Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Скачиваний:
27
Добавлен:
29.03.2016
Размер:
50.18 Кб
Скачать

Журнал хозяйственных операций по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

пп

Наименование первичного документа

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Отчет кассира (форма N КО-4), РКО (форма N КО-2)

Выдано под отчет работникам организации на хозяйственные и командировочные расходы:

71

50

2

Выписка банка, платежное поручение

Перечислено под отчет работникам на текущие счета, корпоративные пластиковые карты

71

51, 52, 55

3

Авизо, акт передачи задолженности

Принята головной организацией задолженность подотчетных лиц, возникшая в филиалах или обособленных подразделениях, выделенных на отдельные балансы, в счет расчетов с головным подразделением (или наоборот)

71

79

4

Авансовый отчет

Списаны с подотчетных лиц услуги и расходы, произведенные за счет филиалов или обособленных подразделений, выделенных на отдельные балансы

79

71

5

Авансовый отчет, кассовые чеки, товарные чеки, приходный ордер (форма N М-4), счета - фактуры

Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы, товары, животные по покупной стоимости

10, 15, 11, 41

71

6

Учтен налог на добавленную стоимость, если приобретены материалы, товары в организациях торговли

19

71

7

Оприходовано приобретенное подотчетным лицом оборудование к установке по покупной стоимости

07

71

8

Авансовый отчет, кассовые чеки, товарные чеки, накладные, счета - фактуры, приходный ордер склада

Оприходованы оплаченные подотчетным лицом расходы, относящиеся к вложениям во внеоборотные активы

08

71

9

Учтен налог на добавленную стоимость по вложениям во внеоборотные активы

19

71

10

Авансовый отчет, служебное задание(форма N Т-10а), кассовые чеки, путевой лист (формы N N 3, 4-с), товарно - транспортная накладная(форма N 1-Т), акты, другие первичные документы, счета - фактуры

Списаны хозяйственные и командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом:

А) на себестоимость производимой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг

Б) на себестоимость вспомогательного производства

В) на общепроизводственные расходы

Г) на общехозяйственные расходы

Д) на расходы, связанные со сбытом продукции

20

23

25

26

44

71

71

71

71

71

11

Списаны хозяйственные и командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом:

А) связанные с товарами отгруженными, на которые еще не перешло право собственности

Б) связанные с расходами будущих периодов

45

97

71

71

12

Отчет кассира (форма N КО-4), ПКО (форма N КО-1)

Сданы подотчетным лицом неиспользованные суммы, полученные на хозяйственные и командировочные расходы

50

71

13

Выписка банка, платежное поручение

Зачислены от подотчетного лица суммы, не использованные им по назначению, с текущих счетов работника на счета организации

51, 52, 55

71

14

Расчетно - платежная ведомость(форма N Т-49), лицевой счет(формы N N Т-54, Т-54а), авансовые отчеты

Удержаны не погашенные в установленные сроки задолженности по полученным подотчетными лицами авансам

70

71

15

Приказ руководителя, справка бухгалтерии

Списаны не возвращенные в установленные сроки задолженности по полученным подотчетными лицами авансам

94

71

16

Авансовые отчеты, справка бухгалтерии

Начислены курсовые разницы, возникающие при расчетах с подотчетными лицами в иностранной валюте:

А) положительные

Б) отрицательные

71

91/2

91/1

71

2

Соседние файлы в папке Журналы хозяйственных операций