999-Б / Журналы хозяйственных операций / 71сч
.docЖурнал хозяйственных операций по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ пп |
Наименование первичного документа |
Содержание хозяйственной операции |
Корреспондирующие счета |
|
дебет |
кредит |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Отчет кассира (форма N КО-4), РКО (форма N КО-2) |
Выдано под отчет работникам организации на хозяйственные и командировочные расходы: |
71 |
50 |
2 |
Выписка банка, платежное поручение |
Перечислено под отчет работникам на текущие счета, корпоративные пластиковые карты |
71 |
51, 52, 55 |
3 |
Авизо, акт передачи задолженности |
Принята головной организацией задолженность подотчетных лиц, возникшая в филиалах или обособленных подразделениях, выделенных на отдельные балансы, в счет расчетов с головным подразделением (или наоборот) |
71 |
79 |
4 |
Авансовый отчет |
Списаны с подотчетных лиц услуги и расходы, произведенные за счет филиалов или обособленных подразделений, выделенных на отдельные балансы |
79 |
71 |
5 |
Авансовый отчет, кассовые чеки, товарные чеки, приходный ордер (форма N М-4), счета - фактуры |
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы, товары, животные по покупной стоимости |
10, 15, 11, 41 |
71 |
6 |
“ |
Учтен налог на добавленную стоимость, если приобретены материалы, товары в организациях торговли |
19 |
71 |
7 |
“ |
Оприходовано приобретенное подотчетным лицом оборудование к установке по покупной стоимости |
07 |
71 |
8 |
Авансовый отчет, кассовые чеки, товарные чеки, накладные, счета - фактуры, приходный ордер склада |
Оприходованы оплаченные подотчетным лицом расходы, относящиеся к вложениям во внеоборотные активы |
08 |
71 |
9 |
“ |
Учтен налог на добавленную стоимость по вложениям во внеоборотные активы |
19 |
71 |
10 |
Авансовый отчет, служебное задание(форма N Т-10а), кассовые чеки, путевой лист (формы N N 3, 4-с), товарно - транспортная накладная(форма N 1-Т), акты, другие первичные документы, счета - фактуры |
Списаны хозяйственные и командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом: А) на себестоимость производимой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг Б) на себестоимость вспомогательного производства В) на общепроизводственные расходы Г) на общехозяйственные расходы Д) на расходы, связанные со сбытом продукции |
20 23 25 26 44 |
71 71 71 71 71 |
11 |
“ |
Списаны хозяйственные и командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом: А) связанные с товарами отгруженными, на которые еще не перешло право собственности Б) связанные с расходами будущих периодов |
45 97 |
71 71 |
12 |
Отчет кассира (форма N КО-4), ПКО (форма N КО-1) |
Сданы подотчетным лицом неиспользованные суммы, полученные на хозяйственные и командировочные расходы |
50 |
71 |
13 |
Выписка банка, платежное поручение |
Зачислены от подотчетного лица суммы, не использованные им по назначению, с текущих счетов работника на счета организации |
51, 52, 55 |
71 |
14 |
Расчетно - платежная ведомость(форма N Т-49), лицевой счет(формы N N Т-54, Т-54а), авансовые отчеты |
Удержаны не погашенные в установленные сроки задолженности по полученным подотчетными лицами авансам |
70 |
71 |
15 |
Приказ руководителя, справка бухгалтерии |
Списаны не возвращенные в установленные сроки задолженности по полученным подотчетными лицами авансам |
94 |
71 |
16 |
Авансовые отчеты, справка бухгалтерии |
Начислены курсовые разницы, возникающие при расчетах с подотчетными лицами в иностранной валюте: А) положительные Б) отрицательные |
71 91/2 |
91/1 71 |