- •Общие сведения об аудитах качества
- •Актуальность аудита систем качества
- •Цели и задачи аудита качества
- •Отличительные особенности аудита систем менеджмента
- •Классификация аудитов
- •Внутренний аудит
- •Внешний аудит
- •Достоинства и недостатки внешних аудитов
- •Стадии аудита
- •Объекты аудита
- •Методы аудита
- •Основные термины и определения
- •Принципы аудита
- •Требования к объектам аудита качества
- •Аудит как процесс
- •Требования процессного подхода
- •Понятие о документации систем менеджмента
- •Требования к документации
- •Пирамида документов
- •Общие требования к документу
- •Интеграция документов
- •Управление документацией
- •Виды документов как объектов управления
- •Двадцать вопросов, требующих ответов при экспертизе документов систем менеджмента качества и экологии
- •Управленческая деятельность как объект аудита
- •Планирование проведения аудита
- •Программа аудита
- •Пример программы внутренних аудитов
- •Ресурсы по программе аудита
- •Мониторинг и анализ программы аудита
- •Менеджмент программы аудита
- •Схемы планирования аудиторских проверок
- •Календарный график проведения аудиторских проверок
- •План аудита
- •Пример плана внутреннего аудита подразделения
- •План внутреннего аудита №__
- •Пример плана внешнего аудита системы менеджмента качества
- •План аудита системы менеджмента качества действующей
- •Особенности планирования внутренних аудитов
- •Особенности планирования внешних аудитов
- •Уведомление об аудиторской проверке
- •Служебная записка
- •Подготовка организации к проведению внешнего аудита
- •Подготовка внутренних аудиторов
- •Подготовка внешних аудиторов
- •Подготовка к аудиторской проверке
- •Опросный лист
- •Правила составления опросного листа
- •Правила обработки опросного листа
- •Подготовка контрольных листов для аудита
- •Классификация типов вопросов
- •Пример контрольного листа контрольный лист
- •Журнал аудитора
- •Организация проведения аудита на предприятии
- •Этапы проведения аудита на месте
- •Предварительное совещание
- •Обмен информацией во время аудита
- •Роль и ответственность сопровождающих лиц и наблюдателей
- •Методы сбора информации и источники информации при аудите
- •Опрос как метод сбора информации
- •Доказательство
- •Анализ документов
- •Оценивание свидетельств аудита. Наблюдения аудита
- •Анализ наблюдений аудита
- •Проведение внутренних аудитов
- •Особенности проведения внутренних аудитов
- •Блок-схема процесса внутреннего аудита
- •Проведение внешних аудитов
- •Особенности проведения внешних аудитов
- •Определение возможности проведения аудита
- •Формирование группы по аудиту
- •Предварительный контакт с проверяемой организацией
- •Анализ документов
- •Перечень документов и сведений для анализа документации системы менеджмента качества
- •Инспекционный контроль систем менеджмента качества
- •Применение сертификата и знака соответствия
- •Нежелательные ситуации при аудите
- •Записи по программе аудита
- •Проведение аудитов второй стороной
- •Подготовка аудита второй стороной
- •Разработка программы аудита при проведении аудита второй стороной
- •Оценка поставщика при проведении аудита второй стороной
- •Результаты аудита второй стороной
- •Аудит системы качества
- •Показатели, направления и технология аудита систем качества
- •Особенности аудита систем качества
- •Оценка хода и результатов аудита
- •Оцениваемые показатели аудита
- •Классификация несоответствий
- •Отчеты о несоответствиях
- •Подготовка заключения по результатам аудита
- •Проведение заключительного совещания
- •Действия после проведения аудита
- •Подготовка отчета по аудиту
- •Утверждение и рассылка отчета
- •Регистрация результатов аудиторской проверки
- •Хранение документов по аудиту
- •Окончание аудита. Оформление дела об аудиторской проверке
- •Корректирующие действия и улучшения
- •Коррекция
- •Корректирующие действия
- •Предупреждающие действия
- •Использование результатов аудиторских проверок для анализа системы менеджмента качества и (или) экологии со стороны руководства
- •Компетентность и личные качества аудиторов
- •Внутренние аудиторы систем менеджмента качества и экологии
- •Общие знания и навыки аудиторов
- •Специальные знания и навыки аудиторов систем менеджмента качества
- •Процесс оценивания аудиторов
- •Качества аудитора
- •Обязанность, ответственность и права аудиторов
- •Этика поведения аудитора
- •Психология поведения аудитора
-
Утверждение и рассылка отчета
Отчет по аудиту должен быть оформлен в согласованные сроки.
Отчет об аудиторской проверке представляется руководителю службы внутреннего аудита, который после соответствующего анализа утверждает его и направляет копии отчета руководителю аудитируемого процесса (подразделения), а также должностным лицам, указанным в плане проверки.
При наличие замечаний со стороны руководителя службы внутреннего аудита отчет о проверке дорабатывается ведущим аудитором
Отчет об аудиторской проверке должен представляться на рассмотрение и утверждение и рассылаться заинтересованным лицам в установленный срок (как правило, такой срок не превышает одной недели). Представление отчета об аудиторской проверке в сжатые сроки является свидетельством важности проведенной проверки.
Аудиторская проверка считается завершенной, когда все действия, предусмотренные планом проверки, выполнены, и утвержденный отчет об аудиторской проверке разослан. Завершение проверки может вызвать необходимость в разработке и реализации корректирующих, предупреждающих и (или) улучшающих действий. В этом случае подтверждение выполнения запланированных действий (прежде всего предупреждающих и улучшающих, реализация которых зачастую требует длительного времени) включается в последующую аудиторскую проверку.
Рисунок 17 - Возможная форма отчета об аудиторской проверке
-
Регистрация результатов аудиторской проверки
Результаты аудиторской проверки регистрируются в специальном журнале (Рисунок 18).
Рисунок 18 - Возможная форма журнала аудиторских проверок
Журнал регистрации результатов аудиторской проверки хранится в службе внутреннего аудита.
Результаты реализации корректирующих (предупреждающих) действий регистрируются в специальном журнале Рисунок 19.
Рисунок 19 - Возможная форма журнала регистрации реализации корректирующих (предупреждающих) действий
Журнал регистрации корректирующих (предупреждающих) действий хранится в подразделении, в котором выявлено несоответствие.
-
Хранение документов по аудиту
Документы, имеющие отношение к аудиту, должны храниться или изыматься в соответствии с процедурами программы аудита, соглашением между сторонами и контрактными требованиями.
Если не предусмотрено законом, группа по аудиту и ответственные за управление программой аудита не должны раскрывать содержание документов и другой информации, полученной во время аудита, или отчетов по аудиту любой другой стороне без согласия заказчика аудита и, где это возможно, проверяемой организации. Если же необходимо раскрыть содержание документа, заказчик аудита и проверяемая организация должны быть проинформированы об этом как можно скорее.
-
Окончание аудита. Оформление дела об аудиторской проверке
Аудит завершается, когда работа, предусмотренная планом, закончена, и утвержденный отчет по аудиту разослан. В заключении аудита может содержаться указание на выполнение корректирующих, предупреждающих действий и действий по необходимости. Эти действия не рассматриваются как часть аудита и обычно предпринимаются проверяемой организацией в согласованные сроки.
Завершение и результативность корректирующих действий проверяются согласно соответствующей процедуре. Эта верификация может быть частью последующего аудита.
С целью совершенствования методов и техники проведения аудита все материалы каждого конкретного аудита целесообразно комплектовать в специальном деле под соответствующим регистрационным номером.
В состав Дела об аудите включаются:
-
программа аудита;
-
график аудита;
-
письменное уведомление руководства проверяемой организации (подразделения), владельца аудитируемого процесса;
-
индивидуальные отчеты аудиторов;
-
итоговый отчет об аудите;
-
заполненные опросные листы;
-
заполненные контрольные вопросники;
-
копии протоколов о несоответствиях;
-
копии планов корректирующих действий;
-
протоколы вводного и заключительного совещаний;
-
другие материалы.
Дело об аудиторской проверке хранится в службе внутреннего аудита в течение установленного срока.
Материалы Дела об аудиторской проверке важны для:
-
контроля сроков выполнения и результатов корректирующих (предупреждающих) действий,
-
справок для разработки последующих опросных листов и контрольных вопросников,
-
ссылок в последующих аудиторских проверках,
-
возможных юридических последствий.