- •Правительство Российской Федерации
- •Факультет экономики
- •Пояснительная записка
- •Тематический план учебной дисциплины
- •Базовые учебники
- •III. Содержание программы
- •Часть I государственные расходы
- •Экономика государственных расходов: основные проблемы и понятия – 2 часа
- •Государственные расходы по поддержке отдельных отраслей или предприятий экономики. – 2 часа
- •3. Программы социального страхования – 4 часа
- •4. Государственное обеспечение частными благами: жилищные программы - 2часа.
- •5. Государственные расходы и экономический рост – 2 часа
- •Часть II теория налогообложения
- •Теория налогообложения: основные понятия и проблемы 4 часа
- •2. Влияние налогообложения на поведение налогоплательщика и аллокацию ресурсов в экономике 10 часов
- •3. Сфера действия налога и оптимальное налогообложение. 10 часов
- •4. Основные проблемы налоговой политики. 4 часа
- •Экономическая теория государства
- •1. Государство в экономике в истории экономической мысли. Государство в неоиституциональной экономике. - 4 часа
- •2. Функции государства и их реализация органами государственной власти - 2 часа
- •3. Экономическая теория бюрократии - 4 часа
- •4. Проблема перераспределения в современной экономике. Проблема отрицательного отбора и социальное страхование - 4 часа
- •5. Формы и методы государственного вмешательства в ситуации отрицательных внешних эффектов - 2 часа.
- •Требования к эссе по второму разделу курса «Теория налогообложения»:
- •Примеры заданий письменной контрольной работы и итоговой экзаменационной работы:
- •Вопросы для проверки качества усвоения материала:
Примеры заданий письменной контрольной работы и итоговой экзаменационной работы:
-
Государство предлагает фермерам программу субсидий, нацеленную на сокращение посевных площадей. Программа построена таким образом, что каждый фермер i, пожелавший в ней участвовать, получает за урожай культуры j сумму
где - установленная государством цена продукции j
- рыночная (мировая) цена продукта j
- субсидируемый объем производства продукции j в хозяйстве i
При этом
где - средняя урожайность культуры j в хозяйстве i за прошедшие годы
- площадь посевов культуры j в хозяйстве i
- доля земельных площадей, занятых культурой j, которая должна быть выведена из оборота для получения субсидии.
-
От каких экономических параметров зависит желание (нежелание) фермера участвовать в программе?
-
Как распределятся государственные субсидии между хозяйствами разных размеров (по объему посевных площадей)?
-
Как распределятся государственные субсидии между хозяйствами, использующими более или менее современные технологии?
-
Изменится ли положение хозяйств, не участвующих в программе субсидий?
-
Как в целом можно оценить эффект подобной программы с точки зрения целей перераспределительной политики государства (поддержания доходов мелких фермерских хозяйств)?
-
Можно ли предложить другую схему сельскохозяйственной субсидии, которая была бы нацелена в первую очередь на помощь низкодоходным хозяйствам?
-
Предположим, в некотором государстве принята схема негативного подоходного налога. Ставка налогообложения постоянна и равна 30%. Гражданин, который не работает и не имеет других источников дохода, получает от государства гарантированный минимальный доход в размере 1000 денежных единиц. Далее государство увеличивает размер гарантированного дохода вдвое, но и ставка налогообложения (по-прежнему постоянная) возрастает до 45%. Изобразите графически бюджетные ограничения при первой и второй схеме. Будут ли бедные индивиды работать больше при второй схеме налогообложения? Будут среднеобеспеченные и высокообеспеченные работать больше или меньше?
-
В чем заключается дуализм монополии, определяющий модель бюрократического поведения?
Определите точку бюрократического равновесия для организации, функции бюджета и цены которой имеют вид:
B = aQ - bQ^2
C = cQ + dQ^2,
В чем ее отличие от точки равновесия на конкурентном рынке (изобразите графически)?
Как повлияют на деятельность данной организации изменения
-
Со стороны функции спроса;
-
Со стороны функции цены.
Вопросы для проверки качества усвоения материала:
-
В чем противоречие целей программ государственных расходов?
-
В чем отличие эффективности государственных расходов на микро- и макроуровне?
-
Каковы основные принципы горизонтальной и вертикальной эффективности при построении программ государственных расходов?
-
Что такое перемещение выгод? Приведите примеры.
-
В чем могут проявляться дестимулирующие эффекты программ государственных расходов?
-
Каковы теоретические обоснования государственной поддержки частных производителей в экономике?
-
В чем отличия последствий субсидирования и квотирования на рынке сельхозпродукции? Кто несет издержки в том и другом случае? Как можно оценить эти программы с точки зрения социальной справедливости?
-
Объясните, как действует эффект капитализации субсидий в сельском хозяйстве.
-
Почему частные страховые рынки могут оказаться неполными и неэффективными?
-
В каких случаях необходимо социальное страхование? Приведите примеры рисков, не страхуемых частными компаниями.
-
Каковы теоретические аргументы в пользу государственного пенсионного страхования?
-
Каковы предпосылки и выводы теоремы Гэйла-Самуэльсона?
-
Назовите основные типы пенсионных систем. В чем принципиальные отличия в их финансировании?
-
Каковы основные достоинства и недостатки перераспределительных пенсионных систем?
-
Каковы основные достоинства и недостатки накопительных пенсионных систем?
-
В чем причины старения населения и каковы его последствия для пенсионных систем?
-
Каковы возможные подходы к решению пенсионного кризиса?
-
Каковы теоретические аргументы в пользу государственного вмешательства на рынках жилья?
-
Какие формы может принимать государственное вмешательство в жилищном секторе?
-
Назовите и объясните возможные эффекты государственных субсидий на рынке жилья.
-
Какие теории роста государственных расходов вам известны? Что такое закон Вагнера и каковы его возможные интерпретации?
-
Объясните теорию Пикока-Вайзмана.
-
Назовите основные детерминанты государственных расходов, выявленные в ходе эмпирических исследований.
-
Каковы возможные пути сокращения государственных расходов.
-
Из чего складываются доходы государства?
-
Каковы принципы и критерии оценки налоговых систем?
-
Назовите основные виды налогов.
-
Объясните понятие дохода налогоплательщика и концепцию дохода по Хейгу-Саймонсу.
-
Каковы функции государственных финансов в применении к вопросам налогообложения?
-
Чем отличаются меры искажающего воздействия налогообложения: избыточное налоговое бремя в концепциях Моринга и Дайамонда, МакФаддена?
-
Какие решения принимает налогоплательщик в связи с налогообложением?
-
Как воздействует налогообложение на бюджетное ограничение индивидуума?
-
Как воздействует налогообложение на бюджетное потребление и сбережения?
-
Как влияет налог на доход и налог на богатство на принятие риска при портфельном выборе?
-
Как влияет налогообложение на финансовую политику фирмы?
-
Как влияет порядок начисления амортизации для налоговых целей на решения об инвестициях в физический капитал?
-
Какие методы налоговой амортизации вы знаете?
-
Охарактеризуйте распределение налогового бремени в моделях частичного равновесия.
-
Охарактеризуйте распределение налогового бремени в контексте общего равновесия.
-
Каковы предпосылки и выводы модели Харбергера для закрытой экономики?
-
В чем особенности распределения налогового бремени в открытой экономике?
-
Каковы сферы действия налога на доходы корпораций в малой и большой открытой экономике?
-
Дайте понятие оптимального налогообложения. В чем заключается проблема выбора целевой функции в задаче оптимального налогообложения?
-
Каковы выводы модели Рамсея?
-
В чем заключается правило Корлетта-Хейга?
-
Каковы общие принципы моделирования оптимального налогообложения доходов?
-
Что такое фискальный федерализм?
-
В чем заключаются административные проблемы налогообложения?
-
Какие виды уклонения от налогообложения вам известны?
-
В чем заключаются потери общества от уклонения от налогообложения?
-
Что относится к издержкам, связанным с взиманием налогов и контролем правильности их уплаты?
-
Что относится к издержкам налогоплательщика, связанным с уплатой налогов?
-
Какие актуальные проблемы налогообложения в России вы можете назвать?
-
Различие точек зрения на необходимость государственного вмешательства в экономику.
-
Взгляд А. Смита на роль государства.
-
Основные положения неоинституциональной теории государства.
-
Каким образом может институциональное устройство влиять на государство?
-
Бюджетное равновесие, содержащееся в модели Финдлея-Уилсона.
-
В чем заключается проблема эффективности общественной собственности?
-
Основные характеристики федеративного государства.
-
Основная модель бюрократического поведения.
-
Функция бюрократической полезности.
-
Вторичные эффекты бюрократического поведения.
-
Типы бюджетов и типы организаций.
-
Эффективное и неэффективное бюрократическое поведение.
-
Возможные способы коррекции бюрократического поведения.
-
Горизонтальная и вертикальная бюрократическая сеть.
-
Три критерия перераспределения.
-
«Бедность» как абсолютная и относительная категория.
-
Способы поддержки минимального дохода.
-
Теорема о децентрализации.
-
Выбор формы субсидий (грантов) в случае децентрализации: условные или безусловные.
-
Внешние эффекты и потеря благосостояния.
-
Изъяны рынка и изъяны государства.
Рекомендации по использованию информационных технологий:
Помимо книг, учебников, ридеров и статей в журналах, студенты могут широко использовать интернет-ресурсы при подготовке эссе и докладов. В частности, проблемы государственных финансов широко представлены на таких общедоступных сайтах, как www.nber.org (Бюро экономических исследований США), www.imf.org (Международный Валютный фонд), www.oecd.org (Организация Экономического Сотрудничества и Развития), www.worldbank.org (Всемирный Банк), и многих других.
Авторы программы: ______________________/Е.В.Шкребела/
__________________ /М.Г.Колосницына/
_______________________ /Т.В.Коссова/