999-Б / Журналы хозяйственных операций / 20сч

1

Разработочная таблица - расчет амортизации ОС

Начислена амортизация по собственным основным средствам, используемым в основном (вспомогательном) производстве

20, 23

02

2

Справка - расчет амортизации объектов НМА

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым в основном (вспомогательном) производстве, если такие расходы учитываются в составе прямых

20, 23

04, 05

3

Требование - накладная (форма N М-11), лимитно - заборная карта (форма N М-8)

Списаны материалы на производство продукции, выполнение работ или оказание услуг в основное (вспомогательное) производство

20, 23

10

4

Справка бухгалтерии

Списаны на основное (вспомогательное) производство положительные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле

20, 23

16

5

То же

Списаны на основное (вспомогательное) производство отрицательные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле (сторно)

(20, 23)

(16)

6

Требование - накладная (форма N М-11)

Полуфабрикаты собственного производства переданы в цехи основного (вспомогательного) производства для дальнейшей переработки

20, 23

21

7

Справка бухгалтерии

Списаны услуги вспомогательных производств в состав прямых затрат

20

23

8

Справка бухгалтерии, расчет НДС

Списаны суммы НДС по приобретенным основным средствам, НМА, МПЗ, работам, услугам, использованным при изготовлении продукции, реализации товаров и осуществлении операций, освобожденных от НДС

20, 23

19

9

Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (форма N Т-12), расчетно - платежная ведомость (форма N Т-49)

Начислена заработная плата работникам основного (вспомогательного) производства

20, 23

70

10

То же

Начислен единый социальный налог по каждому работникам основного (вспомогательного) производства

20, 23

69

11

Ведомость распределения общепроизводственных расходов

Списаны в состав затрат основного (вспомогательного) производства общепроизводственные расходы

20, 23

25

12

Ведомость распределения общехозяйственных расходов

Списаны в состав затрат основного (вспомогательного) производства общехояйственные расходы

20, 23

26

13

Ведомость учета брака в производстве

Списана фактическая стоимость окончательно забракованной продукции в процессе производства

28

20

14

То же

Списаны потери от брака

20

28

15

Справка бухгалтерии

Доля расходов будущих периодов, соответствующая текущему периоду, списана на себестоимость продукции, работ, услуг основного (вспомогательного) производства

20, 23

97

16

Требование - накладная (форма N М-11)

Готовая продукция передана на нужды основного (вспомогательного) производства;

Возвращена готовая продукция со склада на переработку в основное (вспомогательное) производство

20, 23

43

17

То же

Товары отпущены на переработку в основное (вспомогательное) производство

20, 23

41

18

Акт о приемке выполненных работ, акт о приемке оказанных услуг, акцептованы счета поставщиков

Приняты к оплате счета поставщиков за оказанные услуги цехам основного (вспомогательного) производства

20, 23

60

19

Авансовый отчет, служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении (форма N Т-10а)

Списаны хозяйственные и командировочные расходы, осуществленные подотчетными лицами, на основное (вспомогательное) производство

20, 23

71

20

Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно - материальных ценностей (форма N ИНВ-19), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма N ИНВ-26), приказ руководителя

Оприходованы излишки незавершенного производства, выявленные в цехах основного (вспомогательного) производства

20, 23

91/1

21

То же

Списана на затраты основного (вспомогательного) производства недостача в пределах норм естественной убыли

20, 23

94

22

Справка бухгалтерии

Создан резерв на ремонт основных средств, используемых в основном (вспомогательном) производстве, на предстоящую оплату отпусков и т.п.

20, 23

96

23

Требование - накладная (форма N М-11)

Списаны из производства и оприходованы на склад неиспользованные материалы в процессе производства и возвратные отходы

10

20, 23

24

Справка бухгалтерии, расчет себестоимости продукции, приемо - сдаточные накладные

Отражена фактическая себестоимость выпущенной из производства продукции (работ, услуг) по окончании отчетного периода

При выпуске продукции в течение отчетного периода - по нормативной или плановой стоимости (дебет счета 43, кредит счета 40)

40

20, 23

25

Приемо - сдаточные накладные, справка бухгалтерии

Отражен выпуск продукции (работ, услуг) по фактической себестоимости

43

20, 23

26

Акт о приемке выполненных работ, акт о приемке оказанных услуг, счета на оплату

Списана фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчику работ и услуг основного (вспомогательного) производства

90/2

23, 23

27

То же

Списана фактическая себестоимость продукции, работ, услуг, отпущенных собственному капитальному строительству

08

20

28

Справка бухгалтерии, акт о приемке выполненных работ

Списана фактическая себестоимость научно - исследовательских работ, осуществляемых за счет средств целевого финансирования

86

20

29

Акт инвентаризации незавершенного производства, сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно - материальных ценностей (форма N ИНВ-19), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма N ИНВ-26), приказ руководителя, извещение заказчика

Списаны затраты по аннулированным производственным заказам; затраты на производство, не давшее продукции

91/2

20

30

Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно - материальных ценностей (форма N ИНВ-19), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма N ИНВ-26), приказ руководителя

Списаны потери основного (вспомогательного) производства в связи с чрезвычайными обстоятельствами (стихийные бедствия, пожар, авария и т.д.)

99

20, 23

31

То же

Отражена недостача материальных ценностей, выявленная в основном (вспомогательном) производстве

94

20, 23

32

Справка бухгалтерии

Списаны затраты, связанные с деятельностью подразделений организации, содержащихся за счет средств целевого финансирования

96

20, 23