5.2 Расчет затрат на разработку и экономической эффективности проекта

5.2.1 Определение затрат на разработку системы

Затраты на разработку ПС определяются на базе расчетной трудо­емкости разработки и включает в себя следующие расходы [5.1]:

• заработная плата работников;

• отчисления во внебюджетные фонды;

• стоимость оборудования (материалов);

• накладные расходы;

• прочие расходы (затраты на машинное время).

Рассчитаем заработную плату работников непосредственно участвующих в разработке системы по формуле 5.16:

З_исп = С_о.зп + С_доп.зп , (5.16)

где С_о.зп - основная зарплата работника, руб, С_доп.зп - дополнительная зарплата работника, руб.

В таблице 5.9 приведена заработная плата исполнителей

Таблица 5.9 – Заработная плата исполнителей

Исполнитель	Разряд	Межразрядный коэффициент	Ставка первого разряда		3/п за месяц, руб.	Кол-во рабочих дней, дни	3/п за разработку, руб.
Программист	10	2,047	1,400		2865,8	182	24836,9
Руководитель	13	2,618	1,400		3665,2	93	16231,6
Системный аналитик	11	2,242	1,400		3138,8	3	448,4
ИТОГО Со.зп		41516,9

Сдоп.зп = Со.зп·0,12 = 41516,9·0,12 = 4982,028 (руб.)

Зисп = 41516,9+4982,028= 46498,9(руб.)

Отчисления во внебюджетные фонды С_вф составляет 26,2% от заработной платы работников.

Свф = 46498,9· 0,262 = 12182,7(руб.)

Накладные расходы, связанные с организацией работ и управ­лением определяются по формуле 5.17:

Н_р = 3_исп ^. К , (5.17)

где Н_р - накладные расходы, руб; 3_исп - зарплата исполнителей, руб; К - коэффициент учета накладных расходов (К=0,8).

Н_р = 46498,9· 0,8 = 37199,12

Затраты по стоимости материалом приведены в таблице 5.10.

Таблица 5.10 - Стоимость материалов

Наименование товара	Цена за ед. изм., руб.	Кол-во, шт.	Стоимость, руб
Картридж для принтера	450	1	450
Бумага для принтера	100	1п.	100
Лазерный диск	20	3	60
Канцтовары			120
Итого			730

Рассчитаем стоимость машинного времени затраченного при разработке по формуле 5.18. Час машинного времени Тмаш=7 руб. T - общая трудоемкость.

Смаш = Тмаш · Т · 8 , (5.18)

Смаш = 7 · 369,6 · 8 = 20697,6 (руб.)

Себестоимость разработки приведена в таблице 5.11.

Таблица 5.11 - Себестоимость разработки

Статья расходов	Обозначение	Сумма расходов, руб.
Зарплата	Зисп	46498,9
Отчисления во внебюджетные фонды	Свф	12182,7
Стоимость материалов	Смат	730
Накладные расходы	Нр	37199,12
Прочие расходы	Смаш	20697,6
Итого Сразр		117309,32

5.2.2 Расчет экономической эффективности от внедрения проекта.

Цена разработки определяется по формуле 5.19:

Ц_разр = 1.5 ^. С_разр , (5.19)

где 1,5 - коэффициент наценки на издержки.

Ц_разр = 1,5 ^. 117309,32= 175963,98 руб.

Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле 5.20:

Э = ∆С – Е_н ^. К_доп , (5.20)

где ∆С - годовая экономия текущих затрат; Е_н - нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капиталовложений (Е_н=0,15); К_доп - дополнительные капиталовложения при внедрении проекта [5.4].

Годовая экономия текущих затрат рассчитывается по формуле 5.21:

∆С=С_баз - С_проек , (5.21)

где С_баз - текущие затраты по базовому варианту, руб; С_проек - текущие затраты по проектному варианту, руб.

Текущие затраты по базовому варианту рассчитываются по формуле 5.22:

С_баз=С_о.зп+С_доп.зп+С_вф+Н_р+С_мат+С_аренд+С_аморт , (5.22)

где С_мат - затраты на материалы, руб; С_аренд - арендная плата, руб; С_аморт - амортизационные начисления, руб.

По базовому варианту работу выполняют два человека. Оклад работника 8000 рублей в месяц, следовательно, годовой фонд зарплаты составит 192000 руб.

С_вф = 192000 ^. 0,262 = 50304 руб.

Н_р = 192000 ^. 0,8 = 153600 руб.

Затраты на материалы примем 5 пачек бумаги (100 руб.) и 4 картриджа для принтера (450 руб.) и составляют 2300 руб.

Арендная плата (С_аренд) рассчитывается из расчета 6 м² на человека, стоимость 1 м² 5000 рублей в месяц и составляет 720000 руб. в год.

Амортизационные начисления рассчитываются по формуле 5.23:

, (5.23),

где N_п - кол-во пользователей; Ц_комп - цена компьютера, руб; Ц_при - цена принтера, руб; Т_сл - срок службы оборудования.

С_аморт = (1 * 15000 + 3000)/5 = 3600 руб.

Текущие затраты по базовому варианту в соответствии с формулой (5.22) составили:

С_баз = 192000+ 50304+ 153600+ 2300 + 720000 + 3600 = 1121804 руб.

Использование проектируемой системы позволит снизить трудоемкость работ в два раза.

По проектному варианту работу будет выполнять один человек. При этой же зарплате годовой фонд зарплаты составит 96000 руб.

С_вф = 96000 ^. 0,262 = 25152 руб.

Н_р = 96000 ^. 0,8 = 76800 руб.

Затраты на материалы примем 5 пачек бумаги (100 руб.) и 4 картриджа для принтера (450 руб.) и составляют 2300 руб.

Арендная плата (С_аренд) рассчитывается из расчета 6 м² на человека, стоимость 1 м² 5000 рублей в месяц и составляет 360000 руб. в год.

Амортизационные начисления рассчитываются по формуле 5.24:

, (5.24),

где N_п - кол-во пользователей; Ц_комп - цена компьютера, руб; Ц_при - цена принтера, руб; Т_сл - срок службы оборудования.

С_аморт = (1 * 15000 + 3000)/5 = 3600 руб.

Текущие затраты по базовому варианту в соответствии с формулой (5.22) составили:

С_баз = 96000 +25152+ 76800 + 2300 + 360000 + 3600 = 563852 руб.

Годовая экономия текущих затрат составит:

ДС = 1121804 – 563852 = 557952 руб.

Дополнительные капитальные вложения определяются по формуле 5.25:

К_доп= Ц_разр +Ц_рес , (5.25)

где Ц_разр – стоимость программного продукта, руб; Ц_рес – стоимость внедрения, отсутствует, руб.

К_доп= 96892,34 руб.

Годовой экономический эффект:

Э = 557952 + 0,15 · 96892,34 = 572485,85 руб.

Основные технико-экономические показатели проекта, полученные в результате расчетов, приведены в таблице 5.12.

Таблица 5.12 – Основные экономические показатели проекта

Наименование показателей	Единица измерения	Варианты		Проектный вариант в % к базовому
		Базовый	Проектный
Трудоемкость разработки	чел/дни	-	369,6	-
Продолжительность разработки	кал/дни	-	282	-
Затраты на разработку	руб.	-	96892,34	-
Количество работников	чел.	2	1	50%
Годовые текущие затраты	руб.	1121804,00	563852,00	50%
Годовая экономия текущих затрат	руб.	-	557952,00	-
Годовой экономический эффект	руб.	-	572485,85	-

На основе рассчитанных данных можно сделать заключение о том, что внедрение разработанной системы учета учебно-воспитательной работы общеобразовательного учреждения выгодно, т.к. существенно снижает затраты на обработку информации, значительно повышает экономическую эффективность от ее применения. Помимо этого, происходит значительная экономия времени и человеческих ресурсов.