- •Правительство Российской Федерации
- •Факультет экономики
- •Пояснительная записка
- •Тематический план учебной дисциплины
- •Базовые учебники
- •III. Содержание программы
- •Часть I государственные расходы
- •Экономика государственных расходов: основные проблемы и понятия – 2 часа
- •Государственные расходы по поддержке отдельных отраслей или предприятий экономики. – 2 часа
- •3. Программы социального страхования – 4 часа
- •4. Государственное обеспечение частными благами: жилищные программы - 2часа.
- •5. Государственные расходы и экономический рост – 2 часа
- •Часть II теория налогообложения
- •Теория налогообложения: основные понятия и проблемы 4 часа
- •2. Влияние налогообложения на поведение налогоплательщика и аллокацию ресурсов в экономике 10 часов
- •3. Сфера действия налога и оптимальное налогообложение. 10 часов
- •4. Основные проблемы налоговой политики. 4 часа
- •Экономическая теория государства
- •1. Государство в экономике в истории экономической мысли. Государство в неоиституциональной экономике. - 4 часа
- •2. Функции государства и их реализация органами государственной власти - 2 часа
- •3. Экономическая теория бюрократии - 4 часа
- •4. Проблема перераспределения в современной экономике. Проблема отрицательного отбора и социальное страхование - 4 часа
- •5. Формы и методы государственного вмешательства в ситуации отрицательных внешних эффектов - 2 часа.
- •Требования к эссе по второму разделу курса «Теория налогообложения»:
- •Примеры заданий письменной контрольной работы и итоговой экзаменационной работы:
- •Вопросы для проверки качества усвоения материала:
3. Сфера действия налога и оптимальное налогообложение. 10 часов
3.1. Распределение налогового бремени в моделях частичного равновесия.
3.2 . Распределение налогового бремени в контексте общего равновесия. Модель Харбергера для закрытой экономики. Анализ предпосылок модели Харбергера для закрытой экономики. Особенности распределения налогового бремени в открытой экономике. Анализ Харбергера сферы действия налога на доходы корпораций в малой и большой открытой экономике.
-
3.3. Оптимальное налогообложение. Проблема выбора целевой функции в задаче оптимального налогообложения. Оптимальное налогообложение косвенными налогами. Модель Рамсея. Проблема налогообложения досуга. Правило Корлетта-Хейга. Общие принципы моделирования оптимального налогообложения доходов.
Основная литература:
-
Занадворов В.С., Колосницына М.Г., Экономическая теория государственных финансов. Издательский дом ГУ-ВШЭ, М.: 2006., С. 239-327.
-
Аткинсон Э., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. М.: Аспект-Пресс, 1995, С. 223-270, 495-530.
-
Якобсон Л.И., Государственный сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000, С. 182-198, 234-259.
-
A.J.Auerbach and M.Feldstein (eds.) (1987), Handbook of Public Economics v. I, Amsterdam: North-Holland, p. 88-117, V. II, p. 1043-1088.
-
Harberger, Arnold C. (1995), The ABCs of Corporation Tax Insidence: Insight into the Open-Economy Case, in: in Tax Policy and Economic Growth, ch. 2. Washington: ACCF, p. 51-73.
Дополнительная литература:
-
Ридер по 2-й части курса. Занадворов В.С. «Теория налогообложения». М.: ГУ-ВШЭ, 2002.
-
Quigley, JohnM., Smolensky Eugene (eds.) (1994), Modern Public Finance. Cambridge, Massachusetts, and London: Harvard University Press.
-
Laffont Jean-Jacques (1988), Fundamentals of Public Economics. Cambridge, Massachusetts and London: The MIT Press.
-
Myles, Gareth D. (1995) Public Economics. Cambridge: Cambridge University Press, 1995.
-
Cullis John, Jones Philip (1995), Public Finance & Public Choice. Oxford: Oxford University Press.
-
-
4. Основные проблемы налоговой политики. 4 часа
-
4.1. Фискальный федерализм и проблема источника доходов бюджетов разных уровней власти.
-
4.2. Административные проблемы налогообложения. Уклонение от налогообложения легальное и нелегальное. Потери общества в результате уклонения от налогообложения. Издержки, связанные с взиманием налогов и контролем правильности их уплаты. Издержки налогоплательщика, связанные с уплатой налогов. Несовершенство налоговых систем в свете практических проблем налогообложения. 4.3. Некоторые актуальные проблемы налогообложения в России.
Основная литература:
-
Занадворов В.С., Колосницына М.Г., Экономическая теория государственных финансов. Издательский дом ГУ-ВШЭ, М.: 2006., С. 327-339, 352-386.
-
Аткинсон Э., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. М.: Аспект-Пресс, 1995, С. 699-777.
-
Якобсон Л.И., Государственный сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000, С. 327-357.
-
Cullis John, Jones Philip (1998), Public Finance & Public Choice. Oxford: Oxford University Press, p. 191-208, 293-328.
Дополнительная литература:
-
Ридер по 2-й части курса. Занадворов В.С. «Теория налогообложения». М.: ГУ-ВШЭ, 2002.
-
Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. М.: ИНФРА-М, 1997.
-
Musgrave, Richard.A., Musgrave, Peggy.B. (1989), Public Finance in Theory and Practice, fifth edition. N-Y: McGraw-Hill.
-
Rosen, Harvey.S. (1998), Public Finance, fifth edition. Irwin/McGraw-Hill.
-
Quigley, JohnM., Smolensky Eugene (eds.) (1994), Modern Public Finance. Cambridge, Massachusetts, and London: Harvard University Press.
Часть Ш