критерії для класифікації форм і видів?