Примеры (правильные и с ошибками) / Семенов Иван

5. Организационно-экономическое обоснование разработки.

Целесообразность разработки новой техники определяется ее ролью и значением для народного хозяйства. При этом важно, чтобы эта техника была экономически эффективна и высокого качества. Качество же зависит от функционально - технических характеристик, а его изменение оценивается индексом технического уровня разрабатываемой техники.

Разрабатываемый мною блок управления входит в систему имитации опорной нагрузки, которая позволяет самостоятельно или совместно с другим комплексом мер осуществлять лечение людей, страдающих нарушением опорно-двигательной системы. В настоящее время в мировой практике для этих целей практически отсутствуют аналоги таких систем. Исключением является похожая система американского производства, выполняющая по сути схожие функции. Однако, эта система не имеет в нашей стране широкого распространения и в несколько раз превышает стоимость системы имитации опорной нагрузки.

В данной части дипломного проекта будет рассмотрено организационно-экономическое обоснование разработки блока управления системы имитации опорной нагрузки.

5.1 Обоснование целесообразности разработки блока управления и

определение ее технической прогрессивности.

Для определения индекса технического уровня воспользуемся таблицей 5.1 , в которую сведем функционально - технические характеристики проектируемой техники и ее аналога.

Таблица 5.1. Функционально - технические характеристики.

Функционально- техническая характеристика	Единица измерения	Уровень функционально-технических характеристик Аналог Проектируемая техника	Значимость характеристики качества изделия
Потребляемая мощность	Вт	15 12	0.2
Масса изделия	кг	0.4 0.4	0.1
Непрерывное время работы	час	12 12	0.2
Объем устройства	м³	520 473	0.1
Вероятность безотказной работы	-	0.999 0.999	0.4

Индекс технического уровня проектируемого изделия определяется по формуле :

, ( 5.1 )

где :

- уровень i-й функционально-технической характеристики соответственно нового (проектируемого) и базового изделий;

- значимость i-й функционально-технической характеристики качества изделия; n - количество рассматриваемых функционально-технических характеристик.

Значимость i-й функционально-технической характеристики i определяется экспертным путем, при этом i = 1.

Повышение технического уровня в данном случаи связано с снижением величины функционально-технической характеристики, тогда меняем местами. Далее определяем индекс технического уровня:

Технический уровень проектируемых приборов должен быть увязан с долей влияния их как комплектующих изделий на конечный результат функционирования техники более высокого уровня иерархии через коэффициент Кв. Величина коэффициента Кв = 0.25 для аппаратуры специального назначения. Тогда индекс технического уровня будет определятся по формуле :

( 5.2 )

J ТУ = 1.05 ( 0.25+1 ) = 1.31

5.2 Определение показателей экономического обоснования блока управления

5.2.1 Расчет затрат на проектирование и опытное производство.

Эти затраты рассчитываются по следующим статьям расходов :

1. Основные и вспомогательные материалы (М).

2. Комплектующие изделия (К).

3. Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР).

4. Заработная плата разработчиков и рабочих, занятых при изготовлении

опытного образца ( З ).

5. Отчисления на социальные нужды (Зотч).

6. Накладные расходы : накладные цеховые (Нцех) и накладные заводские

(Нзав).

7. Прочие расходы (Пр).

Для определения затрат на основные и вспомогательные материалы составим таблицу :

Таблица 5.2. Затраты на материалы.

№	Наименование материала	Марка, сорт	Единица измерения	Цена за единицу ( руб.)	Норма расхода на изделие	Стоимость изделия ( руб.)
1	Стеклотекстолит	СОНФ-2--50	м²	310	0.12	37.2
2	Припой	ПОС СУ--61	кг	50	0.09	4.5
3	Флюс	ФКСп	кг	35	0.05	1.75
4	Лак	ЭП-9114	кг	80	0.1	8
5	Клей	ВК-9	кг	200	0.1	20
6	Спирто- бензиновая смесь	-	литр	45	0.3	13.5

Итого: 84.95 руб.

Затраты на комплектующие изделия также сведем в таблицу:

Таблица 5.3. Затраты на комплектующие изделия.

№	Наименование	Марка, сорт	Цена за единицу ( руб. )	Количество ( шт. )	Стоимость изделия ( руб.)
1	Резистор	РН1-12	1	17	17
2	Резистор	С2-33Н	1.5	57	85.5
3	Резистор	СП3-19а	10	2	20
4	Конденсатор	Y5V	1	24	24
5	Конденсатор	К50-29	2	3	6
6	Оптореле	5П14.1А	30	5	150
7	Оптореле	5П19.А1	30	1	30
8	Диод	BZX55C4V7	2	6	12
9	Диод	P4KE36	4	7	28
10	Индуктивность	ЕС24	3	3	9
11	Индуктивность	КИГ2.5-30	1.5	1	1.5
12	Пьезозуммер	ЗП-25	20	1	20
13	Резонатор	НС49S	15	1	15
14	Варистор	ТVR	8	1	8
15	Клавиатура	87ВВ3	150	1	150
16	ЖК-индикатор	РС2002М	350	1	350
17	Микропроцессор	ATmega8535-16AI TQFP	400	1	400
18	Преобразователь	Тraco TEN3-2411	80	1	80
19	Микросхема	OP295GS	60	3	180
20	Микросхема	REF198GP	100	1	100
21	Микросхема	LMC7660IM	30	1	30
22	Соединитель	PWL-6	6	1	6
23	Соединитель	PLS-6	6	1	6
24	Соединитель	MPW-6	8	1	8
25	Соединитель	PBD-16	15	1	15
26	Соединитель	WF-4	3	1	3

Итого: 1754 руб.

Кроме того, необходимо учесть транспортно-заготовительные расходы, которые составляют 15% от общей стоимости материалов и комплектующих изделий:

ТЗР = 0.15· 1838.95 = 276 руб.

Заработной плата разработчиков и рабочих рассчитывается на основании трудоемкости стадий опытно-конструкторской разработки ( ОКР ).

ОКР состоит из следующих стадий:

1. Разработка технического задания.

2. Разработка технического предложения.

3. Разработка эскизного проекта.

4. Разработка рабочей документации.

5. Создание и испытание опытного образца.

Для расчета заработной платы воспользуемся таблицей 5.4 :

Таблица 5.4. Этапы и трудоёмкость проведения ОКР.

Стадии ( этап )	Трудо-емкость стадии, чел.-час.	Испол- нители Должность	Испол- рители Числен-ность	Дневная (часовая) ставка J, руб.	Средняя дневная (часовая) ставка ¡, руб.	Зара- ботная плата З, руб.	Зарплата с учетом премии Зпр, руб.
1.Техни-ческое задание	70	Нач.отдела, главный инженер.	1 1	550 500	525 (58.3)	4081	5125
2.Техни- ческое предложение	80	Главный инженер, инженер 1-ой категории.	1 2	500 450	475 (52.7)	4160	5320
3. Эскизный проект	160	Главный инженер, инженер 1-ой категории, 2-ой категории.	1 2 2	500 450 400	450 (50)	8000	10200
4. Рабочая доку-ментация	160	Инженер 1-ой категории, 2-ой категории	1 2	450 400	425 (47.2)	7552	8600
5.Создание и испытание ОКР	500	Главный инженер, монтажник, технолог, контролер, сборщик.	1 2 1 1 2	500 300 350 300 350	360 (40)	20000	25300

Итого: 43793 54545руб.

Необходимо учесть также дополнительную заработную плату, которая составляет 20% от основной :

Здоп = 0.2· 54545 = 10909 руб.

Тогда полная заработная плата сотрудников и рабочих составит :

З = Зосн + Здоп ( 5.3 )

З = 54545 + 10909 =65454 руб.

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от заработной платы и состоят из :

1. Социального страхования.

2. Пенсионный фонд.

3. Фонд занятости.

4. Медицинское страхование.

Зотч = 0.26  65454 = 17018 руб.

Накладные расходы - это косвенные расходы, которые связаны с управлением и обслуживанием цеха. Они состоят из накладных цеховых (Нцех) и накладных заводских расходов (Нзав).

Накладные цеховые расходы берутся в размере 350% от заработной платы производственных рабочих.

Нцех. = 3.5 · 25300 = 88550 руб.

Накладные заводские расходы берутся в размере 150% от заработной платы.

Нзав. = 1.5 · 25300 = 37950 руб.

Общие затраты на накладные расходы составят :

Н = Нцех. + Нзав. ( 5.4 )

Н = 88550 + 37950 = 126500 руб.

Прочие расходы составляют приблизительно 5% от заработной платы.

Пр = 0.05 · 65454 = 3272.5 руб.

Все посчитанные затраты на проектирование и изготовление опытного образца сведем в таблицу :

Таблица 5.5. Затраты на проектирование и изготовление опытного образца.

№ п/п	Наименование элементов и статей затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
1	Основные и вспомогательные материалы.	84.95	0.039
2	Комплектующие изделия	1754	0.81
3	Транспортно-заготовительные расходы	276	0.12
4	Заработная плата разработчиков и рабочих	65454	30.53
5	Отчисления на социальные нужды	17018	7.93
6	Накладные расходы	126500	59.01
7	Прочие расходы	3272.5	1.52

Итого: 214359 руб. 100%

5.2.2 Расчет удельных затрат на разработку блока управления.

Удельные затраты на разработку блока управления определим по

формуле ( 5.5 ) :

Узр = Зр / N , ( 5.5 )

где:

N - годовой объем производства;

Зр - общие затраты на проектирование и изготовление опытного образца.

Узр = 214359 / 5 = 42871.8 руб.

5.3 Расчёт себестоимости изготовления блока управления .

Себестоимость - это затраты предприятия на производства и реализацию продукции.

Полная себестоимость складывается из производственной себестоимости и внепроизводственных расходов.

Производственная себестоимость приблизительно равна затратам на проектирование и изготовление опытного образца.

Внепроизводственные расходы - это расходы на электроэнергию, на транспорт и т.д. Они приблизительно составляют 5% от производственной себестоимости и равны :

Впр. = 0.05 · 214359 = 10717.95 руб.

Тогда полная себестоимость будет равна :

Cпол = 214359 + 10717.95 = 225076.95 руб.

Для определения цены блока управления воспользуемся формулой ( 5.6 ):

Ц_нт = Спол (1+ рн) , ( 5.6 )

где:

рн - коэффициент средней нормативной рентабельности ( равен 0.2 ).

Ц_нт = 225076.95 · (1 + 0.2 ) = 270092 руб.

5.4 Определение экономической эффективности и отпускной цены

блока управления.

Так как данных экономического характера по базовому варианту выявить не представляется возможным, то расчет отпускной цены изделия произведем по методике расчета отпускной цены техники не имеющей аналог.

Отпускную цену блока определим по формуле ( 5.7 ) :

Ц_отп = Спол · (1 + К· рн ) , ( 5.7 )

где:

К - коэффициент повышения нормативного уровня ( равен 1.4 )

Ц_отп = 225076.95 · ( 1+ 1.4 · 0.2 ) = 288098.50 руб.

Для расчета экономического эффекта воспользуемся формулой интегрального экономического эффекта :

Э =( Ца - Цп ) · N , ( 5.8 )

где :

Ца , Цп - цена аналогичного и проектируемого изделия соответственно.