- •Міністерство аграрної політики та продовольства України
- •Робочий зошит
- •Полтава 2011
- •Тема 2. Грошовий обіг і грошовА маса, що його обслуговує
- •Тема 3. Горшовий ринок
- •Тема 5. Інфляція та грошові реформи
- •Тема 5: Інфляція та грошові реформи План проведення практичного заняття
- •Тема 6. Валютний ринок і валютні системи
- •Тема 8. Необхідність і сутність кредиту
- •Тема 9. Види, функції та роль кредиту
- •Тема 10. Фінансові посередники на грошовому ринку
- •Тема 11. Центральні банки
- •Тема 12. Комерційні банки
- •1. Нормативи капіталу.
- •2. Нормативи платоспроможності:
- •3. Нормативи ліквідності:
- •4. Нормативи ризику.
- •5. Нормативи інвестування.
- •6. Нормативи валютного ризику.
6. Нормативи валютного ризику.
При проведенні комерційними банками валютних операцій виникає валютний ризик у зв'язку з переходом від однієї валюти до іншої та зміною курсу національної валюти щодо іноземних валют. З метою зменшення валютного ризику НБУ встановлює певні його нормативи.
Валютна позиція - це співвідношення вимог (балансових і позабалансових) і зобов'язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті. За їх рівності позиція вважається закритою, у разі нерівності - відкритою. Відкрита позиція є короткою (-), якщо обсяг зобов'язань за проданою валютою перевищує обсяг вимог, і довгою (+), якщо обсяг вимог за купленою валютою перевищує обсяг зобов'язань.
Н13 - норматив ризику загальної відкритої валютної позиції банку визначається як відношення загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті до регулятивного капіталу банку. Величина загальної відкритої валютної позиції банку визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті за всіма іноземними валютами.
Нормативне значення ШЗ має бути не більше 35%,
Загальна довга відкрита валютна позиція НІ3-1 має бути не більше 30%. Загальна коротка відкрита валютна позиція НІ3-2 має бути не більше 5%.
Найважливішими показниками прибутковості банку, що використо-вуються в Україні, є такі:
- ROA - прибутковість банківських активів;
- ROE - прибутковість акціонерного капіталу банку;
- SPRED - процентна маржа.
ROA - це показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до активів банку і показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку. Це показник ефективності роботи менеджерів банку, він показує, як вони справляються з завданням отримання чистого прибутку з активів банківської установи. Цей показник можна виразити такою формулою:
ROA = ЧП / А
де: ЧП - чистий прибуток банку;
А - активи банку.
ROE - показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до акціонерного капіталу банку і виражається формулою:
ROE = ЧП / Ка
де: Ка - акціонерний капітал банку.
ROE - показник, що характеризує дохідність акціонерного капіталу банку. Його значення особливо цікавить акціонерів банку, оскільки воно приблизно дорівнює розміру чистого прибутку, який отримуватимуть акціонери від інвестування свого капіталу.
SPRED - показник, що відображає, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і наскільки гострою є конкуренція на грошовому ринку. Посилення конкуренції приводить до скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами. Цей показник визначається за формулою:
SPRED = (Процентні доходи / Дохідні активи ) - ( Процентні витрати / / Пасиви, за якими сплачуються проценти )
На розмір процентної маржі впливають такі чинники:
- склад та обсяг залучених коштів, розмір кредитних та інших вкладень;
- співвідношення кредитних вкладень та джерел їх утворення за строка-ми платежів, за ступенем терміновості перегляду процентних ставок.